省屬企業負債管理制度總則制度目的為加強省屬企業負債管理，規范企業舉債行為，有效防范債務風險，確保企業穩健運營，根據國家相關法律法規及政策要求，結合省屬企業實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于省屬企業及其各級子企業?；驹瓌t1.依法合規原則：企業舉債應嚴格遵守國家法律法規，履行必要的審批程序，確保舉債行為合法合規。2.風險可控原則：充分評估債務風險，合理確定負債規模和結構，將債務風險控制在可承受范圍內。3.成本效益原則：綜合考慮舉債成本和資金使用效益，優化融資方案，降低融資成本。4.動態管理原則：根據企業經營狀況、市場環境等因素，對負債情況進行動態監測和調整。負債管理職責分工企業管理層1.負責統籌規劃企業負債管理工作，制定負債管理戰略和目標。2.審批重大負債事項，對負債管理工作的有效性負責。財務部門1.具體負責企業負債的日常管理工作，包括債務融資、資金調度、償債計劃安排等。2.建立健全負債管理制度和臺賬，定期編制負債報告，為管理層決策提供依據。3.配合相關部門進行債務風險評估和監測，提出風險防控建議。其他部門1.各部門在職責范圍內配合財務部門做好負債管理工作，如提供業務信息、協助制定償債資金來源等。2.負責本部門債務相關事項的審核和管理，對本部門債務風險負責。負債規?？刂浦笜嗽O定1.企業應根據自身經營狀況、資產負債水平等因素，設定合理的負債規模控制指標，如資產負債率、帶息負債比率等。2.資產負債率計算公式為：負債總額÷資產總額×100%；帶息負債比率計算公式為：帶息負債總額÷負債總額×100%。限額管理1.企業應根據設定的負債規?？刂浦笜?，確定年度負債限額，并將其分解到各級子企業。2.各級子企業應在年度負債限額內合理安排債務融資，不得突破限額。如需調整負債限額，應按規定程序報上級企業審批。債務融資管理融資決策1.企業進行債務融資前，應進行充分的市場調研和可行性分析，制定融資方案。融資方案應包括融資規模、融資方式、融資成本、融資期限、還款計劃等內容。2.重大債務融資事項應提交企業管理層或董事會審議決策，必要時需報上級主管部門批準。融資方式選擇1.企業應根據自身實際情況，合理選擇債務融資方式，如銀行貸款、發行債券、融資租賃等。2.優先選擇成本較低、期限匹配、風險可控的融資方式。在選擇融資方式時，應充分考慮融資成本、融資條件、融資風險等因素。融資合同管理1.企業應與債權人簽訂規范的融資合同，明確雙方的權利和義務。融資合同應包括借款金額、借款期限、借款利率、還款方式、違約責任等條款。2.財務部門應負責融資合同的審核和管理，確保合同條款符合企業利益和法律法規要求。在合同履行過程中，如發生變更或違約事項，應及時采取措施進行處理。償債計劃管理償債資金來源1.企業應根據債務規模和還款計劃，合理確定償債資金來源。償債資金來源主要包括企業經營活動現金流量、投資收益、資產處置收入等。2.企業應加強經營管理，提高盈利能力，確保有足夠的現金流量用于償還債務。同時，應合理安排投資活動，優化資產配置，增加資產處置收入，拓寬償債資金渠道。償債計劃制定1.企業應根據債務到期情況，制定年度償債計劃。償債計劃應明確債務本金、利息的償還金額、償還時間和資金來源等內容。2.年度償債計劃應報上級企業備案，并嚴格按照計劃執行。如因特殊情況需要調整償債計劃，應提前報上級企業審批。償債資金監控1.財務部門應建立償債資金監控機制，定期對償債資金來源和使用情況進行跟蹤分析，確保償債資金及時足額到位。2.如發現償債資金存在缺口或風險，應及時采取措施進行彌補和化解，如調整經營策略、增加融資渠道、處置資產等。債務風險管理風險識別與評估1.企業應建立債務風險識別和評估機制，定期對債務風險進行全面排查和分析。風險識別應涵蓋市場風險、信用風險、流動性風險等方面。2.采用定性與定量相結合的方法，對債務風險進行評估，確定風險等級。根據風險評估結果，制定相應的風險防控措施。風險預警1.設立債務風險預警指標體系，如資產負債率、流動比率、速動比率等。當預警指標出現異常變化時，及時發出預警信號。2.財務部門應定期編制債務風險預警報告，向企業管理層和相關部門通報債務風險狀況，提出風險預警建議。風險應對措施1.針對不同類型的債務風險，制定相應的風險應對措施。如對于市場風險，可通過優化融資結構、套期保值等方式進行防范；對于信用風險，應加強對債權人的信用管理，建立健全信用評級體系；對于流動性風險，應合理安排資金，確保資金鏈穩定。2.當債務風險出現惡化趨勢時，企業應及時調整經營策略，采取更加積極有效的風險應對措施，如壓縮投資規模、減少非必要支出、尋求外部支持等，確保企業債務風險可控。負債信息披露披露內容1.企業應按照國家有關規定，定期披露負債信息。披露內容應包括負債規模、結構、融資成本、償債計劃等方面的情況。2.同時，應披露企業債務風險管理情況，如風險識別、評估、預警和應對措施等內容。披露方式1.企業負債信息披露可通過企業官方網站、年度報告、中期報告等渠道進行。2.披露信息應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報重要信息。監督與考核內部監督1.企業內部審計部門應定期對負債管理情況進行審計監督，檢查負債管理制度的執行情況、債務融資的合規性、償債計劃的落實情況等。2.對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。外部監督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等外部機構的監督檢查。積極配合外部監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。2.根據外部監督檢查意見，及時整改存在的問題，不斷完善負債管理制度?？己嗽u價1.建立負債管理考核評價機制，將負債管理工作納入企業績效考核體系?？己酥笜藨ㄘ搨幠？刂?、債務融資成本、償債計劃執行情況、債務風險管理效果等方面。2.根據考核評價結果，對負債管理工作表現優秀的部門和個人進行表彰和獎勵；