學(xué)校財(cái)物管管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)物管理，規(guī)范財(cái)物采購(gòu)、使用、保管等行為，保障學(xué)校教育教學(xué)工作的順利開(kāi)展，提高財(cái)物使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各班級(jí)及全體教職員工。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。學(xué)校財(cái)物實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理，確保財(cái)物管理的規(guī)范化、制度化。2.合理配置原則。根據(jù)學(xué)校教育教學(xué)工作需要，合理配置財(cái)物資源，提高資源利用效率。3.管用結(jié)合原則。堅(jiān)持財(cái)物管理與使用相結(jié)合，管好用好各類財(cái)物，充分發(fā)揮其作用。4.勤儉節(jié)約原則。樹(shù)立節(jié)約意識(shí)，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，降低辦學(xué)成本。二、財(cái)物管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組學(xué)校成立財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審議學(xué)校財(cái)物管理的重大事項(xiàng)，制定財(cái)物管理政策和制度，監(jiān)督檢查財(cái)物管理工作。（二）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門是學(xué)校財(cái)物管理的職能部門，負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，包括編制財(cái)務(wù)預(yù)算、執(zhí)行財(cái)務(wù)制度、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督等。具體職責(zé)如下：1.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和學(xué)校財(cái)物管理制度，制定財(cái)務(wù)管理制度和操作流程。2.負(fù)責(zé)編制學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)學(xué)校財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后組織實(shí)施，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和分析。3.負(fù)責(zé)學(xué)校各項(xiàng)收入的收繳和管理，確保收入及時(shí)足額入賬。4.負(fù)責(zé)學(xué)校各項(xiàng)支出的審核、報(bào)銷和支付，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，控制經(jīng)費(fèi)支出。5.負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。6.負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向?qū)W校財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組和上級(jí)主管部門報(bào)送財(cái)務(wù)信息。7.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。（三）資產(chǎn)管理部門資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)學(xué)校固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、調(diào)配、處置等工作。具體職責(zé)如下：1.制定固定資產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程，明確資產(chǎn)管理流程和各部門職責(zé)。2.根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和教育教學(xué)需要，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)學(xué)校財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后組織實(shí)施。3.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購(gòu)工作，按照規(guī)定的采購(gòu)程序進(jìn)行招標(biāo)、詢價(jià)、談判等采購(gòu)活動(dòng)，確保采購(gòu)的固定資產(chǎn)符合質(zhì)量要求和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。4.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的驗(yàn)收工作，組織相關(guān)部門和人員對(duì)采購(gòu)的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等，確保資產(chǎn)符合要求。5.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的登記入賬工作，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門等信息，并及時(shí)更新資產(chǎn)變動(dòng)情況。6.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的保管和維護(hù)工作，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。對(duì)損壞、報(bào)廢的固定資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行維修、處置，并辦理相關(guān)手續(xù)。7.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的調(diào)配工作，根據(jù)學(xué)校工作需要，合理調(diào)配固定資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。8.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的處置工作，按照規(guī)定的程序?qū)﹂e置、報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。（四）使用部門使用部門負(fù)責(zé)本部門財(cái)物的日常使用和管理，對(duì)財(cái)物的安全完整負(fù)責(zé)。具體職責(zé)如下：1.按照學(xué)校財(cái)物管理制度和操作規(guī)程，合理使用本部門的財(cái)物，確保財(cái)物的正常運(yùn)行。2.負(fù)責(zé)本部門財(cái)物的保管和維護(hù)工作，定期對(duì)財(cái)物進(jìn)行檢查和保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。3.負(fù)責(zé)本部門財(cái)物的清查盤點(diǎn)工作，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況。4.負(fù)責(zé)本部門財(cái)物的報(bào)廢、報(bào)損等申請(qǐng)工作，按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。三、財(cái)物采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各部門根據(jù)教育教學(xué)工作需要，于每年年底前編制下一年度財(cái)物采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門匯總。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門上報(bào)的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核，結(jié)合學(xué)校財(cái)力狀況和資產(chǎn)配置情況，提出采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整建議，報(bào)學(xué)校財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。3.學(xué)校財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需要，審議通過(guò)年度財(cái)物采購(gòu)計(jì)劃，并下達(dá)給資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。（二）采購(gòu)審批1.采購(gòu)金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；采購(gòu)金額超過(guò)規(guī)定限額的，需報(bào)學(xué)校財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.采購(gòu)審批時(shí)，應(yīng)提交采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)原因等，并附相關(guān)證明材料。（三）采購(gòu)方式1.政府采購(gòu)。對(duì)納入政府采購(gòu)目錄的財(cái)物，按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。2.學(xué)校集中采購(gòu)。對(duì)未納入政府采購(gòu)目錄但金額較大的財(cái)物，由學(xué)校組織集中采購(gòu)。集中采購(gòu)可采用公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等方式進(jìn)行。3.部門自行采購(gòu)。對(duì)金額較小、數(shù)量較少的財(cái)物，由使用部門自行采購(gòu)。