工程結(jié)算款管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程結(jié)算款的管理，規(guī)范工程結(jié)算流程，確保工程款項(xiàng)的及時(shí)、準(zhǔn)確支付，保障公司和相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項(xiàng)目的結(jié)算款管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝修工程等各類工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保工程結(jié)算款管理工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則：準(zhǔn)確核算工程價(jià)款，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，按時(shí)支付工程款項(xiàng)。3.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門在工程結(jié)算款管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰、分工明確。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)工程結(jié)算款管理全過程的監(jiān)督，防止出現(xiàn)違規(guī)行為。二、職責(zé)分工（一）工程部門1.負(fù)責(zé)組織工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作，確保工程質(zhì)量符合合同要求。2.及時(shí)收集、整理工程施工過程中的各類資料，包括施工圖紙、變更通知、簽證單等，為工程結(jié)算提供依據(jù)。3.配合造價(jià)部門進(jìn)行工程結(jié)算審核，對(duì)結(jié)算過程中涉及的工程內(nèi)容、工程量等進(jìn)行核實(shí)和確認(rèn)。（二）造價(jià)部門1.負(fù)責(zé)編制工程預(yù)算和結(jié)算文件，對(duì)工程價(jià)款進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.依據(jù)工程合同、施工圖紙、變更通知、簽證單等資料，審核工程結(jié)算金額，確保結(jié)算價(jià)款的合理性和準(zhǔn)確性。3.參與工程竣工驗(yàn)收，對(duì)工程實(shí)際完成情況與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，為結(jié)算提供參考。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)工程結(jié)算款的賬務(wù)處理，按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行款項(xiàng)支付的審核和記錄。2.定期與工程部門、造價(jià)部門核對(duì)工程結(jié)算款情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.根據(jù)合同約定和結(jié)算審核結(jié)果，及時(shí)支付工程款項(xiàng)，并對(duì)支付情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。（四）審計(jì)部門1.對(duì)工程結(jié)算款管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，檢查結(jié)算流程的合規(guī)性、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（五）項(xiàng)目經(jīng)理1.負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的全面管理，包括工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面，確保工程順利完成。2.協(xié)調(diào)工程部門、造價(jià)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門之間的工作，推動(dòng)工程結(jié)算款管理工作的順利進(jìn)行。3.對(duì)工程結(jié)算款的支付情況進(jìn)行監(jiān)督，確保款項(xiàng)支付符合合同約定和公司規(guī)定。三、工程結(jié)算流程（一）工程竣工報(bào)告工程完工后，工程部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行竣工驗(yàn)收，并編制工程竣工報(bào)告。竣工報(bào)告應(yīng)包括工程概況、施工過程、驗(yàn)收情況、工程質(zhì)量評(píng)定等內(nèi)容。（二）資料收集整理工程部門負(fù)責(zé)收集、整理工程施工過程中的各類資料，包括但不限于以下內(nèi)容：1.施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、技術(shù)核定單等。2.工程簽證單，記錄工程施工過程中發(fā)生的變更事項(xiàng)、工程量增減等情況。3.工程施工記錄，如施工日志、隱蔽工程驗(yàn)收記錄等。4.工程質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、竣工圖等。（三）結(jié)算文件編制造價(jià)部門根據(jù)收集到的資料，編制工程結(jié)算文件。結(jié)算文件應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.工程結(jié)算書，詳細(xì)列出工程項(xiàng)目的各項(xiàng)費(fèi)用，包括直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、稅金等。2.工程量計(jì)算書，對(duì)工程結(jié)算書中涉及的工程量進(jìn)行詳細(xì)計(jì)算和說明。3.材料價(jià)差調(diào)整計(jì)算表，如因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等原因需要調(diào)整材料價(jià)格的，應(yīng)編制材料價(jià)差調(diào)整計(jì)算表。4.其他相關(guān)資料，如工程變更費(fèi)用計(jì)算表、簽證費(fèi)用計(jì)算表等。（四）結(jié)算審核1.造價(jià)部門完成結(jié)算文件編制后，提交給項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行初審。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)組織工程部門、造價(jià)部門等相關(guān)人員對(duì)結(jié)算文件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、單價(jià)套用是否合理、費(fèi)用計(jì)取是否合規(guī)等。2.初審?fù)ㄟ^后，結(jié)算文件提交給審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部門應(yīng)按照相關(guān)審計(jì)程序和方法，對(duì)結(jié)算文件進(jìn)行全面審計(jì)，確保結(jié)算金額的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性。