設備固定資產管理制度一、總則（一）目的為了加強公司設備固定資產的管理，確保設備資產的安全、完整，提高設備資產的使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有設備固定資產的購置、驗收、入賬、使用、維護、折舊、盤點、處置等全過程管理。（三）管理原則1.統一領導、歸口管理公司設備固定資產管理工作在公司領導的統一領導下，由各歸口管理部門負責具體管理工作，確保管理工作的規范化、專業化。2.分級負責、責任到人按照設備固定資產的使用部門和管理職責，實行分級管理，明確各級管理人員的職責，確保設備固定資產管理責任落實到人。3.優化配置、提高效益合理配置設備固定資產資源，充分發揮設備資產的使用效能，提高公司的經濟效益。4.規范核算、如實反映按照國家有關財務制度和會計準則，規范設備固定資產的核算，如實反映設備資產的價值和使用情況。二、管理職責（一）公司領導職責1.審批設備固定資產管理制度、年度設備購置計劃等重要文件。2.協調解決設備固定資產管理工作中的重大問題。（二）歸口管理部門職責1.制定本部門歸口管理設備固定資產的具體管理制度和操作規程。2.負責本部門歸口管理設備固定資產的購置、驗收、入賬、使用、維護、折舊、盤點、處置等日常管理工作。3.審核本部門歸口管理設備固定資產的購置申請，參與設備采購的招標、評標等工作。4.定期對本部門歸口管理設備固定資產的使用情況進行檢查和分析，提出改進建議。5.負責本部門歸口管理設備固定資產的報廢、報損等處置工作的審核和申報。（三）使用部門職責1.負責本部門設備固定資產的日常使用、維護和保管工作，確保設備資產的正常運行。2.配合歸口管理部門做好設備固定資產的驗收、入賬、盤點等工作。3.提出本部門設備固定資產的購置、更新、改造等需求計劃。4.負責本部門設備固定資產的報廢、報損等處置工作的申請。（四）財務部門職責1.負責制定設備固定資產的財務管理制度和核算辦法。2.審核設備固定資產的購置、處置等經濟事項，辦理相關財務手續。3.負責設備固定資產的賬務核算，定期與歸口管理部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。4.計提設備固定資產折舊，編制設備固定資產折舊報表。（五）審計部門職責1.對設備固定資產管理工作進行審計監督，檢查管理制度的執行情況。2.對設備固定資產購置、處置等經濟事項進行審計，防范財務風險。三、設備固定資產的購置（一）購置計劃1.使用部門根據生產經營需要，每年末提出下一年度設備固定資產購置需求計劃，詳細說明設備名稱、規格型號、數量、用途、預計購置時間等內容。2.歸口管理部門對使用部門提交的購置需求計劃進行審核，結合公司設備資產狀況和發展規劃，提出審核意見，并匯總編制公司年度設備購置計劃。3.年度設備購置計劃經公司領導審批后執行。（二）采購流程1.采購部門根據批準的年度設備購置計劃，按照公司采購管理制度組織設備采購工作。2.采購過程中，應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價、談判等方式選擇合格的供應商，確保采購設備的質量和性價比。3.采購合同應明確設備的規格型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，確保合同的合法性和有效性。（三）驗收與入賬1.設備到貨后，采購部門應及時通知歸口管理部門、使用部門和質量檢驗部門進行驗收。2.驗收內容包括設備的數量、規格型號、外觀質量、技術性能等，驗收合格后填寫驗收報告。3.財務部門根據驗收報告和采購合同等資料，辦理設備固定資產的入賬手續，將設備資產登記入賬。四、設備固定資產的使用與維護（一）使用管理1.使用部門應按照設備操作規程和使用說明書的要求，正確使用設備固定資產，確保設備的安全運行。2.設備操作人員應經過專業培訓，熟悉設備性能和操作方法，取得相應的操作資格證書后方可上崗操作。3.使用部門應建立設備使用臺賬，記錄設備的使用情況、運行時間、維護保養等信息。（二）維護保養1.歸口管理部門應制定設備固定資產的維護保養計劃，明確維護保養的內容、周期、責任人等。