業務風險審查管理制度一、總則（一）目的為有效識別、評估和控制公司業務活動中的風險，確保公司業務穩健發展，保護公司及相關利益者的合法權益，特制定本業務風險審查管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各業務單元及所有涉及公司業務活動的人員。（三）基本原則1.全面性原則涵蓋公司所有業務領域、業務流程和操作環節，對各類風險進行全方位、全過程審查。2.審慎性原則以嚴謹、認真的態度對待風險審查工作，充分考慮各種可能的風險因素，確保風險評估結果準確、可靠。3.獨立性原則風險審查部門及人員應獨立于業務部門，不受其他部門或個人的干擾，保證審查工作的客觀性和公正性。4.及時性原則及時發現、評估和處理業務活動中的風險，避免風險積累和擴大，確保風險得到有效控制。二、風險審查組織架構（一）風險管理委員會公司設立風險管理委員會，作為業務風險審查的最高決策機構。風險管理委員會由公司高級管理人員、各相關部門負責人組成，負責審議和決策重大業務風險審查事項，制定公司風險管理戰略和政策。（二）風險審查部門公司設立獨立的風險審查部門，配備專業的風險審查人員。風險審查部門負責對公司各項業務活動進行風險識別、評估、監測和報告，提出風險控制建議，并跟蹤監督風險控制措施的執行情況。（三）業務部門各業務部門是業務風險的直接承擔者，負責本部門業務活動的風險自查和初步評估，配合風險審查部門開展風險審查工作，并落實風險控制措施。三、風險識別與評估（一）風險識別1.市場風險關注市場價格波動、市場競爭、市場需求變化等因素對公司業務的影響，包括但不限于產品或服務價格波動風險、市場份額下降風險、客戶需求變化風險等。2.信用風險評估交易對手的信用狀況，包括客戶信用風險、供應商信用風險、合作伙伴信用風險等，防范因信用問題導致的壞賬損失、交易中斷等風險。3.操作風險識別業務流程中的操作失誤、內部控制缺陷、系統故障等風險，如合同簽訂失誤、資金收付錯誤、信息系統安全漏洞等。4.合規風險確保公司業務活動符合國家法律法規、監管要求及公司內部規章制度，識別因違規行為導致的法律責任、行政處罰、聲譽損失等風險。5.流動性風險關注公司資金流動性狀況，評估是否存在資金短缺、資金周轉困難等風險，確保公司能夠按時足額償還債務。（二）風險評估方法1.定性評估通過專家判斷、經驗分析、問卷調查等方式，對風險的可能性和影響程度進行定性描述，如高、中、低等。2.定量評估運用統計分析、數學模型等方法，對風險進行量化評估，確定風險的具體數值或概率，如風險發生的可能性為[X]%，影響程度為[X]萬元等。（三）風險評估流程1.收集風險信息各業務部門負責收集本部門業務活動相關的風險信息，包括市場動態、客戶信息、業務數據、內部管理情況等，并定期向風險審查部門報送。2.風險識別與分析風險審查部門對收集到的風險信息進行整理、分析，運用風險識別方法，識別出各類風險因素，并對其進行分類和描述。3.風險評估根據風險評估方法，對識別出的風險因素進行可能性和影響程度評估，確定風險等級。風險等級分為重大風險、較大風險、一般風險和低風險。4.編制風險評估報告風險審查部門根據風險評估結果，編制風險評估報告，詳細說明風險識別、評估過程及結果，提出風險應對建議。風險評估報告應定期提交給風險管理委員會和公司管理層。四、風險應對策略（一）風險規避對于風險發生可能性高且影響程度大的業務活動或風險因素，采取停止或放棄相關業務的策略，以避免風險損失。（二）風險降低通過采取控制措施，降低風險發生的可能性或減輕風險影響程度。如加強市場調研與分析，優化產品或服務策略，降低市場風險；加強信用管理，完善信用評估體系，降低信用風險；完善內部控制制度，加強業務流程監控，降低操作風險等。（三）風險轉移將部分或全部風險轉移給其他方，如購買保險、簽訂免責條款、進行資產證券化等，以減少公司自身承擔的風險。（四）風險承受對于風險發生可能性低且影響程度小的風險，公司可以選擇承受該風險，同時密切關注風險變化情況，適時調整應對策略。五、風險審查流程（一）業務發起階段業務部門在開展新業務、重大項目或重要決策前，應填寫《業務風險審查申請表》，詳細說明業務背景、目標、操作流程、風險因素及初步應對措施等內容，并提交給風險審查部門。（二）風險審查階段1.