3.審計(jì)部門審計(jì)結(jié)束后，出具審計(jì)報(bào)告。如審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，造價(jià)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)意見進(jìn)行整改，重新編制結(jié)算文件。（五）結(jié)算確認(rèn)1.造價(jià)部門將經(jīng)審計(jì)后的結(jié)算文件提交給建設(shè)單位或相關(guān)方進(jìn)行確認(rèn)。建設(shè)單位或相關(guān)方應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)結(jié)算文件進(jìn)行審核，并提出意見。2.如建設(shè)單位或相關(guān)方對(duì)結(jié)算文件無異議，雙方應(yīng)簽訂工程結(jié)算協(xié)議，明確工程結(jié)算金額、支付方式、支付時(shí)間等條款。3.如建設(shè)單位或相關(guān)方對(duì)結(jié)算文件有異議，雙方應(yīng)協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可以通過法律途徑解決。（六）款項(xiàng)支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)工程結(jié)算協(xié)議和相關(guān)支付審批流程，辦理工程結(jié)算款的支付手續(xù)。支付前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核工程結(jié)算款的支付憑證、發(fā)票等相關(guān)資料，確保支付依據(jù)充分、合法合規(guī)。2.工程結(jié)算款支付應(yīng)按照合同約定的支付方式和時(shí)間進(jìn)行。如因特殊情況需要提前或延遲支付的，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批同意。3.財(cái)務(wù)部門支付工程結(jié)算款后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將支付情況反饋給工程部門、造價(jià)部門等相關(guān)部門。四、工程結(jié)算款支付管理（一）支付條件1.工程項(xiàng)目已通過竣工驗(yàn)收，且工程質(zhì)量符合合同要求。2.已完成工程結(jié)算審核，且結(jié)算金額已經(jīng)雙方確認(rèn)。3.施工單位已提交合法有效的發(fā)票。4.無其他未解決的爭議或糾紛。（二）支付方式1.支票支付：適用于金額較小、支付對(duì)象明確的工程結(jié)算款支付。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付：適用于金額較大、支付對(duì)象為企業(yè)或單位的工程結(jié)算款支付。3.電子支付：如網(wǎng)上銀行支付、支付寶支付、微信支付等，適用于符合條件的支付對(duì)象和支付金額。（三）支付審批流程1.施工單位提交工程結(jié)算款支付申請(qǐng)，附上工程結(jié)算協(xié)議、發(fā)票等相關(guān)資料。2.工程部門對(duì)工程質(zhì)量和完成情況進(jìn)行確認(rèn)，并簽署意見。3.造價(jià)部門對(duì)工程結(jié)算金額進(jìn)行審核，并簽署意見。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)支付憑證、發(fā)票等資料進(jìn)行審核，并按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。5.項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，如金額較大或存在特殊情況，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。6.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理工程結(jié)算款支付手續(xù)。（四）支付時(shí)間1.工程結(jié)算款支付應(yīng)按照合同約定的時(shí)間進(jìn)行。如合同未約定支付時(shí)間的，應(yīng)在工程結(jié)算協(xié)議簽訂后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付。2.如因建設(shè)單位原因?qū)е鹿こ探Y(jié)算款延遲支付的，應(yīng)按照合同約定支付逾期利息。五、工程結(jié)算款的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對(duì)工程結(jié)算款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、結(jié)算金額是否準(zhǔn)確、支付是否及時(shí)等。2.財(cái)務(wù)部門定期與工程部門、造價(jià)部門核對(duì)工程結(jié)算款情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)溝通解決。3.各部門應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對(duì)工程結(jié)算款管理工作的自我監(jiān)督和檢查。（二）外部監(jiān)督1.接受建設(shè)單位、監(jiān)理單位等相關(guān)方的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問題。2.配合政府有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。六、工程結(jié)算款管理中的風(fēng)險(xiǎn)防范（一）合同風(fēng)險(xiǎn)1.在簽訂工程合同時(shí)，應(yīng)明確工程結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、支付條件等條款，避免合同漏洞和歧義。2.加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。（二）結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)1.嚴(yán)格按照工程結(jié)算流程進(jìn)行操作，確保結(jié)算資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.加強(qiáng)對(duì)造價(jià)人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)，防止結(jié)算過程中出現(xiàn)人為錯(cuò)誤或違規(guī)行為。3.對(duì)于重大工程項(xiàng)目的結(jié)算，可委托專業(yè)的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，確保結(jié)算金額的合理性。（三）支付風(fēng)險(xiǎn)1.建立健全支付審批制度，嚴(yán)格審核支付憑證和發(fā)票等相關(guān)資料，防止虛假支付和違規(guī)支付。2.加強(qiáng)對(duì)支付資金的管理，確保資金安全，避免資金挪用和浪費(fèi)。3.如發(fā)現(xiàn)施工單位存在拖欠農(nóng)民工工資等問題，應(yīng)及時(shí)采取措施，確保農(nóng)民工合法權(quán)益得到