qfii外匯管理制度一、總則（一）目的為規范合格境外機構投資者（QFII）外匯管理行為，促進證券市場對外開放，加強外匯資金流入流出管理，根據國家相關法律法規及外匯管理規定，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于在中華人民共和國境內從事證券投資業務的合格境外機構投資者及其托管人。（三）基本原則1.合法合規原則QFII外匯管理活動應嚴格遵守國家法律法規、外匯管理政策及本制度規定，確保各項業務操作合法合規。2.便利化與風險管理并重原則在保障外匯資金安全、有效防范風險的前提下，優化外匯管理流程，為QFII提供便利化服務，提高外匯資金使用效率。3.真實性審核原則托管人應按照“了解客戶”“了解業務”“盡職調查”的展業三原則，對QFII提交的各類外匯業務申請及相關資料進行真實性、完整性、準確性審核，確保外匯資金來源合法、用途合理。二、QFII外匯賬戶管理（一）賬戶類型1.外匯專用賬戶QFII可在托管人處開立一個外匯專用賬戶，用于存放其從境外匯入的外匯資金，并辦理與該賬戶相關的資金收付業務。2.人民幣特殊賬戶QFII可在托管人處開立一個人民幣特殊賬戶，用于存放其因投資境內證券市場而獲得的人民幣資金，并辦理與該賬戶相關的資金收付業務。（二）開戶申請1.QFII應向托管人提交開戶申請材料，包括但不限于：國家外匯管理局（以下簡稱“外匯局”）頒發的《合格境外機構投資者外匯登記證》；營業執照副本復印件；公司章程；法定代表人身份證明文件；授權委托書（如有）；外匯局要求的其他材料。2.托管人應對QFII提交的開戶申請材料進行審核，審核無誤后，向外匯局報送開戶申請。（三）賬戶變更與撤銷1.QFII如需變更外匯賬戶信息，應向托管人提交變更申請材料，托管人審核后報外匯局審批。2.QFII如需撤銷外匯賬戶，應提前向托管人提出申請，托管人在完成賬戶內資金清算后，向外匯局報送撤銷申請。外匯局批準后，托管人辦理賬戶撤銷手續。（四）賬戶管理要求1.托管人應按照外匯局規定，為QFII開立、使用和管理外匯賬戶，并定期向外匯局報送賬戶收支情況等相關信息。2.QFII應嚴格按照外匯管理規定使用外匯賬戶，不得出租、出借、串用外匯賬戶，不得利用外匯賬戶進行違法違規活動。3.外匯賬戶內資金的收支應符合外匯管理規定及QFII投資境內證券市場的相關要求。三、QFII外匯資金匯入與結匯管理（一）外匯資金匯入1.QFII應根據投資計劃，將外匯資金從境外匯入其在境內開立的外匯專用賬戶。2.托管人應在收到QFII外匯資金匯入指令后，審核指令的真實性、完整性和合規性，并及時辦理資金入賬手續。3.托管人應在外匯資金入賬后，按照外匯局規定，向外匯局報送外匯資金匯入情況。（二）結匯管理1.QFII可根據投資需要，將外匯資金結匯為人民幣資金，用于投資境內證券市場。2.QFII申請結匯時，應向托管人提交結匯申請材料，包括但不限于：結匯申請書；投資計劃或資金使用計劃；外匯資金來源證明文件；外匯局要求的其他材料。3.托管人應對QFII提交的結匯申請材料進行審核，審核無誤后，按照外匯局規定的結匯比例和方式辦理結匯手續，并將結匯資金劃至QFII的人民幣特殊賬戶。4.托管人應在結匯后，按照外匯局規定，向外匯局報送結匯情況。（三）資金使用限制1.QFII結匯后的人民幣資金應嚴格按照投資計劃或資金使用計劃使用，不得擅自改變用途。2.QFII人民幣資金只能用于投資境內證券市場，不得用于其他用途。四、QFII外匯資金匯出與購匯管理（一）外匯資金匯出1.QFII可根據投資收益情況或投資計劃調整，將外匯資金從境內匯出境外。2.QFII申請外匯資金匯出時，應向托管人提交匯出申請材料，包括但不限于：匯出申請書；投資收益證明文件（如有）；外匯局要求的其他材料。3.托管人應對QFII提交的匯出申請材料進行審核，審核無誤后，按照外匯局規定辦理資金匯出手續。4.托管人應在外匯資金匯出后，按照外匯局規定，向外匯局報送匯出情況。