工程預決算管理制度一、總則（一）目的為加強公司工程預決算管理，規范工程預決算工作流程，提高工程預決算的準確性和及時性，有效控制工程成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有新建、改建、擴建工程項目的預決算管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：工程預決算工作必須遵守國家法律法規、行業規范及公司相關規定。2.準確性原則：預決算數據應真實、準確、完整，如實反映工程實際情況。3.及時性原則：各環節工作應按照規定的時間節點完成，確保預決算工作不影響工程進度和結算。4.保密性原則：參與工程預決算工作的人員應對涉及的商業秘密、工程信息等嚴格保密。二、管理職責（一）預算管理部門及職責1.預算部負責組織工程預算的編制、審核、調整等工作。收集、整理工程預算相關資料，包括工程圖紙、技術規范、施工方案等。建立和維護工程預算數據庫，為預算編制和成本分析提供數據支持。參與工程招標、合同談判等工作，提供預算相關意見和建議。2.項目技術部門配合預算部提供準確、詳細的工程技術資料，如施工圖紙、技術交底、施工組織設計等。對工程變更、技術方案調整等事項及時通知預算部，協助預算部進行預算調整。（二）結算管理部門及職責1.財務部負責工程結算的審核、付款等工作。對工程成本進行核算和分析，監控工程費用支出情況。協助預算部進行工程預算的審核，提供財務相關意見和建議。2.項目管理部門負責工程施工過程的管理，及時掌握工程進度、質量、變更等情況。督促施工單位按時提交工程結算資料，協助財務部進行結算審核工作。對工程結算過程中出現的爭議事項進行協調和處理。（三）其他部門及職責1.采購部門提供工程物資采購價格信息，協助預算部確定材料設備預算價格。參與工程物資采購合同的簽訂，確保合同價格與預算價格相符。2.法務部門對工程預決算涉及的合同條款、結算依據等進行法律審核，提供法律意見和建議。處理工程預決算過程中的法律糾紛，維護公司合法權益。三、預算編制（一）編制依據1.經批準的工程可行性研究報告、初步設計文件及施工圖設計文件。2.國家及地方現行的工程預算定額、費用定額、計價規范及相關計價文件。3.工程所在地的市場價格信息，包括人工、材料、設備等價格。4.工程施工組織設計、施工方案及技術措施。5.與工程相關的其他資料，如工程招標文件、答疑紀要等。（二）編制流程1.資料收集預算部向項目技術部門、采購部門等收集工程預算所需資料，包括工程圖紙、技術規范、施工組織設計、材料設備清單及價格信息等。項目技術部門應在規定時間內提供完整、準確的工程技術資料，確保預算編制的依據充分。2.現場勘查對于大型或復雜工程項目，預算人員應進行現場勘查，了解工程實際情況，包括場地條件、施工環境等。現場勘查記錄應作為預算編制的補充依據，確保預算與實際施工情況相符。3.工程量計算預算人員根據施工圖紙及相關規范，按照工程量計算規則計算各分部分項工程的工程量。工程量計算應準確無誤，對于圖紙標注不清或有疑問的地方，及時與項目技術部門溝通確認。4.定額套用及單價確定根據工程量及相應的預算定額，套用定額子目，確定各分部分項工程的直接費。按照工程所在地的市場價格信息及公司采購價格，確定材料、設備及人工的單價。對于主要材料和設備，應進行市場詢價或招標采購，確保價格合理。5.費用計算根據費用定額及相關規定，計算工程的間接費、利潤、稅金等費用。各項費用的計算應符合規定的費率標準和計算程序，確保工程造價的準確性。6.預算編制預算人員根據上述計算結果，編制工程預算書，包括封面、目錄、預算編制說明、工程預算表等內容。預算編制說明應詳細闡述預算編制的依據、采用的計價方法、主要材料設備價格的確定方式等，以便審核人員理解預算編制情況。7.審核與審批預算編制完成后，先由預算部內部審核，審核人員應認真核對工程量計算、定額套用、費用計算等是否準確無誤，審核通過后提交項目負責人審核。項目負責人審核后，報公司主管領導審批。審批通過后的工程預算作為工程成本控制和招標報價的依據。四、預算執行與控制（一）預算分解與下達1.工程預算經審批后，預算部應將預算指標分解到各項目部門或施工單位，明確各部門或單位的成本控制目標。2.項目部門或施工單位應根據分解的預算指標，制定具體的成本控制措施和計劃，并上報預算部備案。（二）預算執行監控1.預算部定期對工程預算執行情況進行監控，對比實際成本支出與預算指標，及時發現偏差并分析原因。2.項目管理部門應每月向預算部報送工程進度及成本情況報表，包括已完成工程量、實際成本支出等信息，以便預算部進行預算執行分析。3.對于預算執行過程中出現的重大偏差或異常情況，預算部應及時組織相關部門進行專題分析，查找原因，制定改進措施，并跟蹤落實情況。