中國銀行資金管理制度一、總則（一）目的為加強中國銀行資金管理，規范資金運作，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于中國銀行各級機構及全體員工。（三）基本原則1.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、損失等風險。2.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，實現資金的保值增值。3.流動性原則：保證資金的及時供應和靈活周轉，滿足業務發展的需要。4.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和監管要求，規范資金管理行為。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據業務發展計劃和工作安排，于每年年末編制下一年度資金預算草案，詳細列出各項收入、支出項目及金額。2.資金預算應包括但不限于經營活動資金預算、投資活動資金預算、籌資活動資金預算等。3.預算編制應遵循“以收定支、收支平衡、略有結余”的原則，充分考慮各種因素的影響，確保預算的科學性和合理性。（二）預算審批1.資金預算草案經部門負責人審核后，報財務部門匯總。2.財務部門對各部門預算草案進行審核、平衡，編制全行年度資金預算方案，提交行領導審批。3.年度資金預算方案經行領導審批通過后，正式下達執行。（三）預算執行與監控1.各部門應嚴格按照下達的資金預算執行，確保各項資金收支按計劃進行。2.財務部門負責對資金預算執行情況進行監控，定期分析預算執行差異，及時發現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按規定程序辦理預算調整手續。三、資金收入管理（一）營業收入管理1.各項業務收入應及時、足額入賬，不得截留、挪用。2.業務部門應加強對業務收入的管理，確保收入的真實性、準確性和完整性。3.財務部門應定期核對業務收入賬目，發現問題及時查明原因并進行處理。（二）非營業收入管理1.非營業收入包括手續費收入、利息收入、投資收益等，應按照相關規定進行核算和管理。2.對于非營業收入的收取，應嚴格履行審批手續，確保收入來源合法合規。3.財務部門應加強對非營業收入的監控，防止出現收入流失等問題。四、資金支出管理（一）支出審批1.各項資金支出應嚴格履行審批手續，按照規定的審批流程進行審批。2.支出審批應明確審批權限、審批程序和審批責任，確保支出的合理性和合規性。3.審批人員應認真審核支出事項的真實性、必要性和合法性，對不符合規定的支出予以拒絕。（二）費用報銷管理1.員工因工作需要發生的費用支出，應按照規定的報銷標準和報銷流程進行報銷。2.費用報銷應提供真實、合法、有效的憑證，經部門負責人審核、財務部門審核后，報行領導審批。3.財務部門應嚴格控制費用支出，對超標準、超范圍的費用不予報銷。（三）采購支出管理1.采購業務應按照規定的采購流程進行，包括采購申請、采購審批、采購實施、采購驗收等環節。2.采購支出應嚴格控制預算，確保采購資金的合理使用。3.采購部門應選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量和供應及時性。（四）投資支出管理1.投資業務應按照規定的投資決策程序進行，包括投資項目可行性研究、投資方案制定、投資決策審批等環節。2.投資支出應嚴格控制風險，確保投資資金的安全和收益。3.投資部門應定期對投資項目進行跟蹤和評估，及時發現問題并采取措施進行處理。五、資金結算管理（一）結算賬戶管理1.中國銀行應按照國家法律法規和監管要求，開立和使用各類結算賬戶。2.結算賬戶的開立、變更和撤銷應嚴格履行審批手續，確保賬戶的合法性和安全性。3.財務部門應加強對結算賬戶的管理，定期核對賬戶余額，確保賬戶資金的安全。（二）結算業務管理1.中國銀行應按照規定的結算流程辦理各類結算業務，包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.結算業務應嚴格遵守結算紀律，確保結算資金的及時到賬和安全。3.財務部門應加強對結算業務的監控，及時發現和處理結算糾紛和風險。（三）資金清算管理1.中國銀行應按照規定的資金清算流程進行資金清算，確保資金的及時清算和準確劃轉。2.資金清算應嚴格遵守清算紀律，確保清算資金的安全和準確。3.財務部門應加強對資金清算的監控，及時發現和處理清算差錯和風險。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.中國銀行應建立健全資金風險識別與評估機制，定期對資金業務進行風險識別和評估。2.風險識別與評估應涵蓋資金的流動性風險、信用風險、市場風險、操作風險等方面。3.財務部門應根據風險識別與評估結果，制定相應的風險應對措施。（二）風險控制措施1.流動性風險管理合理安排資金頭寸，確保資金的流動性需求。建立流動性預警機制，及時發現和處理流動性風險。優化資金結構，提高資金的流動性水平。2.信用風險管理加強對客戶的信用評估和管理，確保客戶信用狀況良好。嚴格控制信用額度，防范信用風險。建立信用風險預警機制，及時發現和處理信用風險。3.市場風險管理加強對市場行情的分析和研究，及時調整投資策略。合理控制投資規模，防范市場風險。建立市場風險預警機制，及時發現和處理市場風險。4.操作風險管理完善資金管理制度和操作流程，規范操作行為。加強對員工的培訓和教育，提高員工的風險意識和操作技能。建立操作風險監控機制，及時發現和處理操作風險。（三）風險監督與檢查1.中國銀行應建立健全資金風險監督與檢查機制，定期對資金業務進行風險監督和檢查。2.風險監督與檢查應包括內部審計、風險管理部門檢查等多種方式。3.對于檢查中發現的問題，應及時整改，確保資金業務的合規性和安全性。七、資金內部控制（一）內部控制制度建設1.中國銀行應建立健全資金內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規范資金管理流程。2.內部控制制度應涵蓋資金預算管理、資金收入管理、資金支出管理、資金結算管理、資金風險管理等各個環節。3.內部控制制度應定期進行修訂和完善，確保制度的有效性和適應性。（二）內部控制執行與監督1.各部門和崗位應嚴格按照內部控制制度執行，確保資金管理工作的規范和有序。2.財務部門應加強對內部控制執行情況的監督檢查，及時發現和糾正違規行為。3.內部審計部門應定期對資金內部控制制度進行審計，評價內部控制制度的有效性。（三）內部審計與監督1.中國銀行應建立健全內部審計制度，定期對資金業務進行內部審計。2.內部審計應涵蓋資金管理的各個環節，包括資金預算執行情況、資金收支合規性、資金結算準確性、資金風險管理有效性等。3.內部審計部門應及時向行領導報告審計結果，提出改進建議，并跟蹤整改情況。八、信息披露與報告（一）信息披露1.中國銀行應按照國家法律法規和監管要求，定期披露資金管理相關信息。2.信息披露應包括資金預算執行情況、資金收支情況、資金結算情況、資金風險管理情況等。3.信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假披露信息。（二）報告制度1.各部門應定期向財務部門報送資金管理相關報表和報告，包括資金預算執行情況報告、資金收支情況報告、資金結算情況報告、資金風險管理情況報告等。2.財務部門應定期匯總各部門報表和報告，編制全行資金管理報告，提交行領導審閱。3.對于