業務招待餐券管理制度一、總則（一）目的為規范公司業務招待餐券的管理，合理控制業務招待費用支出，確保業務招待活動的必要性和合理性，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在開展業務活動過程中涉及的業務招待餐券的管理。（三）基本原則1.必要性原則：業務招待應基于真實的業務需求，有助于拓展業務、維護客戶關系、促進合作等，不得用于與業務無關的活動。2.合理性原則：招待標準應與公司業務規模、實際需求相匹配，避免鋪張浪費，嚴格控制費用支出。3.審批規范原則：所有業務招待餐券的使用必須經過嚴格的審批流程，確保合規性。4.勤儉節約原則：倡導節約用餐，反對奢侈浪費，盡量選擇經濟實惠的用餐場所。二、業務招待餐券的定義與種類（一）定義業務招待餐券是公司為滿足業務活動需要，專門用于支付業務招待用餐費用的一種憑證。（二）種類1.定額餐券：設定固定金額的餐券，如50元、100元、200元等不同面值，方便在不同檔次的用餐場合使用。2.非定額餐券：根據實際用餐費用開具的餐券，用于超過定額餐券面值的業務招待用餐。三、業務招待餐券的申請與審批（一）申請流程1.業務人員因業務需要進行業務招待時，應提前填寫《業務招待餐券申請表》（以下簡稱“申請表”）。申請表應詳細注明招待對象、招待事由、預計用餐人數、預計用餐時間、預計費用金額等信息。2.將填寫完整的申請表提交給部門負責人審核。部門負責人應根據業務實際情況，對招待的必要性、合理性進行評估，并簽署審核意見。3.經部門負責人審核通過后，申請表提交至分管領導審批。分管領導應從公司整體利益出發，對業務招待事項進行全面審查，批準后方可進行業務招待活動。（二）審批權限1.單次業務招待費用預算在[X]元以下的，由部門負責人審批。2.單次業務招待費用預算在[X]元至[X]元之間的，由分管領導審批。3.單次業務招待費用預算超過[X]元的，需經總經理審批。（三）特殊情況處理如遇緊急業務招待情況，無法提前填寫申請表的，業務人員應在招待活動結束后的[X]個工作日內補辦申請手續，并說明原因。經審批通過后，方可作為合規的業務招待費用進行報銷。四、業務招待餐券的領取與發放（一）領取部門公司業務招待餐券由行政部門統一負責管理與發放。（二）領取流程1.行政部門根據各部門的業務需求和以往業務招待費用支出情況，定期統計各部門的餐券需求數量，并制定餐券發放計劃。2.各部門指定專人負責到行政部門領取業務招待餐券。領取時，需填寫《業務招待餐券領取登記表》，詳細記錄領取日期、餐券種類、數量、領取人等信息。3.行政部門發放餐券后，應及時更新餐券庫存臺賬，確保賬實相符。（三）發放標準行政部門應根據各部門的業務規模、工作性質等因素，合理確定餐券的發放標準。一般情況下，業務部門每月的餐券發放數量根據上月業務招待費用支出情況進行適當調整，確保既能滿足業務需求，又能有效控制費用。五、業務招待餐券的使用規范（一）使用范圍業務招待餐券僅限用于公司業務活動中的招待用餐，包括但不限于接待客戶、合作伙伴、供應商等，不得挪作他用。（二）使用要求1.業務人員應在申請審批通過后的有效期內使用業務招待餐券。有效期一般設定為自審批通過之日起[X]個工作日內，特殊情況需延長有效期的，應提前向行政部門提出申請并說明原因，經批準后方可延長。2.使用業務招待餐券時，應在合規的餐飲場所進行消費。餐飲場所應具備合法經營資質，能夠提供正規發票。3.業務人員應要求餐飲場所按照實際消費金額開具發票，并在發票上注明業務招待事項、招待對象等相關信息。發票與業務招待餐券應一同作為報銷憑證。4.如因特殊原因無法取得發票的，業務人員應填寫《無發票業務招待餐券使用說明》，詳細說明原因、實際消費金額、招待對象等信息，并經部門負責人和分管領導簽字確認后，方可作為報銷憑證。但無發票報銷的業務招待餐券金額不得超過當月業務招待費用總額的[X]%。（三）使用監督1.行政部門應定期對業務招待餐券的使用情況進行抽查，檢查是否按照規定的使用范圍和要求使用餐券，發票開具是否合規等。2.財務部門在審核業務招待費用報銷時，應嚴格按照本制度的規定進行把關，對不符合規定的報銷申請予以拒絕。六、業務招待餐券的報銷與結算（一）報銷流程1.業務人員完成業務招待活動后，應及時整理相關報銷憑證，包括業務招待餐券、發票、《業務招待餐券申請表》等，并填寫《業務招待費用報銷單》。報銷單應詳細注明招待事項、招待對象、用餐時間、費用金額等信息。2.將填寫完整的報銷單及相關憑證提交給部門負責人進行初審。部門負責人應核實業務招待活動的真實性、合理性以及報銷憑證的完整性、合規性，并簽署初審意見。3.經部門負責人初審通過后，報銷單提交至財務部門進行復審。財務部門應按照財務制度和本制度的規定，對報銷憑證進行嚴格審核，重點審核招待事項是否符合業務需求、費用金額是否合理、發票是否合規等。審核無誤后，財務部門簽署復審意見。4.復審通過的報銷單，按照公司費用報銷審批流程提交至相應領導審批。審批通過后，財務部門予以報銷結算。（二）報銷標準1.業務招待餐券的報銷金額應與實際用餐費用相符，不得超過申請審批通過的金額。2.對于定額餐券，報銷金額以餐券面值為準；對于非定額餐券，報銷金額以實際開具的發票金額為準。3.業務招待費用應按照公司財務制度的規定進行核算和報銷，在規定的費用科目中列支。（三）結算方式1.財務部門在報銷業務招待費用時，如餐券為公司自行印制的定額餐券，直接按照餐券面值進行結算；如餐券為從外部購買的非定額餐券，按照實際發票金額與餐券面值的差額進行現金結算或通過銀行轉賬等方式支付給餐飲場所。2.對于使用無發票業務招待餐券報銷的部分，財務部門應在報銷金額中扣除相應的稅額，并按照公司財務制度的規定進行賬務處理。七、業務招待餐券的盤點與核銷（一）盤點1.行政部門應定期對業務招待餐券進行盤點，盤點周期為每月一次。盤點時，應確保賬實相符，即餐券庫存數量與臺賬記錄一致。2.盤點結束后，行政部門應編制《業務招待餐券盤點報告》，詳細記錄盤點日期、餐券種類、期初庫存數量、本期領取數量、本期使用數量、本期結存數量等信息。如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。（二）核銷1.業務招待餐券使用后，業務人員應及時將餐券交回行政部門進行核銷。行政部門應在餐券上加蓋“已核銷”章，并在臺賬中記錄核銷日期、使用部門、使用人等信息。2.行政部門應定期將已核銷的業務招待餐券進行整理歸檔，保存期限為[X]年。保存期滿后，經公司領導批準，可按照公司檔案管理制度的規定進行銷毀。八、監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門應定期對業務招待餐券的管理和使用情況進行審計監督，檢查是否存在違反本制度的行為，如超標準招待、違規使用餐券、虛假報銷等。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）違規處理1.對于違反本制度規定使用業務招待餐券的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、扣減績效獎金、解除勞動合同等。2.對于因違規使用業務招待餐券給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。3.如發現業務人員與餐飲場所勾結，虛開發票、套用