（三）預算調整1.工程實施過程中，如發生下列情況之一，可進行預算調整：工程設計變更、技術方案調整導致工程量或費用發生變化。主要材料、設備價格波動超過一定幅度，影響工程造價較大。不可抗力因素導致工程成本增加。其他經公司批準需要調整預算的情況。2.預算調整申請應由項目管理部門提出，詳細說明調整原因、調整內容及預計增加或減少的費用金額，并附上相關證明材料。3.預算部收到調整申請后，應進行審核，核實調整原因及費用金額的合理性。審核通過后，報公司主管領導審批。4.預算調整經審批后，預算部應及時更新工程預算，并將調整后的預算指標下達給相關部門或單位，作為成本控制的新依據。五、結算管理（一）結算資料準備1.工程竣工后，施工單位應按照合同約定及公司要求，及時整理并提交工程結算資料。結算資料應包括工程竣工圖紙、工程變更資料、工程簽證單、材料設備采購發票、施工單位結算書等。2.項目管理部門負責督促施工單位按時提交結算資料，并對資料的完整性和真實性進行初步審核。審核通過后，將結算資料移交財務部和預算部。（二）結算審核1.財務部收到結算資料后，對工程費用支出情況進行核對，審查各項費用的支付是否符合合同約定及財務制度規定。2.預算部對施工單位提交的結算書進行審核，重點審核工程量計算、定額套用、費用計算、材料設備價格等是否準確無誤，是否與合同及預算約定相符。3.對于結算審核過程中發現的問題，預算部應與施工單位進行溝通協商，要求施工單位提供補充資料或作出合理說明。如雙方存在爭議，可組織相關部門進行會審，必要時可委托有資質的工程造價咨詢機構進行審核。4.結算審核完成后，預算部應出具工程結算審核報告，明確審定的工程造價金額。（三）結算付款1.財務部根據結算審核報告及合同約定，辦理工程結算付款手續。付款前，應確保工程質量驗收合格，無其他遺留問題。2.對于結算金額較大的工程項目，財務部可根據工程進度及合同約定，分期支付工程款，但應在結算審核完成后支付至審定金額的一定比例（如95%），剩余款項作為質量保證金，在質保期滿后無質量問題時支付。3.支付工程款時，財務部應嚴格按照財務審批流程進行，確保付款的準確性和合規性。六、檔案管理（一）資料歸檔范圍1.工程預算編制過程中收集的各類資料，包括工程圖紙、技術規范、施工組織設計、材料設備清單及價格信息等。2.工程預算書、預算審核報告、預算調整申請及審批文件等。3.工程結算資料，包括工程竣工圖紙、工程變更資料、工程簽證單、材料設備采購發票、施工單位結算書、結算審核報告等。4.與工程預決算相關的其他資料，如招標文件、合同文件、會議紀要等。（二）檔案整理與保管1.預算部和財務部應分別指定專人負責工程預決算檔案的整理和保管工作。檔案管理人員應按照檔案管理的相關規定，對各類資料進行分類、編號、裝訂，確保檔案資料的完整性和規范性。2.工程預決算檔案應妥善保管，存放于專門的檔案柜或檔案室，防止檔案資料丟失、損壞或泄露。檔案保管期限應符合國家及公司相關規定，一般工程檔案保管期限為[X]年。3.檔案管理人員應定期對檔案進行清查和盤點，確保檔案資料的賬實相符。如發現檔案資料有缺失或損壞情況，應及時查明原因并采取補救措施。（三）檔案查閱與借閱1.公司內部人員因工作需要查閱工程預決算檔案時，應填寫檔案查閱申請表，經所在部門負責人批準后，到檔案管理部門查閱。查閱檔案時，應在檔案管理人員的監督下進行，不得擅自涂改、復印、抽取或損壞檔案資料。2.因特殊原因需要借閱工程預決算檔案的，應填寫檔案借閱申請表，注明借閱原因、借閱期限等內容，經公司主管領導批準后，方可辦理借閱手續。借閱期限一般不得超過[X]個工作日，借閱人員應按時歸還檔案，如不能按時歸還，應辦理延期手續。3.借閱人員應對借閱的檔案資料妥善保管，不得轉借他人或用于其他非工作目的。如因保管不善導致檔案資料丟失、損壞或泄露，借閱人員應承擔相應的責任。七、考核與獎懲（一）考核內容1.預算編制的準確性、及時性，是否符合規定的編制依據和流程。2.預算執行的監控情況，是否及時發現并處理預算偏差。3.結算審核的質量和效率，是否嚴格按照規定進行審核，確保審定金額準確合理。4.檔案管理工作的規范性，檔案資料是否完整、有序，查閱借閱手續是否齊全。5.與其他部門的協作配合情況，是否積極提供預決算相關支持和服務。（二）考核方式1.預算部、財務部及項目管理部門定期對各自部門人員的預決算管理工作進行自評，并提交自評報告。2.公司成立考核小組，對各部門及相關人員的預決算管理工作進行綜合考核。考核小組可通過查閱資料、現場檢查、聽取匯報等方式，對考核內容進行全面評估。3.考核結果分為優秀、良好、合格、不合格四個等級。考核得分[X]分及以上為優秀，[X][X]分為良好，[X][X]分為合格，[X]分以下為不合格。