企業(yè)效能監(jiān)察管理制度一、總則（一）目的為加強企業(yè)管理，提高企業(yè)效能，確保企業(yè)各項經(jīng)營管理活動合法、合規(guī)、高效運行，實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)保值增值，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)總部及所屬各單位、各部門。（三）基本原則1.合法性原則：效能監(jiān)察工作必須依據(jù)國家法律法規(guī)、政策和企業(yè)規(guī)章制度進行。2.客觀性原則：以事實為依據(jù)，準確、客觀地反映經(jīng)營管理活動中的問題。3.公正性原則：對被監(jiān)察對象一視同仁，不偏袒、不歧視。4.時效性原則：及時發(fā)現(xiàn)、糾正和處理問題，提高工作效率。5.教育與懲處相結(jié)合原則：通過效能監(jiān)察，達到教育干部、改進管理、提高效能的目的。二、組織機構(gòu)與職責(zé)（一）效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組企業(yè)成立效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組，由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員擔(dān)任副組長，成員包括相關(guān)職能部門負責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)如下：1.領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)企業(yè)效能監(jiān)察工作。2.研究決定效能監(jiān)察工作中的重大事項。3.協(xié)調(diào)解決效能監(jiān)察工作中遇到的問題。（二）效能監(jiān)察工作機構(gòu)企業(yè)設(shè)立效能監(jiān)察工作辦公室，掛靠在紀檢監(jiān)察部門，負責(zé)效能監(jiān)察工作的組織實施。其職責(zé)如下：1.制定效能監(jiān)察工作計劃和方案。2.組織開展效能監(jiān)察項目立項、檢查、評價等工作。3.對發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查核實，提出處理建議。4.建立效能監(jiān)察工作檔案，總結(jié)推廣經(jīng)驗。（三）相關(guān)部門職責(zé)1.紀檢監(jiān)察部門：負責(zé)效能監(jiān)察工作的組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查。2.審計部門：配合效能監(jiān)察工作，提供審計相關(guān)資料和信息。3.財務(wù)部門：協(xié)助效能監(jiān)察工作，提供財務(wù)數(shù)據(jù)和分析。4.其他職能部門：按照職責(zé)分工，配合做好效能監(jiān)察相關(guān)工作，提供業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資料和情況。三、效能監(jiān)察內(nèi)容（一）經(jīng)營決策效能監(jiān)察1.對企業(yè)重大經(jīng)營決策的程序、依據(jù)、執(zhí)行情況進行監(jiān)察，確保決策科學(xué)、民主、合法。2.檢查決策是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，是否有利于提高企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益。（二）生產(chǎn)經(jīng)營管理效能監(jiān)察1.生產(chǎn)計劃執(zhí)行情況監(jiān)察，包括產(chǎn)量、質(zhì)量、進度等指標的完成情況。2.物資采購與管理效能監(jiān)察，檢查采購流程是否規(guī)范，物資庫存是否合理。3.市場營銷效能監(jiān)察，評估市場開拓、銷售策略執(zhí)行、客戶關(guān)系管理等情況。4.成本控制效能監(jiān)察，審查成本預(yù)算編制、執(zhí)行和控制情況，查找降低成本的潛力點。（三）財務(wù)管理效能監(jiān)察1.財務(wù)制度執(zhí)行情況監(jiān)察，檢查財務(wù)收支是否合規(guī)，會計核算是否準確。2.資金使用效能監(jiān)察，監(jiān)督資金籌集、分配、使用的合理性和效益性。3.財務(wù)風(fēng)險管理效能監(jiān)察，評估企業(yè)財務(wù)風(fēng)險狀況，檢查風(fēng)險防控措施的有效性。（四）內(nèi)部控制效能監(jiān)察1.內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行情況監(jiān)察，檢查制度是否健全，執(zhí)行是否到位。2.風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系的有效性評估，查找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險點。