自行采購(gòu)應(yīng)選擇信譽(yù)良好、質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商，并按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定辦理采購(gòu)手續(xù)。（四）采購(gòu)合同1.采購(gòu)項(xiàng)目確定后，應(yīng)簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定進(jìn)行付款審核和支付。（五）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)的財(cái)物到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)財(cái)物的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)，確保采購(gòu)的財(cái)物符合要求。2.驗(yàn)收合格的財(cái)物，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的財(cái)物，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或退貨，并辦理相關(guān)手續(xù)。四、財(cái)物使用管理（一）領(lǐng)用制度1.各部門因工作需要領(lǐng)用財(cái)物時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見(jiàn)，辦理財(cái)物領(lǐng)用手續(xù)，并登記入賬。領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。3.領(lǐng)用的財(cái)物應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用或改變用途。（二）使用規(guī)范1.教職員工應(yīng)愛(ài)護(hù)學(xué)校財(cái)物，正確使用財(cái)物，避免因使用不當(dāng)造成財(cái)物損壞或丟失。2.對(duì)貴重設(shè)備和儀器，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作和管理，操作人員應(yīng)經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)，熟悉設(shè)備性能和操作規(guī)程。3.學(xué)校財(cái)物不得用于與教育教學(xué)無(wú)關(guān)的活動(dòng)，不得出租、出借學(xué)校財(cái)物。（三）維修保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)學(xué)校財(cái)物進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)物存在的問(wèn)題，確保財(cái)物正常運(yùn)行。2.對(duì)需要維修的財(cái)物，使用部門應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)管理部門報(bào)告，資產(chǎn)管理部門根據(jù)實(shí)際情況安排維修。維修費(fèi)用較大的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.學(xué)校應(yīng)建立財(cái)物維修檔案，記錄維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用等信息。五、財(cái)物保管管理（一）倉(cāng)庫(kù)管理1.學(xué)校應(yīng)設(shè)立專門的倉(cāng)庫(kù)，用于存放各類財(cái)物。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持整潔、通風(fēng)、干燥，確保財(cái)物安全。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的消防、防盜、防潮、防蟲(chóng)等設(shè)施，確保財(cái)物不受損失。3.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)財(cái)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（二）固定資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門等信息，并定期更新。2.對(duì)固定資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行分類管理，按照資產(chǎn)的性質(zhì)和用途進(jìn)行分類編號(hào)，便于管理和查詢。3.固定資產(chǎn)的存放地點(diǎn)應(yīng)相對(duì)固定，如需變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)。4.對(duì)固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，報(bào)學(xué)校財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核。（三）低值易耗品管理1.低值易耗品是指單位價(jià)值較低、使用年限較短的物品，如辦公用品、教學(xué)用品、勞保用品等。2.低值易耗品應(yīng)按照采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)后應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。3.低值易耗品的領(lǐng)用應(yīng)按照領(lǐng)用制度辦理，領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。4.對(duì)低值易耗品應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。六、財(cái)物處置管理（一）處置范圍1.閑置的財(cái)物。2.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的財(cái)物。3.因技術(shù)進(jìn)步等原因被淘汰的財(cái)物。4.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞且無(wú)法修復(fù)的財(cái)物。5.其他需要處置的財(cái)物。（二）處置程序1.使用部門提出財(cái)物處置申請(qǐng)，填寫財(cái)物處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置財(cái)物的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、處置原因等，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)使用部門提交的處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)學(xué)校財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.學(xué)校財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)審批意見(jiàn)，對(duì)擬處置的財(cái)物進(jìn)行評(píng)估，確定處置方式和處置價(jià)格。4.對(duì)價(jià)值較大的財(cái)物處置，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行公開(kāi)拍賣或招標(biāo)處置；對(duì)價(jià)值較小的財(cái)物處置，可采用報(bào)廢、報(bào)損等方式進(jìn)行處置。5.財(cái)物處置后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬，并將處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。（三）處置收入管理1.財(cái)物處置收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)，實(shí)行“收支兩條線”管理。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將財(cái)物處置收入納入學(xué)校預(yù)算管理，統(tǒng)籌安排使用。七、財(cái)物清查管理（一）清查范圍學(xué)校所有的財(cái)物，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等。（二）清查時(shí)間1.定期清查。每年至少進(jìn)行一次全面清查，清查時(shí)間一般安排在年末。2.不定期清查。根據(jù)工作需要，對(duì)部分財(cái)物或特定項(xiàng)目進(jìn)行不定期清查。（三）清查方法1.實(shí)地盤點(diǎn)法。對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符。2.賬目核對(duì)法。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等進(jìn)行賬目核對(duì)，檢查賬目記錄是否準(zhǔn)確。3.抽樣檢查法。對(duì)部分財(cái)物進(jìn)行抽樣檢查，核實(shí)財(cái)物的質(zhì)量和數(shù)量。（四）清查結(jié)果處理1.清查結(jié)束后，應(yīng)編制財(cái)物清查報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明清查情況、清查結(jié)果及存在的問(wèn)題。2.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符問(wèn)題，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)調(diào)整賬目，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)物損失、浪費(fèi)等問(wèn)題，應(yīng)提出處理意見(jiàn)，報(bào)學(xué)校財(cái)物管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后進(jìn)行處理。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支、財(cái)物管理等工作的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題。3.