（二）購匯管理1.QFII如需購匯匯出資金，應按照外匯局規定辦理購匯手續。2.QFII申請購匯時，應向托管人提交購匯申請材料，包括但不限于：購匯申請書；投資收益證明文件（如有）；外匯局要求的其他材料。3.托管人應對QFII提交的購匯申請材料進行審核，審核無誤后，按照外匯局規定的購匯額度和匯率辦理購匯手續，并將購匯資金劃至QFII的外匯專用賬戶。4.托管人應在購匯后，按照外匯局規定，向外匯局報送購匯情況。（三）資金匯出限制1.QFII外匯資金匯出應符合外匯管理規定及投資收益匯出相關要求，不得擅自擴大匯出范圍或金額。2.QFII應確保外匯資金匯出的真實性和合規性，不得通過虛構交易等方式逃避外匯管理。五、QFII外匯收支管理（一）收支范圍1.QFII外匯專用賬戶的收入范圍包括：從境外匯入的外匯資金；人民幣特殊賬戶購匯資金；利息收入等其他合法外匯收入。2.QFII外匯專用賬戶的支出范圍包括：向境外匯出的外匯資金；結匯資金；支付托管費、管理費等相關費用。3.QFII人民幣特殊賬戶的收入范圍包括：外匯專用賬戶結匯資金；投資收益等其他合法人民幣收入。4.QFII人民幣特殊賬戶的支出范圍包括：向托管人支付相關費用；按照投資計劃使用資金。（二）收支核算1.托管人應按照國家會計制度和外匯管理規定，對QFII外匯收支進行獨立核算，確保賬目清晰、準確。2.托管人應定期向QFII提供外匯收支對賬單，供其核對賬目。3.QFII應及時核對托管人提供的外匯收支對賬單，如有異議，應及時與托管人溝通解決。（三）收支監管1.外匯局對QFII外匯收支情況進行監督檢查，托管人應配合外匯局的檢查工作，如實提供相關資料和信息。2.QFII應按照外匯局規定，定期向外匯局報送外匯收支情況報告，報告內容應包括外匯資金收支明細、投資收益情況等。六、QFII外匯風險管理（一）風險識別與評估1.托管人應建立健全QFII外匯風險管理體系，識別、評估QFII外匯業務面臨的各類風險，包括匯率風險、利率風險、信用風險、流動性風險等。2.托管人應定期對QFII外匯風險狀況進行評估，根據評估結果制定相應的風險管理策略和措施。（二）風險控制措施1.匯率風險管理托管人可根據QFII投資策略和風險承受能力，為其提供匯率風險管理建議，如外匯衍生品交易等。QFII如需開展外匯衍生品交易，應按照外匯局規定辦理相關手續，并在托管人的監督下進行操作。2.利率風險管理托管人應關注市場利率變動情況，合理安排QFII外匯資金的存放和運用，降低利率風險。QFII應根據市場利率變動情況，適時調整投資組合，優化資金配置。3.信用風險管理托管人應加強對QFII及其交易對手的信用風險管理，建立信用評估機制，對交易對手的信用狀況進行評估和監測。QFII應選擇信用良好的交易對手進行交易，并簽訂相關協議，明確雙方權利義務，防范信用風險。4.流動性風險管理托管人應合理安排QFII外匯資金的流動性，確保其在需要時能夠及時足額地匯出資金或滿足其他資金需求。QFII應根據自身投資計劃和資金狀況，合理安排資金使用，避免因資金流動性不足而影響投資運作。（三）風險監測與報告1.托管人應建立QFII外匯風險監測指標體系，實時監測QFII外匯業務風險狀況，及時發現風險隱患。2.托管人應定期向QFII報告外匯風險監測情況，對發現的重大風險事項及時進行預警，并提出相應的風險管理建議。3.QFII應根據托管人提供的風險監測報告，及時調整投資策略和風險管理措施，有效控制外匯風險。七、監督檢查與處罰（一）監督檢查1.外匯局依法對QFII外匯管理情況進行監督檢查，托管人應配合外匯局的檢查工作，如實提供相關資料和信息。2.外匯局可通過現場檢查、非現場監測等方式，對QFII外匯賬戶管理、資金匯入匯出、收支核算等情況進行監督檢查。（二）處罰措施1.對于違反本制度及外匯管理規定的QFII，外匯局將根據情節輕重，依法采取警告、罰款、暫停或取消其QFII資格等處罰措施。2.對于違反本制度及外匯管理規定的托管人，外匯局將根據情節輕重，依法采取警告、罰款、暫停或取消其托管資