從嚴管理賬戶管理制度一、總則（一）目的為加強公司賬戶管理，規范賬戶操作流程，防范財務風險，確保公司資金安全、高效運作，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構所涉及的各類銀行賬戶、資金賬戶及其他相關賬戶的管理。（三）基本原則1.合法性原則：賬戶的開設、使用和撤銷必須符合國家法律法規及金融監管機構的規定。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防止賬戶被盜用、挪用等風險。3.規范性原則：嚴格規范賬戶的開立、變更、注銷等操作流程，確保各項手續完備、合規。4.效益性原則：在保證資金安全的前提下，優化賬戶資金運作，提高資金使用效益。二、賬戶分類與管理職責（一）賬戶分類1.基本賬戶：用于公司日常經營活動的資金收付，包括工資發放、貨款結算、費用報銷等。2.一般賬戶：可辦理借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付，但不能支取現金。3.專用賬戶：根據特定用途設立的賬戶，如專項資金賬戶、社保賬戶等。4.臨時賬戶：因臨時經營活動需要而開設的賬戶，有效期最長不得超過2年。（二）管理職責1.財務部門負責公司賬戶的統一規劃、開立、變更、注銷等具體操作。制定賬戶管理相關的財務流程和內部控制制度。定期對賬戶進行核對、檢查，確保賬戶資金安全和賬務準確。及時掌握賬戶資金動態，合理安排資金使用，提高資金使用效率。2.公司管理層審批賬戶的開立、變更、注銷等重大事項。監督賬戶管理制度的執行情況，對違規行為進行處理。3.其他相關部門配合財務部門提供賬戶管理所需的相關資料和信息。按照規定的流程和權限使用賬戶資金，確保資金使用合法、合規、合理。三、賬戶開立（一）開立申請1.因業務需要開立賬戶時，由使用部門填寫《賬戶開立申請表》，詳細說明開戶原因、預計使用期限、資金來源及用途等信息。2.《賬戶開立申請表》經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到《賬戶開立申請表》后，對開戶必要性、合規性進行審核。2.審核內容包括但不限于：是否符合公司業務發展需要；是否符合國家法律法規及金融監管要求；開戶銀行的選擇是否合理等。3.財務部門審核通過后，報公司管理層審批。（三）公司審批公司管理層根據財務部門的審核意見，對賬戶開立申請進行審批。審批通過后，財務部門方可辦理開戶手續。（四）開戶手續辦理1.財務部門指定專人負責與選定的開戶銀行聯系，辦理開戶相關手續。2.辦理開戶手續時，需提供公司營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證等相關資料，并按照銀行要求填寫開戶申請書、簽訂賬戶管理協議等文件。3.開戶完成后，財務部門及時獲取銀行開戶許可證、賬戶信息等資料，并進行妥善保管。四、賬戶變更（一）變更申請1.賬戶信息發生變更時，由使用部門填寫《賬戶變更申請表》，注明變更事項及原因。2.《賬戶變更申請表》經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門對變更申請進行審核，重點審核變更事項的必要性、合規性以及對賬戶資金安全和業務運作的影響。2.審核通過后，報公司管理層審批。（三）公司審批公司管理層根據財務部門的審核意見，對賬戶變更申請進行審批。審批通過后，財務部門方可辦理變更手續。（四）變更手續辦理1.財務部門指定專人負責與開戶銀行聯系，辦理賬戶變更相關手續。2.辦理變更手續時，需按照銀行要求提供相關證明文件，并填寫變更申請書等文件。3.變更完成后，財務部門及時更新賬戶信息資料，并確保與銀行保持一致。五、賬戶注銷（一）注銷申請1.賬戶不再使用時，由使用部門填寫《賬戶注銷申請表》，說明注銷原因及賬戶余額處理情況。2.《賬戶注銷申請表》經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門對注銷申請進行審核，核實賬戶余額情況，確保賬戶資金已清理完畢，無未結清的債權債務。2.審核通過后，報公司管理層審批。（三）公司審批公司管理層根據財務部門的審核意見，對賬戶注銷申請進行審批。審批通過后，財務部門方可辦理注銷手續。（四）注銷手續辦理1.財務部門指定專人負責與開戶銀行聯系，辦理賬戶注銷相關手續。2.