企業日常庫存管理制度一、總則（一）目的為加強企業日常庫存管理，規范庫存業務流程，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業內所有涉及庫存物資管理的部門和人員，包括采購部門、倉庫管理部門、生產部門、銷售部門等。（三）基本原則1.準確性原則：庫存記錄應準確反映實際庫存情況，確保賬實相符。2.及時性原則：各項庫存業務操作應及時進行，保證信息傳遞的及時性，以便為企業決策提供準確依據。3.安全性原則：采取有效措施保障庫存物資的安全，防止物資被盜、損壞、變質等情況發生。4.效益性原則：在滿足企業生產經營需要的前提下，合理控制庫存水平，降低庫存成本，提高企業經濟效益。二、庫存管理職責分工（一）采購部門1.負責根據生產計劃、銷售訂單及庫存狀況，編制合理的采購計劃。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并跟蹤采購訂單的執行情況。3.負責采購物資的到貨驗收工作，確保采購物資的質量、數量符合合同要求。（二）倉庫管理部門1.負責庫存物資的收發、存儲、保管等工作，確保庫存物資的安全和完整。2.建立庫存物資臺賬，及時記錄庫存物資的出入庫情況，并定期與財務部門進行核對，保證賬實相符。3.對庫存物資進行分類存放、標識管理，便于物資的查找和盤點。4.定期對庫存物資進行盤點，編制盤點報告，及時發現和處理庫存管理中存在的問題。（三）生產部門1.根據生產計劃，合理領用庫存物資，確保生產的順利進行。2.對生產過程中產生的廢料、余料等進行及時清理和回收，并辦理相關手續交倉庫管理。（四）銷售部門1.根據銷售訂單，及時安排發貨，確保客戶訂單按時交付。2.協助倉庫管理部門做好庫存物資的發貨工作，提供準確的發貨信息。（五）財務部門1.負責制定庫存物資的核算方法，對庫存物資進行賬務處理，定期編制庫存報表。2.參與庫存盤點工作，對盤點結果進行審核，確保庫存物資的價值準確無誤。3.對庫存成本進行分析和控制，為企業決策提供財務數據支持。三、庫存業務流程（一）采購入庫流程1.采購部門根據生產計劃、銷售訂單及庫存狀況，編制采購計劃，經相關領導審批后下達采購訂單。2.采購訂單發送給供應商，供應商按照訂單要求組織生產和發貨。3.物資到貨前，采購部門應及時通知倉庫管理部門做好收貨準備。4.物資到貨時，倉庫管理部門依據采購訂單、送貨單等對物資進行驗收。驗收內容包括物資的名稱、規格、型號、數量、質量等。如發現物資存在數量短缺、質量問題等，應及時與采購部門聯系，采購部門負責與供應商協商解決。5.驗收合格的物資，倉庫管理部門辦理入庫手續，填寫入庫單，并將入庫單傳遞給財務部門進行賬務處理。入庫單應注明物資的名稱、規格、型號、數量、供應商等信息。（二）庫存保管1.倉庫管理部門應按照物資的類別、特性、用途等進行分類存放，并設置明顯的標識牌，注明物資的名稱、規格、型號、批次等信息，便于物資的查找和盤點。2.倉庫應保持適宜的溫度、濕度、通風等環境條件，確保庫存物資的質量不受影響。對于有特殊保管要求的物資，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應按照相關規定進行專門保管。3.倉庫管理部門應建立庫存物資保管臺賬，詳細記錄物資的入庫時間、存放位置、出入庫情況等信息。庫存物資保管臺賬應定期與庫存實物進行核對，保證賬實相符。4.倉庫管理人員應定期對庫存物資進行檢查，查看物資是否有損壞、變質、過期等情況。如發現問題，應及時報告上級領導，并采取相應的處理措施。（三）生產領用流程1.生產部門根據生產計劃，填寫領料單，注明所需物資的名稱、規格、型號、數量等信息，并經相關領導審批。2.領料單傳遞至倉庫管理部門，倉庫管理人員根據領料單進行發貨。發貨時應核對物資的名稱、規格、型號、數量等是否與領料單一致，并在領料單上簽字確認。3.倉庫管理部門發貨后，應及時更新庫存物資保管臺賬，并將領料單傳遞給財務部門進行賬務處理。（四）銷售發貨流程1.銷售部門根據銷售訂單，開具發貨通知單，并傳遞給倉庫管理部門。發貨通知單應注明客戶名稱、訂單編號、物資名稱、規格、型號、數量等信息。2.倉庫管理部門根據發貨通知單進行備貨，核對物資的名稱、規格、型號、數量等是否與發貨通知單一致。備貨完成后，辦理發貨手續，填寫出庫單，并安排發貨。出庫單應注明物資的名稱、規格、型號、數量、客戶名稱等信息。3.倉庫管理部門發貨后，應及時更新庫存物資保管臺賬，并將出庫單傳遞給財務部門進行賬務處理。同時，將發貨情況反饋給銷售部門，以便銷售部門及時跟蹤客戶收貨情況。（五）庫存盤點流程1.倉庫管理部門應定期對庫存物資進行盤點，盤點周期可根據企業實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。2.盤點前，倉庫管理部門應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員分工等。盤點人員應包括倉庫管理人員、財務人員等。3.