大潤發存貨管理制度一、總則（一）目的為加強大潤發存貨管理，確保存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證財務信息的準確可靠，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于大潤發各門店、配送中心及相關職能部門涉及的存貨管理活動，包括商品采購、存儲、銷售及盤點等環節。（三）基本原則1.準確性原則：確保存貨數量、價值記錄準確無誤，為公司決策提供可靠依據。2.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、損壞、變質等情況發生。3.效率性原則：優化存貨流程，提高存貨周轉速度，降低庫存成本。4.責任性原則：明確各部門及人員在存貨管理中的職責，做到責任到人。二、存貨管理職責分工（一）采購部門1.負責根據市場需求、銷售數據及庫存情況，制定合理的采購計劃。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購商品的質量、價格和交貨期符合要求。3.跟進采購訂單的執行情況，協調解決采購過程中的問題。（二）倉儲部門1.負責存貨的驗收、入庫、存儲、保管和發放等工作。2.建立存貨臺賬，準確記錄存貨的出入庫數量、日期、存放位置等信息。3.對存貨進行定期盤點，確保賬實相符，發現問題及時報告并處理。4.負責存貨倉庫的安全管理，采取防火、防潮、防蟲、防盜等措施。（三）銷售部門1.根據市場需求和銷售情況，合理安排商品陳列和促銷活動，促進商品銷售。2.及時反饋銷售信息，協助采購部門調整采購計劃，優化庫存結構。3.配合倉儲部門做好商品的盤點工作，確保銷售數據的準確。（四）財務部門1.負責存貨的賬務核算，準確記錄存貨的采購成本、銷售成本及庫存余額。2.定期對存貨進行財務分析，評估存貨的資金占用情況和運營效率。3.參與存貨盤點工作，監督盤點過程，審核盤點結果，確保財務賬實相符。（五）其他部門各相關部門應按照各自職責，協同做好存貨管理工作，如信息部門負責提供準確的銷售數據和庫存信息系統支持，法務部門負責審核采購合同等。三、存貨采購管理（一）采購計劃制定1.采購部門應定期收集銷售數據、庫存信息及市場動態，結合商品的季節性、周期性等因素，制定月度、季度和年度采購計劃。2.采購計劃應明確采購商品的種類、數量、規格、預計采購時間等，確保采購活動有序進行。3.采購計劃需經相關部門審核，如銷售部門確認市場需求，財務部門評估資金預算，報公司領導審批后執行。（二）供應商選擇與管理1.建立供應商評估體系，從供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等方面進行綜合評估，選擇合格的供應商。2.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括商品規格、數量、價格、交貨方式、付款方式、質量標準、售后服務等條款。3.定期對供應商進行考核，如根據交貨及時性、產品質量合格率等指標進行評分，對表現不佳的供應商采取警告、整改、淘汰等措施。（三）采購訂單執行1.采購部門根據審批后的采購計劃下達采購訂單，確保訂單內容準確無誤。2.跟進采購訂單的執行情況，與供應商保持密切溝通，及時了解生產進度、發貨情況等，確保按時到貨。3.如因特殊原因需要變更采購訂單，應按照規定的流程進行審批，并及時通知相關部門。四、存貨驗收管理（一）驗收準備1.倉儲部門在收到采購商品前，應做好驗收場地、設備及人員的準備工作。2.熟悉采購合同及相關標準，明確驗收的依據和要求。（二）驗收流程1.商品到貨后，倉儲部門應及時組織驗收，按照采購合同和質量標準對商品的數量、規格、型號、外觀、質量等進行檢查。2.對于需要檢驗的商品，應委托專業檢驗機構進行檢驗，確保商品質量符合要求。3.驗收合格的商品，應填寫驗收報告，辦理入庫手續；驗收不合格的商品，應及時通知采購部門與供應商協商處理，如退貨、換貨、補貨等。（三）驗收記錄1.倉儲部門應詳細記錄驗收過程及結果，包括驗收日期、商品名稱、規格、數量、供應商、驗收情況等信息。2.驗收記錄應妥善保存，作為存貨管理的重要資料，以備查詢和追溯。五、存貨存儲管理（一）倉庫規劃1.根據存貨的種類、特性、流量等因素，合理規劃倉庫布局，劃分不同的存儲區域，如常溫區、冷藏區、冷凍區、貴重商品區等。2.科學設置貨架、貨位，確保存貨存放有序，便于查找和管理。（二）存貨入庫1.驗收合格的商品應及時辦理入庫手續，按照規定的存儲區域和貨位進行存放。