備用金制度管理制度一、總則（一）目的為規范公司備用金的管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在履行工作職責過程中涉及備用金使用的相關事項。（三）基本原則1.專款專用原則：備用金應嚴格按照規定用途使用，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據不同崗位和業務需求，設定合理的備用金限額。3.及時報賬原則：使用備用金后應及時辦理報賬手續，不得拖延。4.監督考核原則：對備用金的使用情況進行定期監督和考核。二、備用金的申請與審批（一）申請條件1.因工作需要，經常有零星支出，且支出金額較小、筆數較多，不便通過常規報銷流程處理的。2.臨時性、突發性業務，需要預支資金以滿足工作開展的。（二）申請流程1.申請人填寫《備用金申請表》，詳細說明申請備用金的用途、金額、預計使用期限等信息。2.將申請表提交至所在部門負責人審核，部門負責人應根據工作實際情況，對申請的必要性和合理性進行評估，并簽署審核意見。3.經部門負責人審核通過后，申請表流轉至財務部門。財務部門對申請金額的合理性、是否符合備用金限額規定等進行審核，并簽署意見。4.財務審核通過后，申請表提交至公司分管領導審批。分管領導根據公司整體資金狀況和業務需求，做出最終審批決定。（三）審批權限1.備用金申請金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務部門負責人審批。2.備用金申請金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務部門負責人審核，公司分管領導審批。3.備用金申請金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務部門負責人審核，公司分管領導審核，公司總經理審批。三、備用金的核定與發放（一）備用金限額核定1.財務部門根據各部門的工作職責、業務量大小、以往備用金使用情況等因素，對各部門備用金限額進行核定。2.備用金限額一經核定，原則上不予隨意調整。如因業務發展等原因確需調整的，需由部門提出書面申請，經財務部門審核，公司分管領導審批后執行。（二）備用金發放1.經審批通過的備用金申請，財務部門按照核定的金額，將備用金發放至申請人指定的銀行賬戶或支付給申請人現金。2.申請人在收到備用金后，應及時在《備用金領取登記表》上簽字確認。四、備用金的使用（一）使用范圍1.差旅費：員工因公務出差發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.辦公用品費：購置日常辦公所需的文具、紙張、墨盒等小額費用。3.業務招待費：因業務需要發生的招待客戶的餐飲、禮品等費用。4.小額零星采購費：采購金額較小、不便于通過集中采購流程處理的物品或服務費用。5.其他經公司批準的零星支出。（二）使用規定1.備用金必須按照申請用途使用，不得擅自改變用途。2.每筆備用金支出應取得合法、有效的原始憑證，如發票、收據等，并在憑證上注明支出事由、金額、日期等信息。3.對于超過[X]元的備用金支出，應通過銀行轉賬等方式支付，不得使用現金支付。4.嚴禁使用備用金進行個人消費或非法活動。五、備用金的報賬與核銷（一）報賬期限1.備用金使用后，申請人應在[X]個工作日內到財務部門辦理報賬手續。2.如因特殊原因無法在規定期限內報賬的，需提前向財務部門說明情況，并經財務部門同意后方可延期。（二）報賬流程1.申請人整理好備用金支出的原始憑證，填寫《備用金報賬申請表》，詳細列出每筆支出的日期、事由、金額等信息，并將原始憑證粘貼在申請表后。2.將申請表提交至所在部門負責人審核，部門負責人應對報賬內容的真實性、合理性進行審核，并簽署審核意見。3.經部門負責人審核通過后，申請表流轉至財務部門。財務部門對報賬憑證的合法性、合規性、完整性進行審核，并核對備用金的使用情況與申請用途是否相符。4.財務審核通過后，辦理備用金的核銷手續。如備用金有結余，財務部門將結余款項收回；如備用金不足，申請人應補足差額。（三）核銷方式1.備用金核銷采用逐筆核銷的方式，即每筆備用金支出報賬后，該筆備用金即完成核銷。2.財務部門定期對備用金的使用情況進行統計和分析，如發現異常情況，應及時進行調查和處理。六、備用金的管理與監督（一）管理職責1.財務部門負責備用金制度的制定、執行和監督，定期對備用金的使用情況進行檢查和清理。2.各部門負責人負責本部門備用金的日常管理，督促本部門員工及時報賬，確保備用金的安全和合理使用。（二）監督檢查1.財務部門定期對備用金的使用情況進行內部審計，檢查備用金是否按照規定用途使用、是否及時報賬、原始憑證是否真實合法等。2.公司審計部門不定期對備用金的管理情況進行專項審計，對發現的問題及時提出整改意見，并追究相關人員的責任。3.對于違反備用金制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。七、備用金的盤點與清查（一）盤點周期1.財務部門每月末對備用金進行一次盤點，確保賬實相符。2.每年年末，財務部門會同各部門負責人對備用金進行全面清查，編制備用金清查報告。（二）盤點方法1.采用實地盤點法，對備用金的現金余額進行逐一清點。2.核對備用金的收支憑證、報賬記錄等，確保賬賬相符。（三）清查結果處理1.如發現備用金賬實不符，應及時查明原因，并編制《備用金盤盈盤虧報告表》。2.對于盤盈的備用金，應及時入賬；對于盤虧的備用金，應查明責任，屬于個人原因造成的，由責任人負責賠償；屬于無法查明原因的，經公司批準后計入當期損益。八、附則（一）解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。（二）修訂與廢止1.本制度如有未盡事宜或與國家法律法規、政策規定相抵觸的