盤點時，盤點人員應按照盤點計劃對庫存物資進行逐一清點，并記錄實際盤點數量。盤點過程中應注意物資的狀態、質量等情況。4.盤點結束后，盤點人員應編制盤點報告，詳細記錄盤點結果，包括賬實差異情況、差異原因分析等。盤點報告經相關人員簽字確認后，上報企業管理層。5.對于盤點中發現的賬實差異，企業應及時查明原因，并進行相應的賬務調整和處理。如因人為原因造成的損失，應追究相關人員的責任。四、庫存成本控制（一）經濟訂貨量模型（EOQ）的應用1.企業應根據物資的采購成本、存儲成本、缺貨成本等因素，運用經濟訂貨量模型計算合理的訂貨批量，以降低庫存總成本。2.經濟訂貨量（EOQ）的計算公式為：$EOQ=\sqrt{\frac{2DS}{H}}$，其中$D$為年需求量，$S$為每次訂貨成本，$H$為單位物資年存儲成本。3.企業應定期對物資的采購成本、存儲成本等進行分析和評估，根據實際情況調整經濟訂貨量，確保庫存成本控制在合理范圍內。（二）庫存周轉率的提升1.庫存周轉率是衡量企業庫存管理水平的重要指標，計算公式為：庫存周轉率=營業成本÷平均存貨余額。2.企業應采取有效措施提高庫存周轉率，如優化生產計劃，減少生產周期；加強銷售管理，提高產品銷售速度；合理控制庫存水平，避免庫存積壓等。3.通過定期分析庫存周轉率，找出影響庫存周轉率的因素，并采取針對性的措施加以改進，以提高企業的運營效率和經濟效益。（三）庫存呆滯物資的處理1.倉庫管理部門應定期對庫存物資進行清查，及時發現呆滯物資。呆滯物資是指在一定期限內未被使用或銷售的物資。2.對于確定為呆滯物資的，倉庫管理部門應填寫呆滯物資清單，并上報企業管理層。企業管理層應組織相關部門對呆滯物資進行評估，確定處理方式。3.呆滯物資的處理方式包括降價銷售、報廢處理、與供應商協商退貨等。處理呆滯物資時，應辦理相關審批手續，并進行相應的賬務處理。五、庫存安全管理（一）倉庫安全設施建設1.倉庫應配備必要的安全設施，如消防器材、防盜報警裝置、通風設備、防潮設備等，確保庫存物資的安全存儲。2.安全設施應定期進行檢查、維護和更新，確保其性能良好，能夠正常使用。（二）倉庫安全管理制度1.倉庫應建立嚴格的安全管理制度，明確倉庫管理人員的安全職責，加強對倉庫人員的安全教育和培訓，提高安全意識。2.倉庫應制定安全操作規程，規范倉庫作業人員的操作行為，防止因操作不當引發安全事故。3.倉庫應加強對倉庫區域的安全管理，嚴禁無關人員進入倉庫。倉庫內嚴禁煙火，如需動火作業，應辦理相關審批手續，并采取相應的防火措施。（三）庫存物資安全風險防范1.倉庫管理部門應加強對庫存物資的安全風險評估，識別可能存在的風險因素，如火災、水災、盜竊、變質等，并制定相應的風險防范措施。2.對于易發生安全事故的物資，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應按照相關規定進行專門保管，并設置明顯的警示標識。3.定期對庫存物資進行安全檢查，及時發現和排除安全隱患。如發現安全事故隱患，應立即采取措施進行整改，并向上級領導報告。六、庫存信息管理（一）庫存管理系統的應用1.企業應建立完善的庫存管理系統，實現庫存信息的實時錄入、查詢、統計和分析等功能。庫存管理系統應與采購系統、生產系統、銷售系統等進行集成，確保信息的共享和協同。2.倉庫管理人員應熟練掌握庫存管理系統的操作，及時準確地錄入庫存物資的出入庫信息，保證庫存數據的準確性和及時性。3.通過庫存管理系統，企業管理層可以實時了解庫存狀況，及時做出決策，如采購決策、生產計劃調整等。（二）庫存信息的分析與利用1.財務部門應定期對庫存信息進行分析，編制庫存報表，包括庫存余額表、庫存周轉率分析表、庫存結構分析表等，為企業管理層提供決策支持。2.企業管理層應根據庫存信息分析結果，及時調整庫存管理策略，優化庫存結構，降低庫存成本，提高企業經濟效益。3.各部門應充分利用庫存信息，加強溝通與協作，共同做好庫存管理工作。如采購部門根據庫存信息合理安排采購計劃，生產部門根據庫存情況調整生產進度，銷售部門根據庫存狀況合理安排發貨等。七、庫存績效評估（一）評估指標設定1.設定庫存準確率、庫存周轉率、庫存成本降低率、庫存損耗率等指標，對庫存管理績效進行評估。2.庫存準確率=（賬實相符的物資數量÷庫存物資總數量）×100%。3.庫存周轉率=營業成本÷平均存貨余額。4.庫存成本降低率=（上期庫存成本本期庫存成本）÷上期庫存成本×100%。5.庫存損耗率=（庫存損耗數量÷期初庫存數量）×100%。（二）評估周期與方式1.庫存績效評估周期為月度、季度或年度，具體周期可根據企業實際情況確定。2.評估方式采用定量評估與定性評估相結合的方式。定量評估主要依據設定的評估指標進行數據計算和分析；定性評估主要通過對庫存管理工作的流程執行情況、人員工作態度等方面進行評價。3.評估工作由財務部門牽頭，會同采購部門、倉庫管理部門、生產部門、銷售部門等相關部門共同進行。（三）評估結果應用1.根據庫存績效評估結果，對庫存管理工作表現優秀的部門和個人進行表彰和獎勵，激勵員工積極做好庫存管理工作。2.對于庫存績效評估結果不理想的部門和個人，