商品部庫存管理制度一、總則1.目的為加強公司商品部庫存管理，確保庫存商品的安全、完整，提高庫存商品的周轉率，降低庫存成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司商品部所有庫存商品的管理，包括采購、入庫、存儲、盤點、出庫等環節。3.職責分工商品部：負責庫存商品的日常管理，包括采購計劃的制定、入庫驗收、存儲保管、盤點清查、出庫發貨等工作。財務部：負責庫存商品的賬務處理，定期與商品部核對賬目，確保賬實相符，并對庫存商品的成本核算進行監督。審計部：負責對庫存商品管理進行審計監督，檢查庫存管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。二、庫存商品采購管理1.采購計劃制定商品部應根據市場需求預測、銷售數據分析、庫存狀況等因素，定期制定采購計劃。采購計劃應明確采購商品的名稱、規格、數量、采購時間等內容。采購計劃需經商品部負責人審核后報公司主管領導審批。審批通過后的采購計劃作為采購工作的依據。2.供應商選擇與管理建立供應商評估體系，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等方面進行綜合評估。選擇合格的供應商作為合作伙伴，并與之簽訂采購合同。定期對供應商進行考核評價，根據考核結果調整合作關系。對于表現不佳的供應商，及時采取措施進行整改或更換。3.采購流程采購人員根據審批后的采購計劃，向供應商發送采購訂單。采購訂單應明確采購商品的詳細信息、交貨時間、交貨地點、付款方式等條款。供應商收到采購訂單后，應按照訂單要求及時組織生產和發貨。采購人員負責跟蹤訂單執行情況，確保按時到貨。商品到貨后，采購人員應及時通知商品部倉庫管理人員進行驗收。驗收合格的商品辦理入庫手續，驗收不合格的商品及時與供應商協商處理。三、庫存商品入庫管理1.驗收標準倉庫管理人員應按照采購合同和相關標準對到貨商品進行驗收。驗收內容包括商品的數量、規格、型號、質量、外觀等方面。對于有質量要求的商品，應按照質量檢驗標準進行檢驗。檢驗合格的商品方可辦理入庫手續，檢驗不合格的商品應及時通知采購人員與供應商協商退換貨事宜。2.入庫手續辦理驗收合格的商品，倉庫管理人員應填寫入庫單。入庫單應注明商品的名稱、規格、型號、數量、供應商名稱、入庫日期等信息。入庫單經倉庫管理人員、采購人員簽字確認后，一聯交財務部作為記賬憑證，一聯交商品部留存，一聯交倉庫留存作為庫存管理的依據。3.庫存商品分類與存放倉庫管理人員應根據商品的性質、用途、規格等因素，對庫存商品進行分類存放。分類應清晰明確，便于管理和查找。庫存商品應按照規定的倉位存放，并設置明顯的標識牌。標識牌應注明商品的名稱、規格、型號、數量、批次等信息。四、庫存商品存儲管理1.倉庫環境要求倉庫應保持清潔、干燥、通風良好，溫度、濕度應符合商品存儲要求。倉庫應配備必要的消防設備、安全設施和防蟲、防潮、防霉等防護措施，確保庫存商品的安全。2.庫存商品保管倉庫管理人員應定期對庫存商品進行檢查和盤點，確保商品的數量、質量、存儲狀況等符合要求。對于易損、易腐、易燃、易爆等特殊商品，應按照特殊要求進行保管，并采取相應的防護措施。庫存商品應按照先進先出的原則進行發貨，避免商品積壓過期。3.庫存商品盤點商品部應定期組織庫存商品盤點工作。盤點周期根據實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點，每年進行一次年終盤點。盤點前，倉庫管理人員應將庫存商品進行整理，核對賬目，確保賬實相符。