網約公司財務管理制度總則制度目的本財務管理制度旨在規范網約公司的財務行為，加強財務管理和監督，確保公司財務工作的正常運轉，保障公司資產的安全與完整，提高公司經濟效益，促進公司持續健康發展。適用范圍本制度適用于網約公司及其所屬各部門、分支機構、全資子公司等。基本原則1.合法性原則：公司財務活動應符合國家法律法規和相關政策要求。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.規范性原則：嚴格按照國家統一的財務會計制度和公司內部規定進行財務核算和管理。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。5.內部控制原則：建立健全內部控制制度，防范財務風險。財務機構與人員財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。財務人員配備1.財務負責人：由具有豐富財務管理經驗和專業知識的人員擔任，負責全面領導公司財務工作，制定財務戰略和政策，組織財務預算編制、財務分析、資金管理等工作。2.會計人員：負責公司日常會計核算工作，包括賬務處理、財務報表編制、稅務申報等。3.出納人員：負責公司現金收付、銀行結算、票據管理等工作。財務人員職責1.財務負責人職責貫徹執行國家財經法律法規和公司財務管理制度，組織制定和完善公司財務管理制度。組織編制公司年度財務預算和財務決算，監督預算執行情況，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。負責公司資金籌集、調配和使用，優化資金結構，提高資金使用效率，確保公司資金安全。組織開展成本費用控制和管理，審核各項費用支出，降低公司運營成本。負責公司財務報表的編制和報送，確保財務信息真實、準確、完整。組織實施公司財務審計和內部控制評價工作，防范財務風險。負責與財政、稅務、銀行等相關部門的溝通協調，維護公司良好的外部財務環境。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務素質和職業道德水平。2.會計人員職責按照國家統一的財務會計制度和公司財務管理制度進行會計核算，及時、準確地記錄和反映公司經濟業務。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等日常會計工作，確保財務數據的準確性和完整性。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作，按照規定期限妥善保存財務資料。協助財務負責人進行財務預算編制、成本核算、財務分析等工作。負責稅務申報和繳納工作，及時了解稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。對公司財務收支情況進行監督，發現問題及時向財務負責人報告，并提出改進建議。3.出納人員職責負責公司現金收付和銀行結算業務，嚴格按照現金管理規定和銀行結算制度辦理相關手續。負責保管公司現金、有價證券、空白支票和印章等重要物品，確保資金和物品的安全。及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。定期與會計核對賬目，編制銀行存款余額調節表，確保賬賬相符。協助會計人員做好其他財務工作，如票據傳遞、費用報銷等。財務人員職業道德1.誠實守信：財務人員應誠實守信，如實提供財務信息，不做假賬，不隱瞞或虛報財務數據。2.廉潔自律：嚴格遵守廉潔自律的各項規定，不接受供應商、客戶等利益相關方的賄賂或不正當利益。3.客觀公正：在財務工作中應保持客觀公正的態度，不受主觀因素影響，如實反映財務狀況和經營成果。4.堅持準則：嚴格遵守國家財經法律法規和公司財務管理制度，堅持原則，不違規辦理財務業務。5.提高技能：不斷學習和更新財務知識和技能，提高業務水平，適應公司發展需要。6.參與管理：積極參與公司財務管理和決策，為公司發展提供財務支持和建議。7.強化服務：樹立服務意識，為公司各部門提供優質、高效的財務服務。財務預算管理預算編制1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合公司年度經營計劃，科學合理地編制財務預算。堅持實事求是，充分考慮公司內外部環境變化，確保預算的可行性和可靠性。實行全員參與、上下結合、分級編制、逐級匯總的編制方法，充分調動各部門的積極性和主動性。2.