資料審查風險審查部門收到《業務風險審查申請表》后，對業務部門提交的相關資料進行審查，包括業務合同、市場調研報告、財務預算、法律合規文件等，核實資料的完整性和真實性。2.風險評估風險審查人員運用風險評估方法，對業務活動進行風險評估，確定風險等級，并提出風險控制建議。對于重大風險業務，風險審查部門應組織相關專家進行專項評估。3.審查報告編制風險審查部門根據風險評估結果，編制《業務風險審查報告》，明確業務風險狀況、審查意見及風險控制建議。審查報告應提交給風險管理委員會和公司管理層審批。（三）決策審批階段1.風險管理委員會審議風險管理委員會對《業務風險審查報告》進行審議，根據公司風險管理戰略和政策，對業務風險進行決策。對于重大風險業務，風險管理委員會應充分討論，必要時可征求外部專家意見。2.公司管理層審批公司管理層根據風險管理委員會的審議意見，對業務活動進行最終審批。對于審批通過的業務，公司管理層應明確風險控制責任人和時間節點，確保風險控制措施得到有效落實。（四）實施與監控階段1.風險控制措施實施業務部門按照公司管理層審批意見和風險審查部門提出的風險控制建議，組織實施風險控制措施。風險控制措施應明確具體責任人和時間要求，確保措施執行到位。2.風險監控風險審查部門負責對業務活動的風險狀況進行持續監控，定期收集業務部門的風險信息，跟蹤風險控制措施的執行情況。如發現風險狀況發生變化或風險控制措施執行不到位，應及時發出風險預警，并督促業務部門采取進一步措施進行整改。（五）后評價階段業務活動結束后，風險審查部門應組織開展業務風險后評價工作，對業務活動的風險控制效果進行評估，總結經驗教訓，為今后的業務風險管理提供參考。后評價報告應提交給公司管理層和相關部門。六、風險信息管理（一）風險信息收集1.內部信息收集各業務部門應建立健全風險信息收集機制，定期收集本部門業務活動中的風險信息，包括業務數據、財務報表、內部審計報告、違規違紀記錄等，并及時報送風險審查部門。2.外部信息收集風險審查部門應關注外部市場動態、法律法規變化、監管要求調整等信息，通過網絡媒體、行業報告、咨詢機構等渠道收集相關信息，并進行整理分析。（二）風險信息分析與處理1.信息分析風險審查部門對收集到的風險信息進行分析，運用數據分析工具和方法，挖掘風險信息背后的潛在風險因素，評估風險發展趨勢。2.信息處理根據風險信息分析結果，風險審查部門對風險信息進行分類、分級處理，對于重大風險信息應及時報告給風險管理委員會和公司管理層，并跟蹤處理結果。（三）風險信息溝通與共享1.內部溝通建立風險信息內部溝通機制，加強風險審查部門與各業務部門、職能部門之間的信息溝通與共享。風險審查部門應定期向各部門通報公司整體風險狀況，各部門應及時反饋本部門風險信息及風險控制情況。2.外部溝通加強與外部監管機構、行業協會、合作伙伴等的溝通與交流，及時了解外部風險環境變化，獲取相關風險信息和政策指導，為公司業務風險管理提供參考。七、監督與考核（一）監督檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對業務風險審查管理制度的執行情況進行審計監督，檢查風險審查流程是否規范、風險控制措施是否有效落實等，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.風險管理部門自查風險審查部門定期對自身工作進行自查，檢查風險識別、評估、審查等工作是否符合制度要求，是否存在漏審、誤判等情況，不斷提高風險審查工作質量。（二）考核評價1.建立考核指標體系制定業務風險審查工作考核指標體系，包括風險識別準確性、風險評估科學性、風險控制有效性、審查報告質量等方面的指標，對風險審查部門及相關人員的工作進行量化考核。2.考核結果應用將考核結果與績效獎金、晉升晉級等掛鉤，對工作表現優秀的部門和個人給予獎勵，對工作不力、導致風險事件發生的部門和個人進行責任追究。八、培訓與宣傳（一）培訓計劃制定業務風險審查培訓計劃，定期組織公司員工參加風險審查知識培訓，提高員工的風險意識和風險識別、評估、控制能力。培訓內容包括風險管理理論、風險審查方法、公司業務風險特點及應對策略等。（二）培訓方式1.內部培訓邀請公司內部專家、風險審查人員進行授課，通過案例分析、模擬演練等方式，增強培訓的實用性和趣味性。2.外部培訓選派員工參加外部專業機構組織的風險管理培訓課程，拓寬員工視野，學習先進的風險管理理念和方法。（三）宣傳推廣通過公司