erp損益管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范ERP系統(tǒng)中損益相關(guān)數(shù)據(jù)的管理與核算，確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門在ERP系統(tǒng)中涉及損益管理的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、生產(chǎn)業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保ERP系統(tǒng)中損益數(shù)據(jù)的記錄真實(shí)、準(zhǔn)確，與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。2.及時(shí)性原則：及時(shí)錄入、處理和更新?lián)p益相關(guān)數(shù)據(jù)，保證財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性。3.完整性原則：涵蓋所有與損益相關(guān)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，不遺漏重要信息。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善ERP損益管理制度及相關(guān)操作流程。2.指導(dǎo)和監(jiān)督各部門在ERP系統(tǒng)中正確進(jìn)行損益數(shù)據(jù)的錄入、審核和處理。3.定期對(duì)ERP系統(tǒng)中的損益數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)、分析和結(jié)賬，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。4.負(fù)責(zé)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，確保公司損益管理符合審計(jì)要求。（二）業(yè)務(wù)部門1.按照本制度及相關(guān)流程，在ERP系統(tǒng)中準(zhǔn)確記錄本部門發(fā)生的與損益相關(guān)的業(yè)務(wù)信息，包括銷售訂單、采購訂單、生產(chǎn)工單、費(fèi)用報(bào)銷等。2.及時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)和提交，配合財(cái)務(wù)部門完成數(shù)據(jù)審核和結(jié)賬工作。3.負(fù)責(zé)對(duì)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的損益情況進(jìn)行分析和反饋，提出改進(jìn)建議。（三）信息部門1.保障ERP系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題，確保損益數(shù)據(jù)的正常錄入、查詢和統(tǒng)計(jì)。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求，對(duì)ERP系統(tǒng)中損益管理模塊進(jìn)行優(yōu)化和升級(jí)。三、銷售業(yè)務(wù)損益管理（一）銷售訂單管理1.銷售部門在接到客戶訂單后，應(yīng)及時(shí)在ERP系統(tǒng)中錄入銷售訂單信息，包括客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期等。2.訂單錄入完成后，需經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人審核，確保訂單信息準(zhǔn)確無誤。審核通過后的訂單作為后續(xù)發(fā)貨、開票和收款的依據(jù)。（二）發(fā)貨管理1.倉庫部門根據(jù)已審核的銷售訂單安排發(fā)貨，并在ERP系統(tǒng)中記錄發(fā)貨日期、發(fā)貨數(shù)量等信息。2.發(fā)貨完成后，倉庫部門應(yīng)及時(shí)將發(fā)貨單傳遞給銷售部門和財(cái)務(wù)部門，以便進(jìn)行后續(xù)的開票和賬務(wù)處理。（三）開票管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨單和銷售訂單信息，在ERP系統(tǒng)中開具銷售發(fā)票。發(fā)票信息應(yīng)與訂單和發(fā)貨單一致，包括發(fā)票號(hào)碼、開票日期、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、稅額等。2.開具發(fā)票后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將發(fā)票傳遞給客戶，并在ERP系統(tǒng)中記錄發(fā)票的傳遞情況。（四）收款管理1.銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤客戶收款情況，并及時(shí)在ERP系統(tǒng)中記錄收款日期、收款金額等信息。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售部門提供的收款信息，在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行收款核銷，確保應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性。（五）銷售損益核算1.財(cái)務(wù)部門每月末根據(jù)ERP系統(tǒng)中的銷售訂單、發(fā)貨單、發(fā)票和收款記錄，對(duì)銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行損益核算。銷售損益=銷售收入銷售成本銷售費(fèi)用。2.銷售收入按照發(fā)票金額確認(rèn)；銷售成本根據(jù)產(chǎn)品出庫成本計(jì)算；銷售費(fèi)用包括銷售人員工資、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)入。四、采購業(yè)務(wù)損益管理（一）采購訂單管理1.采購部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫存情況，在ERP系統(tǒng)中下達(dá)采購訂單，包括供應(yīng)商名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期等。