2.維護保養工作分為日常維護保養、一級保養和二級保養。日常維護保養由設備操作人員負責，一級保養以設備操作人員為主，維修人員輔助進行，二級保養以維修人員為主，操作人員參加。3.設備維護保養工作應做好記錄，包括維護保養時間、內容、更換的零部件等，并存檔備查。（三）故障維修1.設備發生故障時，使用部門應及時通知維修人員進行維修。維修人員應迅速到達現場，查明故障原因，采取有效措施進行修復。2.對于重大設備故障，維修部門應組織相關技術人員進行會診，制定維修方案，確保設備盡快恢復正常運行。3.維修工作結束后，維修人員應填寫維修記錄，詳細記錄故障原因、維修過程、更換的零部件等信息。五、設備固定資產的折舊（一）折舊政策1.公司按照國家有關財務制度和會計準則的規定，對設備固定資產計提折舊。2.折舊方法采用年限平均法，折舊年限根據設備的類別和性質確定。（二）折舊計算1.財務部門根據設備固定資產的入賬價值、折舊年限、殘值率等因素，計算每月應計提的折舊額。2.折舊額計算公式為：月折舊額=固定資產原值×（1殘值率）÷折舊年限÷12（三）折舊賬務處理財務部門每月按照計算結果計提設備固定資產折舊，借記“制造費用”、“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目。六、設備固定資產的盤點（一）盤點計劃1.公司每年定期組織設備固定資產盤點工作，盤點時間一般安排在年末。2.財務部門會同歸口管理部門和使用部門制定設備固定資產盤點計劃，明確盤點范圍、方法、時間、人員等。（二）盤點實施1.盤點人員按照盤點計劃對設備固定資產進行逐一清查，核對設備的名稱、規格型號、數量、存放地點等信息，確保賬實相符。2.對于盤盈、盤虧的設備固定資產，應查明原因，填寫盤盈、盤虧報告表，并提出處理意見。（三）盤點結果處理1.財務部門根據盤點結果進行賬務調整，確保賬實相符。2.對于盤盈的設備固定資產，應按照規定進行入賬處理；對于盤虧的設備固定資產，應查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人賠償，屬于自然災害等不可抗力原因造成的，按照規定進行報損處理。七、設備固定資產的處置（一）處置范圍1.閑置、報廢、淘汰的設備固定資產。2.因技術改造、工藝變更等原因不再使用的設備固定資產。3.因自然災害、意外事故等原因損壞無法修復的設備固定資產。（二）處置方式1.出售：將閑置、報廢的設備固定資產出售給其他單位或個人。2.報廢：對已達到報廢條件或損壞無法修復的設備固定資產，按照規定進行報廢處理。3.捐贈：將閑置的設備固定資產捐贈給其他單位或個人。（三）處置流程1.使用部門提出設備固定資產處置申請，填寫處置申請表，詳細說明設備名稱、規格型號、數量、購置時間、處置原因等內容。2.歸口管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見，并報公司領導審批。3.經公司領導審批同意后，財務部門會同歸口管理部門、使用部門等按照規定的處置方式進行處置。4.出售設備固定資產的，應按照公司資產處置管理制度進行公開拍賣或招標，確保處置價格合理、公正。5.報廢設備固定資產的，應按照規定進行報廢鑒定，填寫報廢鑒定報告，經公司領導批準后進行報廢處理。6.捐贈設備固定資產的，應辦理相關捐贈手續，確保捐贈行為合法、合規。（四）處置收入管理1.設備固定資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司統一核算。2.處置收入主要用于設備固定資產的更新改造、購置新設備等，不得挪作他用。八、監督與考核（一）監督檢查1.審計部門定期對設備固定資產管理工作進行審計監督，檢查管理制度的執行情況、設備資產的使用效益等。2.財務部門定期對設備固定資產的賬務核算、折舊計提等情況進行檢查，確保財務數據的真實性、準確性。3.歸口管理部門定期對本部門歸口管理設備固定資產的使用、維護、盤點等情況進行檢查，及時發現問題并督促整改。（二）考核評價1.公司建立設備固定資產管理考核評價制度，對各歸口管理部門和使用部門的設備固定資產管理工作進行考核評價。2.考核評價指標包括設備