（五）人力資源管理效能監(jiān)察1.人員招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬等管理工作的效能監(jiān)察，確保人力資源管理公平、公正、合理。2.勞動用工合規(guī)性監(jiān)察，檢查企業(yè)勞動用工是否符合法律法規(guī)要求。（六）項目管理效能監(jiān)察1.工程項目建設(shè)效能監(jiān)察，包括項目招投標、工程質(zhì)量、進度、成本控制等方面。2.投資項目效能監(jiān)察，對投資項目的可行性研究、決策、實施、后評價等全過程進行監(jiān)察。四、效能監(jiān)察工作程序（一）立項1.根據(jù)企業(yè)經(jīng)營管理中的熱點、難點問題，以及領(lǐng)導(dǎo)交辦、職工群眾反映強烈的問題，確定效能監(jiān)察項目。2.填寫《效能監(jiān)察立項申請表》，詳細說明立項依據(jù)、監(jiān)察內(nèi)容、目標、步驟等，報效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（二）準備1.成立效能監(jiān)察項目組，明確項目組成員的職責(zé)分工。2.制定效能監(jiān)察實施方案，確定監(jiān)察方法、步驟、時間安排等。3.收集與項目相關(guān)的法律法規(guī)、政策文件、企業(yè)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)資料等。（三）實施1.通過查閱資料、實地考察、問卷調(diào)查、個別訪談、數(shù)據(jù)分析等方法，對監(jiān)察對象進行全面檢查。2.做好工作記錄，收集相關(guān)證據(jù)，對發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細記錄和分析。（四）分析評價1.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，查找原因，評估影響和后果。2.依據(jù)相關(guān)標準和規(guī)定，對監(jiān)察對象的效能狀況進行評價，撰寫效能監(jiān)察評價報告。（五）處理1.針對效能監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改建議和處理意見，下達《效能監(jiān)察整改通知書》。2.被監(jiān)察單位或部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)制定整改措施，認真組織整改，并將整改情況書面報告效能監(jiān)察工作機構(gòu)。3.對違反法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度的單位和個人，按照有關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。（六）總結(jié)歸檔1.效能監(jiān)察項目結(jié)束后，項目組應(yīng)及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，撰寫效能監(jiān)察工作總結(jié)報告。2.將效能監(jiān)察工作中形成的資料，包括立項申請表、實施方案、工作記錄、評價報告、整改通知書、整改報告等，整理歸檔，建立效能監(jiān)察工作檔案。五、效能監(jiān)察工作方法（一）日常監(jiān)督檢查1.定期或不定期對企業(yè)經(jīng)營管理活動進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。2.加強對重點崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督，防范風(fēng)險。（二）專項檢查針對企業(yè)特定時期、特定領(lǐng)域的問題，開展專項效能監(jiān)察檢查，深入查找原因，提出改進措施。（三）效能審計結(jié)合內(nèi)部審計工作，對企業(yè)經(jīng)營管理活動的效能進行審計評價，為效能監(jiān)察提供專業(yè)支持。（四）信息化手段運用利用企業(yè)信息化系統(tǒng)，收集、分析相關(guān)數(shù)據(jù)，提高效能監(jiān)察工作的效率和準確性。（五）群眾監(jiān)督鼓勵職工群眾參與效能監(jiān)察工作，通過設(shè)立舉報信箱、舉報電話等方式，廣泛收集問題線索。六、效能監(jiān)察工作考核與獎懲（一）考核1.建立效能監(jiān)察工作考核機制，對各單位、各部門效能監(jiān)察工作開展情況進行考核評價。2.考核內(nèi)容包括效能監(jiān)察項目完成情況、問題整改效果、制度建設(shè)與執(zhí)行情況等。（二）獎勵1.對在效能監(jiān)察工作中成績突出的單位和個人，給予表彰和獎勵。2.獎勵形式包括榮譽稱號、獎金、晉升等。（三）懲罰1.對效能監(jiān)察工作不力，導(dǎo)致企業(yè)利益受損或出現(xiàn)重大問題的單位和個人，進行嚴肅批評和問