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，公司財務部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，下達年度財務預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。各部門編制預算草案：各部門根據預算編制通知要求，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等，并于[規定時間]前報財務部門。財務部門審核與匯總：財務部門對各部門上報的預算草案進行審核，分析預算的合理性和可行性，提出修改意見，并進行匯總編制公司年度財務預算草案。預算草案審批：公司年度財務預算草案報公司管理層審批，經審批通過后正式下達執行。預算執行與控制1.明確預算執行責任：各部門是預算執行的責任主體，負責本部門預算的具體執行工作。財務部門負責對預算執行情況進行監督和檢查。2.建立預算執行跟蹤機制：財務部門定期對預算執行情況進行跟蹤分析，及時掌握預算執行進度，發現問題及時與相關部門溝通協調，采取有效措施加以解決。3.嚴格控制預算調整：預算一經批準，原則上不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。預算分析與考核1.預算分析：定期對預算執行情況進行分析，對比實際執行結果與預算目標的差異，分析原因，提出改進措施和建議，為公司決策提供依據。2.預算考核：建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算目標。收入管理收入確認原則1.一般收入確認原則：按照公司與客戶簽訂的合同或協議約定，在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。2.特殊收入確認原則：對于一些特殊業務，如網約車平臺的抽成收入、廣告收入等，按照相關會計準則和公司規定的方法確認收入。收入核算與管理1.收入核算：財務部門應按照收入確認原則，及時、準確地核算公司各項收入，確保收入數據的真實性和完整性。2.收入管理：加強對收入的管理，建立收入臺賬，定期核對收入數據，確保收入足額入賬。同時，加強對收入來源的分析和監控，防范收入風險。收入票據管理1.票據種類：公司使用的收入票據主要包括發票、收據等。2.票據領用：財務部門負責收入票據的統一管理，設立票據領用登記簿。各部門需要領用票據時，應填寫票據領用申請表，經財務負責人批準后到財務部門領取。3.票據開具：收入票據應按照規定的格式和內容開具，確保票據真實、準確、完整。開具后的票據應加蓋公司財務專用章或發票專用章。4.票據保管與核銷：財務部門應妥善保管收入票據，定期進行盤點核對。票據使用完畢后，應及時辦理核銷手續，確保票據的安全和完整。成本費用管理成本費用分類與核算1.成本費用分類：公司成本費用主要包括主營業務成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。2.成本費用核算：財務部門應按照國家統一的財務會計制度和公司財務管理制度，對各項成本費用進行準確核算，確保成本費用數據的真實性和合理性。成本費用控制1.制定成本費用控制目標：根據公司年度經營計劃和預算，制定成本費用控制目標，并將目標分解到各部門。2.建立成本費用控制制度：建立健全成本費用控制制度，明確成本費用控制的流程和方法，加強對成本費用支出的審核和審批。3.加強成本費用分析與監控：定期對成本費用進行分析，對比實際發生額與控制目標的差異，分析原因，采取有效措施加以控制。同時，加強對成本費用支出的日常監控，及時發現和糾正不合理的支出。費用報銷管理1.報銷流程費用報銷人填寫報銷單：費用報銷人應按照公司規定的格式填寫報銷單，注明報銷事項、金額、附件張數等，并簽字確認。部門負責人審核：部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認后報財務部門。財務部門審核：財務部門對報銷單的合法性、合規性、準確性進行審核，審核通過后報公司領導審批。公司領導審批：公司領導根據審批權限對報銷事項進行審批，審批通過后報銷人到財務部門辦理報銷手續。2.報銷標準：公司制定明確的費用報銷標準，包括差旅費、業務招待費、辦公費等，報銷人應嚴格按照標準執行。3.報銷期限：費用報銷應在規定的期限內辦理，逾期不予報銷。資金管理資金籌集1.籌集方式：公司根據經營發展需要，合理選擇資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資、債券融資等。2.