傳媒中心預算管理制度總則制度目的為加強傳媒中心財務管理，規范預算編制、執行、控制及監督等行為，提高資金使用效益，保障傳媒中心各項業務活動的順利開展，特制定本預算管理制度。適用范圍本制度適用于傳媒中心各部門及全體員工。預算原則1.全面性原則：預算應涵蓋傳媒中心所有收入和支出項目，確保無遺漏。2.準確性原則：各部門應依據實際業務情況，準確預估收入和成本，提高預算的可靠性。3.剛性與柔性相結合原則：預算一經確定，應嚴格執行，但在實際執行過程中，可根據業務變化情況進行適當調整。4.效益性原則：預算編制應注重資源的合理配置，追求經濟效益最大化。預算管理組織與職責預算管理委員會1.組成：由傳媒中心總經理擔任主任，財務總監擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責審議傳媒中心預算管理制度、政策和流程。審批傳媒中心年度預算草案和預算調整方案。協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。監督預算執行情況，對預算執行結果進行考核評價。財務管理部門1.職責負責制定預算管理制度和相關表格模板。組織指導各部門編制預算草案，匯總編制傳媒中心年度預算草案。跟蹤監控預算執行情況，定期進行預算分析，及時反饋預算執行偏差。提出預算調整建議，審核各部門預算調整申請。配合預算管理委員會進行預算考核評價工作。各部門1.職責負責本部門預算的編制、執行和控制。分析本部門預算執行情況，及時向財務管理部門反饋預算執行偏差及原因。提出本部門預算調整申請，并配合財務管理部門進行預算調整工作。預算編制預算編制依據1.傳媒中心戰略規劃和年度經營目標。2.上一年度預算執行情況及分析。3.本年度業務發展計劃和工作重點。4.國家有關法律法規和政策要求。預算編制流程1.準備階段財務管理部門下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。各部門收集、整理本部門相關資料，包括業務計劃、市場預測、歷史數據等。2.編制階段各部門根據預算編制依據，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算等。各部門將編制好的預算草案提交給財務管理部門。3.審核匯總階段財務管理部門對各部門預算草案進行審核，檢查預算數據的準確性、完整性和合理性，提出審核意見。各部門根據審核意見對預算草案進行修改完善后，再次提交給財務管理部門。財務管理部門匯總各部門預算草案，編制傳媒中心年度預算草案。4.審批階段傳媒中心年度預算草案提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對年度預算草案進行審批，審批通過后下達正式年度預算。預算編制方法1.收入預算編制方法廣告收入：根據市場調研和歷史數據，結合本年度廣告投放計劃和市場趨勢，預估廣告收入。節目制作收入：根據節目制作計劃和市場需求，預估節目制作收入。其他收入：根據相關業務合同和預計發生情況，預估其他收入。2.成本費用預算編制方法固定成本：根據上一年度實際發生額和本年度業務發展計劃，合理預估固定成本。變動成本：根據業務量與成本的線性關系，結合本年度業務計劃，預估變動成本。費用預算：按照費用性質和用途，分別采用零基預算、增量預算等方法進行編制。預算執行預算執行責任1.各部門負責人為本部門預算執行的第一責任人，負責組織本部門人員嚴格按照預算執行。2.員工應遵守預算管理制度，嚴格執行本部門預算，確保各項業務活動在預算范圍內進行。預算執行監控1.財務管理部門建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤檢查，及時發現和解決預算執行偏差問題。2.各部門應定期向財務管理部門報送預算執行情況報告，包括預算執行進度、差異分析及改進措施等。3.財務管理部門根據預算執行情況報告，編制預算執行情況分析報告，提交預算管理委員會。預算調整1.調整條件國家政策法規發生重大變化，影響傳媒中心預算執行。傳媒中心戰略規劃和年度經營目標發生重大調整，需要對預算進行調整。市場環境發生重大變化，導致預算收入或成本費用與實際情況出現較大偏差。其他不可預見因素，對預算執行產生重大影響。2.調整流程各部門根據預算調整條件，提出預算調整申請，詳細說明調整原因、調整內容及調整后的預算指標。財務管理部門對各部門預算調整申請進行審核，提出審核意見。預算調整申請經財務管理部門審核通過后，提交預算管理委員會審批。預算管理委員會審批通過后，財務管理部門下達預算調整通知，各部門按照調整后的預算執行。預算分析與考核預算分析1.財務管理部門定期組織預算分析會議，對預算執行情況進行全面分析。2.預算分析內容包括預算執行進度、收入完成情況、成本費用控制情況、預算差異原因分析等。3.通過預算分析，總結經驗教訓，提出改進措施和建議，為預算管理決策提供依據。預算考核1.考核原則公平、公正、公開原則。定量與定性相結合原則。激勵與約束相結合原則。2.考核指標收入預算完成率：考核各部門收入預算的完成情況。成本費用控制率：考核各部門成本費用的控制情況。預算執行偏差率：考核各部門預算執行的準確性。3.考核周期季度考核：對各部門季度預算執行情況進行考核。年度考核：對各部門年度預算執行情況進行全面考核。4.考核結果應用與績效獎金掛鉤：根據考核結果，發放相應的績效獎金。作為部門和員工評優評先的重要依據。對預算執行不力的部門和個人進行問責，提出改進要求。預算信息管理預算文檔管理1.財務管理部門負責收集、整理、歸檔預算編制、執行、調整及考核等過程中的各類文檔資料。2.預算文檔資料包括預算管理制度、預算草案、預算執行情況報告、預算分析報告、預算調整申請及審批文件、預算考核結果等。3.預算文檔資料應妥善保管，保存期限按照國家有關規定執行。預算信息化管理1.傳媒中心應建立預算管理信息系統，實現預算編制、執行、監控、分析及考核等環節的信息化管理。2.預算管理信息系統應具備預算數據錄入、查詢、統計、分析、預警等功能，提高預算管理工作效率和準確性。3.各部門應及時將預