2.采購訂單錄入完成后，需經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人審核，確保訂單信息準(zhǔn)確無誤。審核通過后的訂單作為后續(xù)采購收貨和付款的依據(jù)。（二）收貨管理1.倉庫部門根據(jù)采購訂單對(duì)到貨的物資進(jìn)行驗(yàn)收，并在ERP系統(tǒng)中記錄收貨日期、收貨數(shù)量、實(shí)收數(shù)量等信息。2.如發(fā)現(xiàn)物資存在質(zhì)量問題或數(shù)量不符等情況，倉庫部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門，并在ERP系統(tǒng)中記錄相關(guān)情況。（三）發(fā)票管理1.采購部門收到供應(yīng)商開具的發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)審核發(fā)票信息，并在ERP系統(tǒng)中錄入發(fā)票號(hào)碼、開票日期、供應(yīng)商名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、稅額等。2.發(fā)票信息審核無誤后，采購部門將發(fā)票傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）付款管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購訂單、收貨單和發(fā)票信息，在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行付款申請(qǐng)和審批。付款申請(qǐng)應(yīng)注明付款金額、付款日期、供應(yīng)商名稱等信息。2.付款申請(qǐng)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照公司資金管理規(guī)定進(jìn)行付款操作，并在ERP系統(tǒng)中記錄付款情況。（五）采購損益核算1.財(cái)務(wù)部門每月末根據(jù)ERP系統(tǒng)中的采購訂單、收貨單、發(fā)票和付款記錄，對(duì)采購業(yè)務(wù)進(jìn)行損益核算。采購損益=采購成本采購費(fèi)用。2.采購成本按照發(fā)票金額確認(rèn)；采購費(fèi)用包括采購人員工資、運(yùn)輸費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)等，按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)入。五、生產(chǎn)業(yè)務(wù)損益管理（一）生產(chǎn)工單管理1.生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單和庫存情況，在ERP系統(tǒng)中下達(dá)生產(chǎn)工單，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、生產(chǎn)批次、生產(chǎn)車間、預(yù)計(jì)開工日期、預(yù)計(jì)完工日期等。2.生產(chǎn)工單錄入完成后，需經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人審核，確保工單信息準(zhǔn)確無誤。審核通過后的工單作為后續(xù)生產(chǎn)領(lǐng)料、生產(chǎn)加工和產(chǎn)品入庫的依據(jù)。（二）生產(chǎn)領(lǐng)料管理1.生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)工單，在ERP系統(tǒng)中提交領(lǐng)料申請(qǐng)，注明領(lǐng)料產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)料部門等信息。2.倉庫部門根據(jù)領(lǐng)料申請(qǐng)進(jìn)行發(fā)料，并在ERP系統(tǒng)中記錄發(fā)料日期、發(fā)料數(shù)量等信息。（三）生產(chǎn)加工管理1.生產(chǎn)車間在ERP系統(tǒng)中記錄生產(chǎn)加工過程中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，如工時(shí)、設(shè)備使用情況、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)情況等。2.生產(chǎn)過程中如發(fā)生生產(chǎn)異常情況，如設(shè)備故障、原材料短缺等，生產(chǎn)車間應(yīng)及時(shí)在ERP系統(tǒng)中記錄相關(guān)情況，并通知相關(guān)部門進(jìn)行處理。（四）產(chǎn)品入庫管理1.生產(chǎn)完成后，生產(chǎn)車間將合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)，并在ERP系統(tǒng)中記錄入庫日期、入庫數(shù)量、產(chǎn)品批次等信息。2.倉庫部門對(duì)入庫產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)通知生產(chǎn)車間進(jìn)行處理，并在ERP系統(tǒng)中記錄相關(guān)情況。（五）生產(chǎn)損益核算1.財(cái)務(wù)部門每月末根據(jù)ERP系統(tǒng)中的生產(chǎn)工單、生產(chǎn)領(lǐng)料單、生產(chǎn)加工記錄和產(chǎn)品入庫單，對(duì)生產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行損益核算。生產(chǎn)損益=產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品生產(chǎn)成本制造費(fèi)用。2.產(chǎn)品銷售收入按照銷售訂單確認(rèn)的收入計(jì)算；產(chǎn)品生產(chǎn)成本根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料單和產(chǎn)品入庫單計(jì)算，包括直接材料、直接人工和制造費(fèi)用；制造費(fèi)用包括生產(chǎn)車間管理人員工資、設(shè)備折舊費(fèi)、水電費(fèi)等，按照一定的分配方法計(jì)入產(chǎn)品成本。