辦理注銷手續時，需按照銀行要求提交銷戶申請書、賬戶余額對賬單等文件，并配合銀行完成賬戶余額劃轉、賬戶撤銷等操作。3.注銷完成后，財務部門及時銷毀相關賬戶資料，并做好記錄。六、賬戶使用與操作規范（一）資金收付1.所有資金收付業務必須嚴格按照公司財務制度和相關流程辦理，確保手續完備、憑證齊全。2.收款時，應及時將款項存入指定賬戶，并在收款憑證上注明款項來源、金額、日期等信息。3.付款時，需經過嚴格的審批流程，由經辦人員填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，經部門負責人、財務審核、公司管理層審批后，方可辦理付款手續。4.付款方式應根據業務實際情況合理選擇，優先采用支票、網上銀行轉賬等安全、便捷的方式。（二）支票管理1.支票由財務部門統一購買、保管和發放。2.領用支票時，需填寫《支票領用申請表》，注明領用日期、支票號碼、用途、金額等信息，經部門負責人、財務審核后，由財務人員簽發支票。3.支票使用人應妥善保管支票，不得隨意轉借他人。如因特殊原因需要委托他人辦理支票業務，必須經過財務部門同意，并辦理相關委托手續。4.支票使用后，應及時將支票存根、發票等相關憑證交回財務部門進行賬務處理。5.財務部門應定期對支票的使用情況進行核對，確保支票使用合規、安全。（三）網上銀行管理1.公司開通網上銀行服務后，應設置嚴格的用戶權限和密碼管理制度。2.網上銀行操作人員應妥善保管自己的用戶名和密碼，不得泄露給他人。3.進行網上銀行操作時，必須按照規定的操作流程進行，確保操作準確無誤。操作完成后，應及時退出系統。4.財務部門應定期對網上銀行交易記錄進行核對，發現異常情況及時處理。（四）賬戶余額核對1.財務部門應定期（至少每月一次）與開戶銀行進行賬戶余額核對，確保公司賬戶余額與銀行對賬單一致。2.核對過程中如發現差異，應及時查找原因，并編制《銀行存款余額調節表》進行調整。3.對于未達賬項，應跟蹤核實，確保款項及時到賬或支出。如發現異常未達賬項，應及時報告公司管理層，并采取相應的措施進行處理。七、賬戶監控與風險防范（一）監控措施1.財務部門應建立賬戶監控機制，實時關注賬戶資金動態，包括賬戶余額變化、交易明細等。2.定期對賬戶進行風險評估，識別潛在的風險因素，并采取相應的防范措施。3.加強對賬戶操作的監督，對異常交易、大額資金流動等情況進行重點監控，及時發現和處理違規行為。（二）風險防范1.加強賬戶安全管理，采取必要的安全防護措施，如設置防火墻、安裝殺毒軟件等，防止賬戶信息泄露和遭受網絡攻擊。2.建立健全內部控制制度，明確各部門和人員在賬戶管理中的職責和權限，加強相互監督和制約，防止內部人員違規操作。3.定期對賬戶管理人員進行培訓，提高其風險意識和業務水平，確保賬戶管理工作規范、有序進行。4.關注國家法律法規和金融政策的變化，及時調整賬戶管理制度，確保公司賬戶管理符合最新要求。八、賬戶檔案管理（一）檔案內容1.賬戶開立、變更、注銷等相關申請文件及審批記錄。2.銀行開戶許可證、賬戶信息資料、賬戶管理協議等。3.支票領用申請表、支票存根、發票等相關憑證。4.銀行對賬單、銀行存款余額調節表等。5.其他與賬戶管理有關的文件和資料。（二）檔案保管1.賬戶檔案由財務部門指定專人負責保管，確保檔案資料完整、安全。2.檔案應按照年度、類別進行分類整理，建立電子和紙質檔案庫，并做好索引標識，便于查閱。3.紙質檔案應存放在專用的檔案柜中，防止受潮、損壞、丟失等情況發生。4.電子檔案應定期進行備份，存儲在安全的存儲介質上，并異地存放，以防止數據丟失。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱賬戶檔案時，需填寫《檔案查閱申請表》，注明查閱原因、查閱內容等信息，經財務部門負責人審批后，方可查閱。2.查閱檔案時，應在指定地點進行，查閱人員不得擅自涂改、抽取、復制檔案資料。3.查閱完畢后，應及時將檔案歸還保管人員，并辦理歸還手續。九、違規處理（一）違規行為界定1.未經審批擅自開立、變更、注銷賬戶。2.違反賬戶使用與操作規范，如違規收付資金、支票管理不善、網上銀行操作失誤等。3.未按規定進行賬戶監控與風險防范，導致賬戶資金出現安全問題。4.賬戶檔案管理不善，造成檔案資料丟失、損壞或泄露。5.其他違反本制度的行為。（二）處理措施1.對于發現的違規行為，財務部門應及時進行調查核實，并根據違規情節輕重，提出相應的處理建議。2.處理措施包括但不限于：責