財政罰款票據管理制度一、總則（一）目的為加強公司財政罰款票據的管理，規范罰款票據的使用、保管及核銷流程，確保罰款收入及時足額上繳，維護公司財務秩序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各部門涉及財政罰款票據的使用、管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格按照國家財政法規及相關規定使用財政罰款票據，確保票據使用合法合規。2.準確性原則：準確填寫罰款票據各項內容，保證票據信息真實、完整、準確。3.安全性原則：妥善保管財政罰款票據，防止票據丟失、損毀、被盜用等情況發生。4.及時性原則：及時上繳罰款收入，按時核銷罰款票據，確保財務數據的及時性和準確性。二、財政罰款票據的種類及適用范圍（一）財政罰款票據種類1.通用財政票據罰沒票據：適用于公司依法對違規行為進行罰款時開具。2.其他符合財政部門規定的罰款票據。（二）適用范圍1.公司依據法律法規、內部規章制度等，對員工、合作方等的違規行為進行罰款時，使用財政罰款票據。2.具體適用情形包括但不限于員工違反考勤制度、工作紀律、保密規定等；合作方違反合同約定、業務規范等。三、財政罰款票據的領用（一）領用申請1.各部門因工作需要領用財政罰款票據時，應填寫《財政罰款票據領用申請表》，詳細注明領用票據的種類、數量及預計使用期限。2.申請表需經部門負責人簽字確認，并提交至財務部門。（二）審批流程1.財務部門收到《財政罰款票據領用申請表》后，對申請內容進行審核。2.審核重點包括申請部門是否有罰款業務需求、領用數量是否合理、預計使用期限是否符合規定等。3.經財務部門負責人審批同意后，方可發放財政罰款票據。（三）領用登記1.財務部門設立《財政罰款票據領用登記簿》，對每次領用的票據進行詳細登記。2.登記內容包括領用日期、領用部門、票據種類、數量、起止號碼、領用人簽字等。3.領用人需在登記簿上簽字確認，確保領用票據的真實性和完整性。四、財政罰款票據的使用（一）開具要求1.罰款票據必須由專人負責開具，開具人員應具備財務專業知識和相關業務能力。2.開具票據時，應嚴格按照票據格式和填寫要求，逐項填寫準確無誤。3.填寫內容包括罰款日期、罰款對象、違規事實、罰款金額、票據號碼等。4.罰款金額應與違規行為相對應，不得隨意更改或虛開罰款金額。5.票據填寫完畢后，應加蓋公司財務專用章或罰款專用章，并由收款人簽字確認。（二）交付與簽收1.開具的罰款票據應及時交付給罰款對象，并要求其在《罰款票據簽收單》上簽字確認。2.《罰款票據簽收單》應注明罰款日期、罰款對象、票據號碼、罰款金額等信息。3.交付罰款票據時，應向罰款對象說明罰款依據及相關權利義務，確保罰款對象清楚了解罰款事項。（三）作廢處理1.如因填寫錯誤、罰款業務未發生等原因需要作廢罰款票據，應在票據各聯次上加蓋“作廢”戳記，并注明作廢原因。2.作廢的罰款票據應全聯次留存，不得私自銷毀。3.同時，在《財政罰款票據領用登記簿》上注明作廢票據的號碼及作廢原因。五、財政罰款票據的保管（一）專人保管1.公司指定專人負責財政罰款票據的保管工作，確保票據安全。2.保管人員應具備責任心強、保密意識高的素質，不得擅自將票據交予他人保管。（二）保管場所1.財政罰款票據應存放在安全、保密的專用保險柜或文件柜中，防止票據丟失、損毀、被盜用等情況發生。2.保管場所應具備防火、防盜、防潮、防蟲等條件，確保票據存放環境安全。（三）定期盤點1.財務部門應定期對財政罰款票據進行盤點，確保賬實相符。2.盤點周期為每月一次，盤點時應詳細核對票據的種類、數量、起止號碼等信息。3.如發現賬實不符情況，應及時查明原因，并采取相應的處理措施。（四）銷毀處理1.對于已使用完畢、過期或作廢的財政罰款票據，應按照財政部門的規定進行銷毀處理。2.銷毀前，應填寫《財政罰款票據銷毀申請表》，詳細注明銷毀票據的種類、數量、起止號碼等信息。3.申請表需經財務部門負責人、公司分管領導審批同意后，方可進行銷毀。4.銷毀過程應進行記錄，記錄內容包括銷毀日期、銷毀地點、銷毀人員、監銷人員等信息。5.銷毀記錄應留存備查，保存期限按照財政部門規定執行。六、財政罰款收入的上繳（一）上繳期限1.公司收取的財政罰款收入應及時足額上繳至財政指定賬戶。2.上繳期限為自開具罰款票據之日起[X]個工作日內。（二）上繳流程1.財務部門負責將每日收取的財政罰款收入進行匯總統計。2.根據財政部門規定的上繳方式和賬戶信息，填寫《財政罰款收入上繳申請表》，注明上繳金額、上繳賬戶等信息。3.《財政罰款收入上繳申請表》需經財務部門負責人、公司分管領導審批同意后，辦理上繳手續。4.上繳完成后，財務部門應及時取得財政部門出具的收款憑證，并進行賬務處理。七、財政罰款票據的核銷（一）核銷申請1.各部門使用完領用的財政罰款票據后，應及時辦理核銷手續。2.填寫《財政罰款票據核銷申請表》，詳細注明已使用票據的種類、數量、起止號碼、罰款收入上繳情況等信息。3.申請表需附已開具的罰款票據存根聯、《罰款票據簽收單》及罰款收入上繳憑證復印件等相關資料。（二）審核流程1.財務部門收到《財政罰款票據核銷申請表》及相關資料后，進行認真審核。2.審核內容包括票據使用情況是否與申請一致、罰款收入是否足額上繳、相關資料是否齊全等。3.經財務部門負責人審核無誤后，在《財政罰款票據核銷申請表》上簽署審核意見，并報公司分管領導審批。（三）核銷登記1.經公司分管領導審批同意后，財務部門對已核銷的財政罰款票據進行登記。2.在《財政罰款票據領用登記簿》上注明核銷日期、核銷票據號碼等信息，確保票據管理臺賬清晰準確。八、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門定期對財政罰款票據的使用、保管及上繳情況進行自查，發現問題及時整改。2.審計部門不定期對財政罰款票據管理情況進行審計監督，確保制度執行到位。（二）外部監督1.積極配合財政、稅務等相關部門的監督檢查，如實提供財政罰款票據管理的有關資料和情況。2.對于監督檢查中發現的問題，及時按照要求進行整改，并將整改情況報告相關部門。九、違規處理（一）對違規使用財政罰款票據的部門和個人，視情節輕重給予相應的處罰。1.情節較輕的，給予警告處分，并責令限期改正。2.情節嚴重的，給予通報批評、罰款等