籌資決策：在進行籌資決策時，應充分考慮籌資成本、籌資風險、資金需求等因素，選擇最優的籌資方案。3.籌資管理：加強對籌資活動的管理，及時辦理籌資手續，確保資金及時足額到位。同時，合理安排籌資結構，降低籌資成本和風險。資金使用1.資金預算管理：根據公司年度財務預算，合理安排資金使用計劃，確保資金使用的合理性和有效性。2.資金審批制度：建立嚴格的資金審批制度，明確資金審批流程和權限，確保資金使用的合規性和安全性。3.資金支付管理：資金支付應按照規定的程序進行審批，確保支付憑證真實、合法、有效。同時，加強對資金支付的監控，防范資金風險。資金結算1.結算方式：公司主要采用銀行轉賬、支票、匯票、網上支付等結算方式進行資金結算。2.結算管理：加強對資金結算的管理，確保結算業務的安全、準確、及時。同時，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬賬相符。資金內部控制1.崗位分離：資金管理崗位應與會計核算崗位、出納崗位等相互分離，確保不相容崗位相互制約。2.授權批準：明確資金業務的授權批準制度，規定各級管理人員的審批權限和審批程序，嚴禁未經授權的資金支出。3.票據與印章管理：加強對票據和印章的管理，確保票據和印章的安全。票據和印章應分別由不同的人員保管，使用時應履行審批手續。資產管理流動資產1.貨幣資金：包括現金、銀行存款、其他貨幣資金等。財務部門應加強對貨幣資金的管理，定期進行盤點核對，確保貨幣資金的安全和完整。2.應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理，定期與客戶核對賬目，及時催收賬款，降低壞賬風險。3.存貨：公司存貨主要包括網約車平臺的車輛、設備等。加強對存貨的管理，建立存貨盤點制度，定期進行盤點，確保存貨賬實相符。固定資產1.固定資產購置：公司固定資產購置應按照規定的程序進行審批，確保購置的固定資產符合公司經營發展需要。2.固定資產折舊：按照國家統一的財務會計制度和公司財務管理制度，合理計提固定資產折舊，確保固定資產價值的準確核算。3.固定資產清查：定期對固定資產進行清查，核實固定資產的數量、價值和使用狀況，發現問題及時進行處理。無形資產1.無形資產取得：公司無形資產主要包括商標、專利、軟件等。無形資產取得應按照規定的程序進行審批，確保取得的無形資產符合公司經營發展需要。2.無形資產攤銷：按照國家統一的財務會計制度和公司財務管理制度，合理攤銷無形資產，確保無形資產價值的準確核算。3.無形資產清查：定期對無形資產進行清查，核實無形資產的數量、價值和使用狀況，發現問題及時進行處理。資產處置1.資產處置原則：資產處置應遵循公開、公平、公正的原則，確保資產處置的合法性和合理性。2.資產處置程序：資產處置應按照規定的程序進行審批，包括資產清查、評估、審批、處置等環節。3.資產處置收入管理：資產處置收入應及時足額入賬，按照規定進行核算和管理。稅務管理稅務登記與申報1.稅務登記：公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，確保稅務登記信息的真實、準確、完整。2.稅務申報：財務部門應按照規定的納稅期限和申報方式，及時、準確地進行稅務申報，繳納各項稅款。稅務籌劃1.稅務籌劃原則：稅務籌劃應遵循合法性、合理性、效益性原則，在不違反國家稅收法律法規的前提下，合理降低公司稅負。2.稅務籌劃方法：根據公司實際情況，選擇合適的稅務籌劃方法，如利用稅收優惠政策、合理安排成本費用等。稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度：建立健全稅務風險管理制度，明確稅務風險管理的流程和方法，加強對稅務風險的識別、評估和應對。2.加強稅務風險管理培訓：定期組織財務人員參加稅務風險管理培訓，提高財務人員的稅務風險意識和應對能力。3.定期進行稅務風險自查：定期對公司稅務風險進行自查，及時發現和糾正存在的問題，防范稅務風險。財務報告與分析財務報告編制1.財務報告種類：公司財務報告主要包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。2.財務報告編制要求：財務報告應按照國家統一的財務會計制度和公司財務管理制度的規定編制，確保財務報告數據真實、準確、完整。3.財務報告報送：財務報告編制完成后，應及時報送公司管理層、股東及相關監管部門。財務分析1.財務分析內容：財務分析主要包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析、發展能力分析等。2.財務