鄉財政內務管理制度一、總則1.目的為加強鄉財政內務管理，規范工作流程，提高工作效率，確保財政工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于鄉財政所全體工作人員。3.基本原則依法依規原則。嚴格遵守國家有關法律法規和財政規章制度，確保各項工作合法合規。職責明確原則。明確各崗位人員的職責，做到分工合理、責任清晰。高效協作原則。樹立團隊意識，加強協作配合，提高整體工作效能。規范透明原則。工作流程和操作規范公開透明，接受監督。二、崗位職責1.所長崗位職責全面負責鄉財政所的日常管理工作，組織實施各項財政工作任務。主持制定并完善財政所內部管理制度，確保各項工作有章可循。負責組織編制鄉財政預算、決算草案，審核各項財政收支。加強與上級財政部門、鄉黨委政府及其他相關部門的溝通協調。負責財政所工作人員的工作安排、考核評價等。2.預算會計崗位職責負責編制鄉財政年度預算草案，對預算執行情況進行跟蹤分析。做好預算調整的相關工作，及時記錄和反饋預算執行中的問題。協助所長做好財政決算工作，編制決算報表。負責與各部門溝通協調預算資金的使用情況，確保專款專用。3.國庫會計崗位職責嚴格按照國庫集中支付制度的要求，辦理財政資金的支付業務。負責國庫賬戶的管理，確保資金安全。記錄和核對財政資金收支情況，編制國庫收支報表。協助做好財政資金的對賬工作，及時處理賬務差異。4.總會計崗位職責負責鄉財政總會計核算工作，準確記錄各項財政收支。編制財政總會計報表，反映財政資金的運行情況。對財政收支進行綜合分析，為領導決策提供依據。負責會計檔案的整理、保管和歸檔工作。5.惠農資金會計崗位職責負責惠農資金的審核、發放和管理工作。建立健全惠農資金臺賬，確保資金發放準確無誤。及時公示惠農資金發放情況，接受群眾監督。協助做好惠農政策的宣傳解釋工作。6.票據管理員崗位職責負責財政票據的領購、保管、發放和核銷工作。建立財政票據臺賬，記錄票據的出入庫情況。定期對財政票據進行盤點，確保票據安全。監督檢查財政票據的使用情況，糾正違規行為。7.檔案管理員崗位職責負責收集、整理、歸檔財政所各類檔案資料。建立檔案管理制度，確保檔案資料的安全和完整。為檔案查閱提供服務，做好登記和借閱記錄。定期對檔案進行清理和鑒定，做好檔案的銷毀工作。三、工作流程與規范1.預算編制流程年初準備：收集各部門預算需求，開展財政收支預測分析。編制草案：根據相關政策和鄉經濟社會發展情況，編制預算草案。審核調整：提交鄉黨委政府審核，根據審核意見進行調整完善。批復執行：經批準后及時批復各部門執行，并跟蹤預算執行情況。2.資金支付流程申請：用款單位提出資金支付申請，填寫相關申請表。審核：業務股室對支付申請進行審核，核實資金用途和金額。支付：國庫會計根據審核后的申請辦理支付業務，確保資金及時足額支付。3.惠農資金發放流程數據采集：相關部門提供惠農補貼基礎數據。審核公示：財政所對數據進行審核，并在規定范圍內公示。資金發放：通過“一卡通”等方式將惠農資金發放到農戶手中。監督檢查：定期檢查惠農資金發放情況，確保資金安全。4.票據使用規范領用：按規定程序領用財政票據，登記領用日期、號碼等信息。開具：嚴格按照規定內容開具票據，做到字跡清晰、內容完整。保管：妥善保管票據，防止丟失、損壞。核銷：定期辦理票據核銷手續，交回已使用的票據存根。四、財務審批制度1.審批原則堅持“一支筆”審批原則，重大財務事項集體研究決定。審批要嚴格按照規定的權限和程序進行，確保資金使用合法合規。2.審批權限日常辦公用品購置、小額費用支出等由所長審批。較大金額的項目支出、設備采購等需經鄉黨委政府審批。3.審批流程申請：經辦人填寫費用報銷申請表，注明事由、金額等。審核：部門負責人對申請事項進行審核，簽署意見。審批：按審批權限由相關領導審批簽字。報銷：財務人員根據審批后的申請辦理報銷手續。五、固定資產管理制度1.固定資產購置根據工作需要，由使用部門提出購置申請，經審批后統一購置。購置固定資產要嚴格按照政府采購程序辦理。2.固定資產登記購置的固定資產要及時進行登記，建立固定資產臺賬。詳細記錄固定資產的名稱、規格、型號、購置時間、金額等信息。3.固定資產使用與保管明確固定資產的使用責任人，責任人要妥善保管和使用固定資產。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。4.固定資產處置固定資產報廢、轉讓等處置要按照規定程序辦理審批手續。處置收入要及時足額上繳財政。六、財務核算與報告制度1.財務核算嚴格按照國家統一的會計制度進行財務核算，確保會計信息真實、準確、完整。定期進行賬務處理，編制記賬憑證，登記賬簿。2.財務報告按時編制財政財務報表，包括資產負債表、收入支出表等。對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為領導決策提供參考。七、內部控制制度1.不相容職務分離合理設置崗位，確保不相容職務相互分離，如會計與出納分離等。2.授權審批控制明確各崗位的審批權限和程序，加強對資金支付等業務的授權審批。3.財產保護控制采取必要的安全防護措施，保護財政資金和資產的安全。4.內部審計監督定期開展內部審計工作，對財務收支、內部控制等進行監督檢查。八、人員培訓與考核制度1.人員培訓制定年度培訓計劃，組織財政所工作人員參加業務培訓。培訓內容包括財政政策法規、業務知識和操作技能等。2.人員考核建立科學合理的考核評價體系，對工作人員的德、能、勤、績、廉進行全面考核。考核結果與績效工資、評先評優等掛鉤。九、保密制度1.保密范圍涉及國家財政政策、鄉財政財務數據、重要文件等信息。2.保密