2.倉儲人員應根據驗收報告，在存貨臺賬上準確記錄入庫時間、商品名稱、規格、數量、存放位置等信息。（三）存貨保管1.倉儲部門應采取有效的保管措施，保證存貨的質量和安全。如對易受潮、易變質的商品采取防潮、防蟲、防霉等措施；對貴重商品加強安保措施，防止被盜。2.定期對存貨進行巡查，檢查存貨的存儲狀況、質量變化等情況，發現問題及時處理，并做好記錄。3.按照先進先出的原則安排存貨的發貨順序，避免存貨積壓過期。（四）存貨出庫1.根據銷售部門的發貨通知或其他相關文件，倉儲部門辦理存貨出庫手續。2.發貨時應嚴格核對商品的名稱、規格、數量等信息，確保發貨準確無誤。3.發貨后，倉儲人員應及時在存貨臺賬上記錄出庫時間、商品名稱、規格、數量、去向等信息。六、存貨盤點管理（一）盤點計劃1.財務部門應會同倉儲部門制定年度盤點計劃，明確盤點范圍、時間、方法、人員分工等內容。2.盤點計劃需報公司領導審批后執行，并提前通知各相關部門做好準備工作。（二）盤點方法1.定期盤點：按照規定的時間間隔（如每月、每季度或每年）對全部或部分存貨進行盤點。2.不定期盤點：根據實際需要，在特殊情況下（如發生自然災害、存貨丟失被盜、倉庫搬遷等）對存貨進行臨時盤點。3.盤點方法可采用實地盤點法，即對存貨進行逐一清點，確保賬實相符。（三）盤點實施1.成立盤點小組，明確小組成員的職責分工，包括盤點人員、記錄人員、監督人員等。2.盤點人員按照規定的方法和流程對存貨進行清點，記錄人員準確記錄盤點結果，監督人員對盤點過程進行監督。3.在盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并進行記錄和調整。（四）盤點報告1.盤點結束后，盤點小組應編制盤點報告，詳細說明盤點情況，包括盤點日期、范圍、方法、結果、賬實差異及原因分析等內容。2.盤點報告經相關人員簽字確認后，報財務部門進行賬務處理，同時提交公司領導審閱。3.針對盤點中發現的問題，如存貨管理漏洞、賬務錯誤等，應及時制定整改措施，明確責任人和整改期限，確保存貨管理工作不斷完善。七、存貨計價與成本核算（一）存貨計價方法1.采用先進先出法、加權平均法或個別計價法等合理的存貨計價方法，一經確定不得隨意變更。如需變更，應經公司領導批準，并在財務報表附注中予以說明。2.對于不同批次采購的同一商品，應按照相應的計價方法分別計算發出存貨的成本和期末存貨的成本。（二）存貨成本核算1.存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造費用。其他成本是指除采購成本、加工成本以外的，使存貨達到目前場所和狀態所發生的其他支出。2.財務部門應按照會計準則和公司規定，準確核算存貨成本，確保成本計算的準確性和一致性。3.定期對存貨成本進行分析，評估成本變動對公司利潤的影響，為公司決策提供參考依據。八、存貨風險管理（一）風險識別1.采購部門應關注供應商破產、違約、產品質量問題等風險；倉儲部門應防范存貨被盜、損壞、變質、自然災害等風險；銷售部門應注意市場需求變化、銷售不暢導致存貨積壓等風險。2.財務部門應從財務角度分析存貨管理中可能存在的風險，如存貨資金占用過大、存貨跌價損失等。（二）風險評估1.對識別出的存貨風險進行評估，分析其發生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據。（三）風險應對1.針對不同等級的存貨風險，采取相應的應對措施。如對于高風險，應制定專項應急預案，加強監控和控制；對于中風險，應采取適當的措施進行防范和化解；對于低風險，可進行持續監測。2.建立風險預警機制，及時發現存貨管理中的潛在風險，發出預警信號，以便采取措施進行防范和處理。3.加強與供應商的合作與溝通，建立長期穩定的合作關系，降低供應商風險；優化庫存結構，合理控制庫存水平，減少存貨積壓；加強倉庫安全管理，提高應對自然災害等突發事件的能力。九、存貨信息管理（一）信息系統建設1.建立完善的存貨信息管理系統，實現采購、倉儲、銷售等環節的信息實時共享和動態更新。2.信息系統應具備存貨出入庫管理、庫存查詢、報表生成、數據分析等功能，為存貨管理提供準確、及時的信息支持。（二）信息錄入與維護1.各部門應按照規定的流程和要求，及時、準確地將存貨相關信息錄入信息系統，確保信息的完整性和準確性。2.定期對信息系統中的存貨數據進行維護和更新，如清理過期數據、修正錯誤信息等，保證系統數據的質量。（三）信息分析與利用1.財務部門和相關部門應利用信息系統提供的數據，進行存貨分析，如庫存