盤點過程中，應認真記錄盤點結果，發現問題及時查明原因并進行處理。盤點結束后，倉庫管理人員應編制盤點報告，上報商品部負責人和財務部。盤點報告應包括盤點時間、盤點范圍、盤點結果、差異原因分析及處理建議等內容。五、庫存商品出庫管理1.出庫流程銷售部門或其他相關部門根據業務需要填寫出庫單。出庫單應注明商品的名稱、規格、型號、數量、客戶名稱、出庫日期等信息。出庫單經部門負責人審核后交倉庫管理人員。倉庫管理人員根據出庫單進行發貨，并在出庫單上簽字確認。發貨后，倉庫管理人員應及時更新庫存臺賬，確保庫存數量準確無誤。同時，將出庫單交財務部作為記賬憑證。2.發貨要求倉庫管理人員應按照出庫單的要求及時發貨，確保貨物按時、準確、完整地交付給客戶。發貨時，應認真核對商品的名稱、規格、型號、數量等信息，避免發錯貨。對于貴重商品或有特殊要求的商品，應進行重點核對。發貨后，應及時清理發貨現場，保持倉庫整潔。六、庫存商品損耗管理1.損耗界定庫存商品損耗是指在采購、入庫、存儲、盤點、出庫等環節中，由于各種原因導致的商品數量減少或質量下降的情況。庫存商品損耗分為正常損耗和非正常損耗。正常損耗是指在合理范圍內的損耗，如商品的自然揮發、合理破損等；非正常損耗是指由于管理不善、人為失誤、自然災害等原因導致的超出正常范圍的損耗。2.損耗處理對于正常損耗，倉庫管理人員應及時記錄，并在盤點報告中注明。正常損耗的金額經審批后計入當期成本費用。對于非正常損耗，倉庫管理人員應及時查明原因，并填寫損耗報告。損耗報告應包括損耗發生的時間、地點、原因、涉及商品的名稱、規格、型號、數量、金額等信息。損耗報告經商品部負責人審核后報公司主管領導審批。根據審批結果，對相關責任人進行責任追究，并將損耗金額計入當期成本費用或由責任人賠償。七、庫存商品賬務管理1.賬務設置財務部應設置庫存商品總賬和明細賬，對庫存商品的收發存情況進行詳細記錄。庫存商品總賬應按照商品類別設置一級科目，按照商品名稱設置二級科目；明細賬應按照商品的規格、型號、批次等設置明細賬戶，詳細記錄每一筆庫存商品的增減變動情況。2.賬務處理財務部應根據采購入庫單、銷售出庫單、盤點報告等原始憑證，及時進行賬務處理。確保庫存商品的賬目與實際庫存相符。每月末，財務部應與商品部倉庫管理人員核對庫存賬目，發現差異及時查明原因并進行調整。年度終了，財務部應編制庫存商品年度報表，反映公司全年庫存商品的收發存情況和成本變動情況。八、庫存商品信息化管理1.庫存管理系統應用公司應建立庫存管理信息系統，實現庫存商品管理的信息化、自動化。庫存管理系統應涵蓋采購、入庫、存儲、盤點、出庫、賬務處理等各個環節。商品部倉庫管理人員應熟練掌握庫存管理系統的操作，及時錄入庫存商品的相關信息，確保系統數據的準確、及時、完整。2.數據備份與安全庫存管理系統的數據應定期進行備份，備份數據應存儲在安全可靠的介質上，并異地存放。加強庫存管理系統的安全防護，設置用戶權限，防止數據泄露和非法篡改。定期對系統進行維護和升級，確保系統的正常運行。九、庫存商品績效評估1.評估指標設定設定庫存周轉率、庫存準確率、庫存損耗率、庫存成本控制等指標，對庫存商品管理績效進行評估。庫存周轉率=銷售成本/平均庫存余額庫存準確率=（賬實相符的庫存數量/實際庫存數量）×100%庫存損耗率=（損耗商品數量/期初庫存數量+本期入庫數量）×100%2.評估周期與方式庫存商品績效評估周期為每季度一次。評估方式采用定量與定性相結合的方法，通過數據分析和實地檢查等方式進行。3.評估結果應用根據庫存商品績效評估結果，對表現優秀的部門和個人進行表彰和獎勵；對存在問題