企業(yè)存貨發(fā)出管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)企業(yè)存貨發(fā)出的管理，規(guī)范存貨發(fā)出流程，確保存貨安全、準(zhǔn)確、及時(shí)地發(fā)出，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)所有涉及存貨發(fā)出的部門和人員，包括但不限于生產(chǎn)部門、銷售部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：存貨發(fā)出的數(shù)量、品種、規(guī)格等必須準(zhǔn)確無(wú)誤，確保與發(fā)貨單、訂單等相關(guān)憑證一致。2.及時(shí)性原則：根據(jù)業(yè)務(wù)需求，及時(shí)安排存貨發(fā)出，避免延誤影響生產(chǎn)或銷售。3.安全性原則：在存貨發(fā)出過(guò)程中，要采取必要的措施確保存貨的安全，防止丟失、損壞等情況發(fā)生。4.合規(guī)性原則：存貨發(fā)出必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度。二、存貨發(fā)出的流程（一）訂單接收與審核1.銷售訂單銷售部門負(fù)責(zé)接收客戶訂單，并對(duì)訂單內(nèi)容進(jìn)行初步審核，確保訂單信息完整、準(zhǔn)確。審核內(nèi)容包括客戶名稱、聯(lián)系方式、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、交貨日期、交貨地點(diǎn)等。對(duì)于不符合要求的訂單，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，要求客戶補(bǔ)充或修改訂單信息。2.生產(chǎn)訂單生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)生產(chǎn)訂單，訂單內(nèi)容應(yīng)明確生產(chǎn)產(chǎn)品的品種、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)批次、交貨日期等。生產(chǎn)訂單下達(dá)前，需經(jīng)過(guò)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的審核，確保訂單符合企業(yè)生產(chǎn)能力和資源配置情況。審核通過(guò)后的生產(chǎn)訂單發(fā)送至倉(cāng)庫(kù)管理部門，作為存貨發(fā)出的依據(jù)之一。（二）發(fā)貨通知1.倉(cāng)庫(kù)管理部門收到銷售訂單或生產(chǎn)訂單后，根據(jù)訂單內(nèi)容生成發(fā)貨通知單發(fā)貨通知單應(yīng)包含訂單編號(hào)、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨日期、發(fā)貨倉(cāng)庫(kù)等信息。倉(cāng)庫(kù)管理部門將發(fā)貨通知單發(fā)送至相關(guān)部門，如生產(chǎn)車間（如有生產(chǎn)環(huán)節(jié)）、運(yùn)輸部門等。2.生產(chǎn)車間根據(jù)發(fā)貨通知單安排生產(chǎn)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成產(chǎn)品生產(chǎn)生產(chǎn)車間應(yīng)按照生產(chǎn)訂單要求，組織生產(chǎn)資源，確保產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)進(jìn)度。生產(chǎn)完成后，生產(chǎn)車間將產(chǎn)品及相關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告等資料一并交付倉(cāng)庫(kù)管理部門。（三）存貨盤點(diǎn)與備貨1.倉(cāng)庫(kù)管理部門在發(fā)貨前對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)盤點(diǎn)內(nèi)容包括存貨的數(shù)量、品種、規(guī)格、質(zhì)量狀況等。確保實(shí)際庫(kù)存與系統(tǒng)記錄一致，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。2.根據(jù)發(fā)貨通知單的要求，倉(cāng)庫(kù)管理部門進(jìn)行備貨備貨過(guò)程中，要嚴(yán)格按照產(chǎn)品的品種、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行挑選和包裝。對(duì)于有特殊要求的產(chǎn)品，如易碎品、危險(xiǎn)品等，要采取相應(yīng)的防護(hù)措施。備貨完成后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)在發(fā)貨通知單上簽字確認(rèn)。（四）發(fā)貨審批1.發(fā)貨通知單經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核財(cái)務(wù)部門主要審核發(fā)貨的金額、成本核算等是否準(zhǔn)確無(wú)誤，是否符合企業(yè)財(cái)務(wù)制度。檢查發(fā)貨是否會(huì)對(duì)企業(yè)的資金流、利潤(rùn)等產(chǎn)生影響。2.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，發(fā)貨通知單提交至企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)情況、銷售政策等對(duì)發(fā)貨進(jìn)行審批。對(duì)于重大訂單或特殊情況的發(fā)貨，分管領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)召集相關(guān)部門進(jìn)行專題研究后再做審批決定。（五）發(fā)貨操作1.審批通過(guò)后的發(fā)貨通知單交回倉(cāng)庫(kù)管理部門，倉(cāng)庫(kù)管理部門安排發(fā)貨倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)發(fā)貨通知單組織貨物出庫(kù)，填寫出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)包含訂單編號(hào)、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨日期、發(fā)貨倉(cāng)庫(kù)、收貨單位等信息。出庫(kù)單一式多聯(lián)，分別交由倉(cāng)庫(kù)留存、財(cái)務(wù)記賬、客戶或收貨單位等。2.運(yùn)輸部門根據(jù)發(fā)貨通知單安排運(yùn)輸車輛和人員進(jìn)行貨物運(yùn)輸運(yùn)輸部門應(yīng)確保運(yùn)輸工具的安全性和適用性，對(duì)貨物進(jìn)行妥善裝載和固定。在運(yùn)輸過(guò)程中，要采取必要的措施保護(hù)貨物不受損壞，如防雨、防潮、防震等。運(yùn)輸部門應(yīng)及時(shí)將貨物送達(dá)收貨單位，并取得收貨單位的簽收憑證。（六）發(fā)貨記錄與跟蹤1.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)存貨發(fā)出情況進(jìn)行詳細(xì)記錄記錄內(nèi)容包括發(fā)貨日期、訂單編號(hào)、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、收貨單位、運(yùn)輸方式、運(yùn)輸單號(hào)等。定期對(duì)發(fā)貨記錄進(jìn)行整理和歸檔，以便查詢和統(tǒng)計(jì)分析。2.銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)貨后的訂單執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤及時(shí)了解客戶對(duì)貨物的接收情況，如是否按時(shí)到貨、貨物是否完好等。