票據支付結算管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范公司票據支付結算行為，加強票據管理，確保資金安全、準確、及時地流轉，維護公司正常的財務秩序和經濟利益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司在各類經濟業務活動中涉及的票據支付結算業務，包括但不限于支票、匯票（銀行匯票、商業匯票）、本票、信用卡等。3.基本原則合法性原則：票據支付結算活動必須遵守國家有關法律法規和金融監管規定。準確性原則：確保票據信息填寫準確、完整，資金收付金額無誤。及時性原則：及時辦理票據的開具、背書、承兌、付款等手續，提高資金使用效率。安全性原則：加強票據保管和風險防范，防止票據遺失、被盜用、偽造等情況發生。內部牽制原則：建立健全票據業務的崗位責任制，明確各崗位的職責權限，形成相互制約、相互監督的機制。二、票據的種類及適用范圍1.支票支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。適用范圍：同城交易中各種款項的結算，可用于支取現金或轉賬。2.銀行匯票銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。適用范圍：單位和個人各種款項的異地結算均可使用銀行匯票。3.商業匯票商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。適用范圍：在同城或異地結算中，適用于具有真實交易關系或債權債務關系的單位之間的款項結算。4.銀行本票銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。適用范圍：單位和個人在同城范圍內的各種款項結算均可使用銀行本票。5.信用卡信用卡是指商業銀行向個人和單位發行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現金，且具有消費信用的特制載體卡片。適用范圍：適用于個人或單位在規定的信用額度內進行消費結算。三、票據的管理職責1.財務部門負責制定和完善公司票據支付結算管理制度，并組織實施。負責各類票據的購買、保管、使用、核銷等管理工作。審核票據支付結算業務的真實性、合法性和準確性，辦理相關賬務處理。定期對公司票據使用情況進行檢查和分析，及時發現和解決問題。2.業務部門負責根據經濟業務活動需要，提出票據支付結算申請，并提供相關業務資料。配合財務部門做好票據的領取、使用和退回等工作，確保票據安全。對票據支付結算業務的真實性負責，按照合同約定及公司規定辦理業務。3.審計部門負責對公司票據支付結算業務進行審計監督，檢查制度執行情況和票據管理的合規性。對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。四、票據的購買與保管1.票據購買財務部門根據公司業務需要，定期編制票據購買計劃，經財務負責人審核、公司領導批準后，指定專人前往開戶銀行購買票據。購買票據時，必須由銀行工作人員在票據上加蓋銀行專用章，并進行逐份清點、核對票據號碼和金額等信息，確保票據的真實性和完整性。購買票據后，票據購買人應及時將票據交財務部門專人保管，并辦理交接手續。交接時應詳細記錄票據的種類、數量、號碼等信息。2.票據保管設立專門的票據保管庫或保險柜，用于存放各類票據，并配備必要的安全設施，如防火、防盜、防潮等。票據必須由專人負責保管，保管人員應具備良好的職業道德和責任心，不得擅自將票據交予他人保管。對不同種類、不同用途的票據應分別存放，并建立票據登記簿，詳細記錄票據的購入、發出、使用、結存等情況。定期對票據進行盤點核對，確保賬實相符。如發現票據短缺、遺失或損壞等情況，應立即報告財務負責人，并采取相應的措施進行處理。票據保管庫或保險柜應保持清潔、干燥，防止票據受潮、霉變或蟲蛀等。五、票據的使用1.開具票據業務部門在辦理經濟業務需要開具票據時，應填寫《票據開具申請表》，詳細注明開票日期、付款人名稱、賬號、開戶行、收款人名稱、賬號、開戶行、金額、用途等信息，并附上相關業務合同、協議等資料。《票據開具申請表》經業務部門負責人審核簽字后，提交財務部門。財務部門審核人員應對申請事項的真實性、合法性、準確性進行審核，審核無誤后報財務負責人審批。財務負責人審批通過后，由票據開具人員按照規定的格式和內容開具票據。開具票據時，應確保字跡清晰、內容完整、印章齊全，不得涂改、偽造票據。票據開具后，開票人員應在票據登記簿上登記票據號碼、開具日期、金額、收款人等信息，并及時將票據交付給收款人或持票人。