鄉(xiāng)鎮(zhèn)初中預(yù)算管理制度總則制度目的本預(yù)算管理制度旨在加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)初中財(cái)務(wù)管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等工作，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展。適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)初中各部門(mén)及全體教職員工?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保預(yù)算編制、執(zhí)行合法合規(guī)。2.完整性原則：涵蓋學(xué)校所有收入和支出，全面反映學(xué)校財(cái)務(wù)收支狀況。3.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)合理的方法和依據(jù)進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。4.績(jī)效性原則：注重預(yù)算資金的使用效益，強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)。5.公開(kāi)性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等情況應(yīng)適當(dāng)公開(kāi)，接受師生及社會(huì)監(jiān)督。預(yù)算管理職責(zé)分工學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.校長(zhǎng)負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校預(yù)算管理工作，對(duì)預(yù)算的科學(xué)性、合理性、完整性負(fù)責(zé)。2.分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)協(xié)助校長(zhǎng)組織實(shí)施預(yù)算管理工作，審核預(yù)算草案，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)預(yù)算編制的組織、指導(dǎo)和審核工作，匯總編制學(xué)校年度預(yù)算草案。2.負(fù)責(zé)預(yù)算的下達(dá)、執(zhí)行監(jiān)控、調(diào)整審核及分析報(bào)告等工作。3.定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。各部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目的申報(bào)、執(zhí)行和控制，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算編制、執(zhí)行、分析等工作，提供相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。預(yù)算編制編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和財(cái)務(wù)制度。2.學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)。3.上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等。2.支出預(yù)算：分為基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算：涵蓋人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金等；公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專(zhuān)用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等。項(xiàng)目支出預(yù)算：根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要和特定工作任務(wù)安排，明確項(xiàng)目名稱(chēng)、內(nèi)容、金額、實(shí)施時(shí)間等。編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)布預(yù)算編制通知，明確編制要求、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。各部門(mén)收集、整理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。2.申報(bào)階段各部門(mén)根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和本部門(mén)工作任務(wù)，提出預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目?jī)?nèi)容、資金需求、預(yù)期目標(biāo)等。將申報(bào)材料報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。3.審核階段財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)申報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行初步審核，審核內(nèi)容包括項(xiàng)目的必要性、可行性、資金合理性等。組織相關(guān)人員對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)研和論證，提出審核意見(jiàn)。4.匯總平衡階段財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核意見(jiàn)，對(duì)各部門(mén)預(yù)算進(jìn)行匯總，結(jié)合學(xué)校財(cái)力狀況，進(jìn)行綜合平衡。與學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)溝通，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整完善。5.審批階段將預(yù)算草案提交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議。經(jīng)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批。編制時(shí)間每年[具體時(shí)間]開(kāi)始啟動(dòng)下一年度預(yù)算編制工作，[具體截止時(shí)間]完成預(yù)算草案編制并上報(bào)。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算下達(dá)1.經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)審批后的預(yù)算，由學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。2.各部門(mén)應(yīng)在接到預(yù)算下達(dá)通知后，明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行工作。支出審批1.基本支出人員經(jīng)費(fèi)按照國(guó)家和學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核發(fā)放。公用經(jīng)費(fèi)支出按照學(xué)校制定的審批流程辦理，審批流程一般為：經(jīng)辦人填寫(xiě)支出報(bào)銷(xiāo)單并簽字→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)審核→分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)審批→校長(zhǎng)審批（金額較大的支出需經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定）。2.項(xiàng)目支出項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度提出用款申請(qǐng)，填寫(xiě)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出審批表。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)審批、校長(zhǎng)審批（重大項(xiàng)目需經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定）后，按照合同約定或相關(guān)規(guī)定支付款項(xiàng)。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。2.每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)向各部門(mén)通報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對(duì)執(zhí)行進(jìn)度較慢的部門(mén)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和督促。3.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行支出，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。預(yù)算調(diào)整調(diào)整條件1.國(guó)家政策發(fā)生重大變化，對(duì)學(xué)校預(yù)算產(chǎn)生較大影響。2.學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算項(xiàng)目和金額需要變動(dòng)。3.不可預(yù)見(jiàn)因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差，原預(yù)算無(wú)法繼續(xù)執(zhí)行。調(diào)整程序1.由相關(guān)部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。3.將調(diào)整申請(qǐng)及審核意見(jiàn)提交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議。4.經(jīng)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批。5.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整預(yù)算，并及時(shí)下達(dá)調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)。預(yù)算分析與評(píng)價(jià)預(yù)算分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫(xiě)預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行總體情況、各項(xiàng)收入和支出完成情況、預(yù)算執(zhí)行差異及原因分析等內(nèi)容。2.針對(duì)預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。預(yù)算評(píng)價(jià)1.建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的實(shí)施效果、資金使用效益等進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、項(xiàng)目完成質(zhì)量、社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益等方面。3.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算編制、項(xiàng)目安排和資金分配的重要依據(jù)。預(yù)算監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保預(yù)算管理規(guī)范、合法、有效。2.定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，檢查預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性和效益性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)等