企業(yè)授權支付管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司授權支付行為，加強資金管理，保障資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的授權支付管理。（三）基本原則1.合法性原則：授權支付活動必須符合國家法律法規(guī)和公司內部規(guī)定。2.安全性原則：確保資金支付過程的安全，防止資金被盜用、挪用等風險。3.效率性原則：在保證資金安全的前提下，優(yōu)化支付流程，提高支付效率。4.權責明確原則：明確各部門及人員在授權支付管理中的職責和權限。二、授權支付的定義與范圍（一）定義授權支付是指公司在一定額度范圍內，通過規(guī)定的支付方式，由相關人員按照授權進行資金支付的行為。（二）范圍1.日常費用支出：包括辦公用品采購、差旅費、業(yè)務招待費等。2.小額貨款支付：符合公司規(guī)定額度的供應商貨款支付。3.其他經授權的支付事項：如水電費、通訊費等。三、授權支付的職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善授權支付管理制度及流程。2.審核支付申請，確保支付事項符合規(guī)定。3.辦理授權支付業(yè)務，監(jiān)控資金流向。4.定期對授權支付情況進行統(tǒng)計分析，向管理層報告。（二）業(yè)務部門1.提出支付申請，提供相關證明材料。2.對支付事項的真實性、合理性負責。3.配合財務部門進行支付審核和監(jiān)督。（三）審批人員1.根據授權額度對支付申請進行審批。2.對審批結果負責，確保支付決策的準確性。四、授權支付的流程（一）支付申請1.業(yè)務部門根據實際業(yè)務需要，填寫支付申請單，詳細注明支付事由、金額、收款單位等信息。2.附上相關的合同、發(fā)票、審批文件等證明材料。（二）部門初審業(yè)務部門負責人對支付申請進行初審，核實業(yè)務的真實性和合理性，簽署初審意見。（三）財務審核1.財務部門收到支付申請后，對申請單及附件進行審核。2.重點審核支付金額是否在授權范圍內、證明材料是否齊全合規(guī)、支付方式是否符合規(guī)定等。3.財務審核人員簽署審核意見。（四）授權審批1.根據公司授權規(guī)定，支付申請?zhí)峤唤o相應的審批人員進行審批。2.審批人員認真審查支付申請，做出批準或拒絕的決定。3.對于重大支付事項，可能需要經過多級審批。（五）支付辦理1.經審批通過的支付申請，財務部門按照規(guī)定的支付方式辦理支付手續(xù)。2.如采用銀行轉賬方式，確保收款賬戶信息準確無誤；如采用現金支付，嚴格按照現金管理規(guī)定執(zhí)行。（六）支付記錄與歸檔1.財務部門對每一筆授權支付進行詳細記錄，包括支付日期、金額、用途、審批人員等信息。2.支付完成后，將支付申請單、審批文件、發(fā)票等相關資料進行歸檔保存，以備查閱。五、授權額度的設定與調整（一）授權額度的設定1.根據公司業(yè)務規(guī)模、資金狀況及風險承受能力，設定不同層級的授權額度。2.授權額度分為單筆授權額度和累計授權額度。3.具體授權額度標準如下：基層員工：單筆授權額度[X]元，月度累計授權額度[X]元。部門主管：單筆授權額度[X]元，月度累計授權額度[X]元。經理級別：單筆授權額度[X]元，月度累計授權額度[X]元。高層管理人員：單筆授權額度[X]元，月度累計授權額度[X]元。（二）授權額度的調整1.隨著公司業(yè)務發(fā)展、市場環(huán)境變化等因素，適時對授權額度進行調整。2.調整授權額度需經過公司管理層審批，并以正式文件形式發(fā)布。六、特殊情況的處理（一）緊急支付1.對于因突發(fā)事件等原因需要緊急支付的情況，可由相關負責人電話或郵件向有權審批人報告，經同意后先進行支付，但事后需及時補辦審批手續(xù)。2.財務部門對緊急支付事項進行單獨記錄和跟蹤，確保手續(xù)完備。（二）超授權額度支付1.對于超出授權額度的支付申請，需按照公司重大資金支付審批流程進行審批。2.詳細說明超額度支付的原因、必要性及風險防控措施等，經公司高層領導集體決策后實施。七、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對授權支付業(yè)務進行審計檢查。2.檢查內容包括支付流程的合規(guī)性、授權審批的執(zhí)行情況、資金使用的合理性等。3.對審計發(fā)現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務自查1.財務部門每月對授權支付業(yè)務進行自查，核對支付記錄與相關憑證。2.發(fā)現問題及時糾正，并分析原因，采取措施加以改進。（三）違規(guī)處理1.對于違反授權支付管理制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應的處罰。2.處罰措施包括警告、罰款、降職、辭退等。3.對于因違規(guī)支付給公司造成損失的，相關責任人需承擔賠償責任。八、培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織公司員工進行授權支付管理制度培訓。2.培訓內容包括制度解讀、流程操作、風險防范等。3.確保員工熟悉授權支付管理要求，提高合規(guī)意識和操作技能。（二）宣傳1.通過公司內部網站、宣傳欄等渠道宣傳授權支付管理制度。2.及時發(fā)布制度更新、案例分析等信息，增強員工對制度的理解和重視。九、附則（一）解釋權本制度