鄉鎮醫院票據管理制度總則1.目的為加強鄉鎮醫院票據管理，規范票據的領購、使用、保管及核銷等行為，確保醫院財務收支的真實性、合法性和準確性，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于鄉鎮醫院及所屬各科室在醫療服務、藥品銷售及其他相關業務活動中涉及的各類票據管理。3.基本原則嚴格遵守國家有關票據管理的法律法規和財務制度。票據管理應做到專人負責、手續完備、記錄清晰、安全保管。確保票據的使用符合規定用途，防止票據丟失、損毀和濫用。票據種類及適用范圍1.醫療收費票據門診收費票據：用于收取門診患者的掛號費、診察費、檢查費、治療費、藥費等各項醫療費用。住院收費票據：用于收取住院患者的床位費、護理費、檢查費、治療費、藥費、手術費等住院期間發生的所有費用。2.財政票據非稅收入一般繳款書：適用于醫院收取的應上繳財政的非稅收入，如行政事業性收費、政府性基金等。3.稅務發票增值稅普通發票：醫院銷售藥品、提供醫療服務等應稅行為，應按規定開具增值稅普通發票。票據的領購1.領購申請醫院財務部門指定專人負責票據領購工作。領購人員應根據醫院業務需求，定期編制票據領購計劃，填寫《票據領購申請表》，詳細注明所需票據的種類、數量等信息。《票據領購申請表》經財務部門負責人審核簽字后，報醫院分管領導審批。2.領購手續領購人員持經審批的《票據領購申請表》、單位介紹信、本人有效身份證件等資料，到當地財政部門或稅務機關辦理票據領購手續。財政票據領購時，應按照財政部門的要求提供相關證明文件，如收費許可證等。稅務發票領購時，應按照稅務機關的規定提供發票領購簿、稅控設備等。領購人員應認真核對領購票據的種類、數量、號碼等信息，確保與《票據領購申請表》一致。核對無誤后，在票據領購憑證上簽字確認，并妥善保管領購的票據。票據的使用1.開具要求票據開具人員應嚴格按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋醫院財務專用章或收費專用章。醫療收費票據應使用中文填寫，項目齊全、內容真實、字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀。如填寫錯誤，應另行開具票據，并在誤填的票據上注明“作廢”字樣，所有聯次留存備查。開具增值稅普通發票時，應準確填寫購貨單位名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息，貨物或應稅勞務、服務名稱應按照稅收分類編碼規范填寫，金額、稅額應計算準確。2.使用范圍各類票據應嚴格按照規定的適用范圍使用，不得混用、串用。醫療收費票據只能用于收取醫療服務費用，財政票據只能用于收取應上繳財政的非稅收入，稅務發票只能用于應稅業務。嚴禁超范圍使用票據或開具虛假票據。3.交付要求票據開具后，應及時將票據交付給付款方。門診收費票據應在患者繳費時當場交付；住院收費票據應在患者出院結算時交付。交付票據時，應向付款方提供詳細的收費清單，注明收費項目、金額、數量等信息，便于付款方核對。票據的保管1.專人保管醫院應設立專門的票據保管崗位，指定專人負責票據的保管工作。票據保管人員應具備良好的職業道德和責任心，熟悉票據管理規定。2.保管場所票據應存放在安全、干燥、通風的專用庫房或保險柜內，確保票據的存放環境符合要求，防止票據受潮、發霉、蟲蛀等損壞。庫房應配備必要的安全設施，如防盜門窗、監控設備等，確保票據的安全。3.分類存放票據保管人員應按照票據的種類、號碼順序進行分類存放，建立票據臺賬，詳細記錄票據的購入、發出、結存情況。票據臺賬應包括票據名稱、號碼、購入日期、發出日期、領用部門、領用人員、用途、結存數量等信息，做到賬賬相符、賬實相符。4.安全防范加強對票據保管場所的安全防范，嚴格限制無關人員進入庫房。票據保管人員離開庫房時，應確保門窗關閉、保險柜鎖好。定期對票據保管情況進行檢查，如發現票據丟失、損毀等情況，應及時報告，并采取相應的措施進行處理。票據的核銷1.定期核銷醫院財務部門應定期對已使用的票據進行核銷，確保票據的使用情況真實、準確。核銷期限一般為每月或每季度一次。票據核銷人員應根據票據臺賬記錄，對已使用票據的存根聯進行逐一核對，檢查票據的開具情況是否與收費記錄一致，票據的使用是否符合規定。2.核銷手續核銷人員在核對無誤后，填寫《票據核銷申請表》，詳細注明核銷票據的種類、號碼、起止日期、開具金額等信息。《票據核銷申請表》經財務部門負責人審核簽字后，報醫院分管領導審批。經審批同意后，核銷人員將已核銷的票據存根聯進行整理、裝訂，妥善保管，以備財政部門或稅務機關檢查。3.作廢票據核銷對于作廢的票據，應將所有聯次完整保存，并在票據上加蓋“作廢”戳記。作廢票據的核銷手續與正常使用票據的核銷手續相同，應在票據臺賬中注明作廢原因及日期。票據的遺失處理1.掛失報備如發生票據遺失情況，票據保管人員應立即向醫院財務部門報告，并在發現遺失當日向當地財政部門或稅務機關掛失。同時，填寫《票據遺失情況報告表》，詳細說明遺失票據的種類、號碼、數量、遺失時間、遺失地點等信息。2.登報聲明根據財政部門或稅務機關的要求，醫院應在規定的媒體上刊登遺失聲明，聲明遺失票據作廢，以防止遺失票據被冒用。3.后續處理醫院應積極配合財政部門或稅務機關的調查處理工作，提供相關證明材料，協助辦理掛失、補辦等手續。因票據遺失給醫院或其他單位、個人造成損失的，應按照相關規定追究責任人的責任。監督檢查1.內部監督醫院財務部門應定期對票據管理情況進行內部檢查，檢查內容包括票據的領購、使用、保管、核銷等環節是否符合規定。內部檢查可采取自查、互查等方式進行，對發現的問題應及時整改，并將檢查結果向醫院領導報告。2.外部監督財政部門、稅務機關等相關部門有權對醫院票據管理情況進行監督檢查。醫院應積極配合，如實提供有關票據管理的資料和情況。對于監督檢查中發現的問題，醫院應按照要求及時整改，并將整改情況報告相關部門。罰則1.醫院工作人員違反本制度規定，有下列行為之一的，由醫院視情節輕重給予批評教育、警告、罰款等處罰；情節嚴重的，給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：未按規定領購、使用、保管票據的；擅自轉借、轉讓