交付票據時，應要求對方在票據登記簿上簽收確認。2.背書轉讓公司因業務需要將票據背書轉讓給他人時，應按照以下程序辦理：由業務部門填寫《票據背書轉讓申請表》，詳細注明背書轉讓日期、票據號碼、金額、背書人名稱、被背書人名稱、用途等信息，并附上相關業務合同、協議等資料。《票據背書轉讓申請表》經業務部門負責人審核簽字后，提交財務部門。財務部門審核人員應對申請事項的真實性、合法性、背書連續性等進行審核，審核無誤后報財務負責人審批。財務負責人審批通過后，由票據背書人員在票據背面背書欄內加蓋公司財務專用章和法人章（或授權代理人章），并注明被背書人名稱。背書應連續、清晰，不得重疊、模糊或遺漏。背書轉讓票據后，背書人員應在票據登記簿上登記背書轉讓日期、票據號碼、金額、背書人名稱、被背書人名稱等信息，并及時跟蹤票據的流轉情況，確保款項及時到賬。3.承兌對于商業承兌匯票和銀行承兌匯票，如需承兌，業務部門應在匯票到期日前一定期限內（具體期限根據公司規定和銀行要求確定）向財務部門提交《票據承兌申請表》，詳細注明匯票號碼、金額、出票日期、到期日期、承兌人名稱、賬號、開戶行等信息，并附上相關業務合同、協議等資料。《票據承兌申請表》經業務部門負責人審核簽字后，提交財務部門。財務部門審核人員應對申請事項的真實性、合法性、匯票的有效性等進行審核，審核無誤后報財務負責人審批。財務負責人審批通過后，由財務部門專人負責辦理承兌手續。如為銀行承兌匯票，需按照銀行要求向銀行繳存一定比例的保證金，并支付承兌手續費。承兌后，財務部門應及時將承兌情況告知業務部門，并在票據登記簿上登記相關信息。4.付款票據到期時，由財務部門專人負責辦理付款手續。付款前，應對票據的真實性、有效性、背書連續性等進行再次審核，確保付款的準確性和安全性。對于支票和銀行本票，財務部門應通過銀行賬戶進行轉賬支付或支取現金。支付時，應填寫銀行結算憑證，注明付款日期、金額、用途等信息，并加蓋公司財務專用章和法人章（或授權代理人章）。對于商業匯票，財務部門應按照匯票承兌協議的約定，在到期日向承兌人提示付款。如為委托收款方式，應填寫委托收款憑證，連同商業匯票一并送交開戶銀行辦理收款手續；如為持票人直接向承兌人提示付款，應在匯票背面記載背書人名稱、被背書人名稱、背書日期等信息，并加蓋公司財務專用章和法人章（或授權代理人章）。付款后，財務部門應及時進行賬務處理，登記相關賬簿，并在票據登記簿上核銷已付款票據的信息。六、票據的風險防范與控制1.風險識別與評估財務部門應定期對公司票據支付結算業務進行風險識別與評估，分析可能存在的風險因素，如票據遺失、被盜用、偽造、詐騙、信用風險等。根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，明確風險控制責任人和控制流程，確保風險得到有效控制。2.票據防偽措施加強對票據防偽知識的學習和培訓，提高財務人員和相關業務人員的防偽意識和識別能力。購買票據時，應選擇信譽良好、防偽措施完善的銀行，確保所購票據的真實性和安全性。收到票據后，應仔細核對票據的票面特征、水印、熒光纖維、防偽標識等，防止收到偽造、變造的票據。對重要票據，如金額較大的商業匯票、銀行承兌匯票等，可采用電子影像系統或其他技術手段進行備份和存儲，以便在需要時進行核對和查詢。3.內部控制與監督建立健全票據支付結算業務的內部控制制度，明確各崗位的職責權限，形成相互制約、相互監督的機制。如票據的購買與保管、開具與審核、承兌與付款等環節應分別由不同人員負責，不得由一人兼任。加強對票據業務的日常監督檢查，財務部門應定期對票據的使用情況進行自查，審計部門應不定期對票據支付結算業務進行審計監督，及時發現和糾正存在的問題。建立票據支付結算業務的應急處理機制，如遇突發情況（如票據丟失、被盜用、銀行賬戶異常等），應立即啟動應急預案，采取有效措施進行處理，確保公司資金安全和正常業務不受影響。七、票據的核銷與歸檔1.票據核銷已使用的票據應及時進行核銷。核銷時，財務部門應核對票據存根聯與記賬聯的信息是否一致，包括票據號碼、金額、日期、收款人等，并檢查票據的使用是否符合規定用途。票據存根聯應按順序裝訂成冊，在封面注明票據種類、起止號碼、使用日期、金額合計等信息，并由專人負責保管。定期對已核銷的票據進行盤點核對，確保賬實相符。如發現票據存根聯與記賬聯信息不一致或其他異常情況，應及時查明原因，并進行相應的處理。2.票據歸檔票據使用完畢后，相關業務資料（如《票據開具申請表》、《票據背書轉讓申請表》、《票據承兌申請表》、業務合同、協議等）應與票據存根聯一并歸檔保存。檔案管理人員應按照