對(duì)于客戶反饋的問(wèn)題，銷售部門應(yīng)及時(shí)與倉(cāng)庫(kù)管理部門、運(yùn)輸部門等溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的解決措施。將訂單執(zhí)行情況反饋給相關(guān)部門，為企業(yè)的生產(chǎn)、銷售決策提供依據(jù)。三、存貨發(fā)出的相關(guān)職責(zé)（一）銷售部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)接收客戶訂單，并對(duì)訂單進(jìn)行初步審核。2.及時(shí)與客戶溝通訂單變更等情況，并將相關(guān)信息傳遞給其他部門。3.跟蹤發(fā)貨后的訂單執(zhí)行情況，處理客戶反饋的問(wèn)題。（二）生產(chǎn)部門職責(zé)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)生產(chǎn)訂單，并確保訂單的準(zhǔn)確性和合理性。2.按照生產(chǎn)訂單要求組織生產(chǎn)，保證產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)進(jìn)度。3.將生產(chǎn)完成的產(chǎn)品及相關(guān)資料及時(shí)交付倉(cāng)庫(kù)管理部門。（三）倉(cāng)庫(kù)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)存貨的日常管理，包括入庫(kù)、存儲(chǔ)、盤點(diǎn)等。2.根據(jù)發(fā)貨通知單進(jìn)行存貨盤點(diǎn)與備貨，確保發(fā)貨的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.組織貨物出庫(kù)，填寫出庫(kù)單，并做好發(fā)貨記錄。4.配合其他部門做好存貨發(fā)出過(guò)程中的相關(guān)工作，如與運(yùn)輸部門協(xié)調(diào)貨物交接等。（四）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.審核發(fā)貨通知單的金額、成本核算等財(cái)務(wù)信息。2.負(fù)責(zé)發(fā)貨相關(guān)的財(cái)務(wù)記賬和核算工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.對(duì)存貨發(fā)出情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供支持。（五）運(yùn)輸部門職責(zé)1.根據(jù)發(fā)貨通知單安排合適的運(yùn)輸工具和人員進(jìn)行貨物運(yùn)輸。2.確保貨物在運(yùn)輸過(guò)程中的安全，按時(shí)將貨物送達(dá)收貨單位。3.取得收貨單位的簽收憑證，并及時(shí)交回相關(guān)部門。四、存貨發(fā)出的成本核算（一）成本核算方法企業(yè)采用[具體成本核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等]進(jìn)行存貨發(fā)出成本的核算。（二）成本核算流程1.在存貨發(fā)出時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)選定的成本核算方法計(jì)算發(fā)出存貨的成本。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)倉(cāng)庫(kù)管理部門提供的成本計(jì)算結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄存貨發(fā)出的成本和相關(guān)收入。3.定期對(duì)存貨發(fā)出成本進(jìn)行核對(duì)和分析，確保成本核算的準(zhǔn)確性和一致性。（三）成本差異處理1.如實(shí)際發(fā)出存貨成本與核算成本存在差異，應(yīng)及時(shí)查明原因。2.對(duì)于因計(jì)量誤差、價(jià)格波動(dòng)等原因?qū)е碌牟町悾凑掌髽I(yè)規(guī)定的方法進(jìn)行調(diào)整。3.對(duì)于因管理不善等原因?qū)е碌牟町?，?yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。五、存貨發(fā)出的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.訂單風(fēng)險(xiǎn)：訂單信息不準(zhǔn)確、不完整，可能導(dǎo)致發(fā)貨錯(cuò)誤或延誤。2.存貨風(fēng)險(xiǎn)：存貨數(shù)量不足、質(zhì)量不合格、存儲(chǔ)不當(dāng)?shù)龋赡苡绊懓l(fā)貨的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。3.運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)：運(yùn)輸過(guò)程中貨物丟失、損壞、延誤等，可能給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失和客戶投訴。4.人員風(fēng)險(xiǎn)：相關(guān)人員操作失誤、責(zé)任心不強(qiáng)等，可能導(dǎo)致發(fā)貨流程出現(xiàn)問(wèn)題。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以便采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.訂單風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)訂單審核環(huán)節(jié)，確保訂單信息準(zhǔn)確無(wú)誤。建立訂單跟蹤機(jī)制，及時(shí)處理訂單變更等情況。2.存貨風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)存貨管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。優(yōu)化存貨存儲(chǔ)條件，防止存貨損壞、變質(zhì)等。3.運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)選擇信譽(yù)良好、資質(zhì)齊全的運(yùn)輸合作伙伴，并簽訂運(yùn)輸合同明確雙方責(zé)任。對(duì)運(yùn)輸過(guò)程進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)了解貨物運(yùn)輸情況。購(gòu)買足額的貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，降低運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)損失。4.人員風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和責(zé)任心。建立健全績(jī)效考核制度，對(duì)人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)存貨發(fā)出管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。2.審計(jì)內(nèi)容包括發(fā)貨流程的合規(guī)性、存貨盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性、成本核算的正確性等。3.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常檢查1.各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)本部門涉及存貨發(fā)出的工作進(jìn)行日常檢查。2.