六、費(fèi)用報(bào)銷損益管理（一）費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)1.公司員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并在ERP系統(tǒng)中提交報(bào)銷申請(qǐng)。報(bào)銷單應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生日期、費(fèi)用項(xiàng)目、金額、事由、附件張數(shù)等信息。2.費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)需按照公司費(fèi)用報(bào)銷審批流程進(jìn)行審批，審批通過后方可進(jìn)行報(bào)銷。（二）費(fèi)用報(bào)銷審核1.財(cái)務(wù)部門收到員工提交的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括報(bào)銷單填寫是否規(guī)范、費(fèi)用是否符合公司規(guī)定的報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)、附件是否齊全等。2.如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷申請(qǐng)存在問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知員工進(jìn)行修改或補(bǔ)充資料。審核通過后的報(bào)銷申請(qǐng)作為后續(xù)付款的依據(jù)。（三）費(fèi)用報(bào)銷付款1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行付款操作。付款方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體按照公司資金管理規(guī)定執(zhí)行。2.付款完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在ERP系統(tǒng)中記錄付款日期、付款金額、付款方式等信息。（四）費(fèi)用報(bào)銷損益核算1.財(cái)務(wù)部門每月末根據(jù)ERP系統(tǒng)中的費(fèi)用報(bào)銷記錄，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行損益核算。費(fèi)用報(bào)銷損益=費(fèi)用支出金額。2.費(fèi)用支出按照費(fèi)用報(bào)銷單記錄的金額計(jì)入相應(yīng)的成本費(fèi)用科目，如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等。七、ERP損益數(shù)據(jù)的核對(duì)與分析（一）數(shù)據(jù)核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門每月定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)ERP系統(tǒng)中的損益相關(guān)數(shù)據(jù)，包括銷售訂單與發(fā)貨單、發(fā)票與收款記錄、采購訂單與收貨單、發(fā)票與付款記錄、生產(chǎn)工單與生產(chǎn)領(lǐng)料單、產(chǎn)品入庫單等。2.核對(duì)過程中如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不一致的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整后的數(shù)據(jù)需經(jīng)雙方簽字確認(rèn)。（二）數(shù)據(jù)分析1.財(cái)務(wù)部門每月對(duì)ERP系統(tǒng)中的損益數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，包括銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用、采購成本、采購費(fèi)用、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等各項(xiàng)指標(biāo)的變動(dòng)情況。2.通過數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營過程中存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為公司管理層提供決策支持。例如，分析銷售毛利率的變化趨勢(shì)，判斷產(chǎn)品盈利能力；分析費(fèi)用率的變動(dòng)情況，控制費(fèi)用支出等。八、結(jié)賬與報(bào)表編制（一）結(jié)賬1.財(cái)務(wù)部門每月末在完成所有損益相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的核對(duì)和分析后，進(jìn)行結(jié)賬操作。結(jié)賬前需確保所有損益數(shù)據(jù)已準(zhǔn)確錄入、審核和處理。2.結(jié)賬后，ERP系統(tǒng)將自動(dòng)生成當(dāng)月的損益類科目余額表，作為編制財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)。（二）報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)ERP系統(tǒng)中的損益類科目余額表及其他相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，編制月度、季度和年度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，需經(jīng)過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核和公司管理層審批，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)ERP損益管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查各部門在ERP系統(tǒng)中損益數(shù)據(jù)的錄入、審核、處理和核算是否符合本制度的規(guī)定。2.審