人行公司現金管理制度一、總則（一）目的為加強公司現金管理，規范現金收付行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于人行公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現金管理規定，確?，F金收支合法合規。2.實行錢賬分管，相互牽制，確?，F金安全。3.簡化手續，方便業務，提高工作效率。二、現金使用范圍（一）職工工資、津貼、獎金。（二）個人勞務報酬。（三）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（七）結算起點以下的零星支出。結算起點為1000元，超過結算起點的應通過銀行轉賬結算。（八）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。三、現金收付管理（一）現金收入管理1.公司的現金收入應及時繳存銀行，不得坐支現金。2.業務人員收取現金時，必須開具合法有效的收款憑證，并在收款憑證上注明款項來源、金額、交款人等信息。3.收款人員應在收到現金后當日或次日將現金繳存銀行，并將銀行回單交財務部門入賬。（二）現金支出管理1.現金支出必須有合法的原始憑證，經審批后才能支付。原始憑證應具備以下內容：憑證名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額等。2.現金支出審批流程：經辦人填寫費用報銷單或借款單，注明用途、金額等，并附上相關原始憑證。部門負責人審核簽字，確認業務的真實性和合理性。財務部門審核，檢查憑證的合法性、完整性和金額的準確性?？偨浝韺徟?，重大支出需經董事長審批。3.現金支付應嚴格按照審批后的金額支付，不得擅自改變用途或超支。4.支付現金時，應由收款人當面簽收，并在付款憑證上簽字確認。四、現金庫存管理（一）庫存現金限額公司根據日?，F金支出的需要，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定，具體限額由財務部門提出申請，報總經理審批后執行。（二）現金保管1.公司應設置專門的保險柜存放現金，并指定專人負責保管。2.現金保管人員應嚴格遵守現金保管制度，確保現金安全。不得將現金隨意存放或帶回家中，不得擅自挪用現金。3.保險柜應設置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應分別由不同人員保管，不得將密碼告知他人。4.財務部門應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或其他指定人員負責，盤點結果應記錄在案。五、現金日記賬管理（一）設置要求財務部門應設置現金日記賬，由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證，按照業務發生的先后順序逐筆登記。（二）登記要求1.現金日記賬應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。2.記賬憑證應編號連續，摘要應清晰明了，金額應準確無誤。3.每日終了，應計算當日現金收入、支出合計數和結余數，并與庫存現金實有數核對，做到賬實相符。4.月度終了，現金日記賬應與總賬核對，確保賬賬相符。六、現金盤點制度（一）盤點時間1.每日營業終了，出納人員應自行盤點庫存現金，確保賬實相符。2.財務部門應定期對庫存現金進行全面盤點，每月至少一次。盤點工作應在月末最后一天進行，如有特殊情況可提前或推遲，但應保證每月至少盤點一次。（二）盤點人員現金盤點工作應由財務負責人或其他指定人員負責，出納人員必須在場，并配合盤點工作。（三）盤點方法1.盤點時，應將現金日記賬余額與庫存現金實有數進行核對，檢查賬實是否相符。2.如發現賬實不符，應及時查明原因，并編制現金盤點報告表。現金盤點報告表應詳細記錄賬實差異情況、差異原因及處理意見等。3.對于盤盈或盤虧的現金，應按照相關規定進行處理。盤盈的現金應及時入賬，盤虧的現金應查明原因，屬于責任人賠償的部分，應責令責任人賠償；屬于無法查明原因的部分，應按照規定程序報經批準后計入當期損益。七、現金報銷制度（一）報銷憑證1.報銷人員應提供合法有效的原始憑證，如發票、收據、車票、機票等。原始憑證應加蓋出具單位的公章或財務專用章，并注明日期、內容、金額等信息。2.發票應符合國家稅務部門的規定，發票內容應與實際業務相符，不得虛開發票。3.對于不符合規定的原始憑證，財務部門有權拒絕報銷。（二）報銷流程1.經辦人填寫費用報銷單，注明報銷日期、報銷部門、報銷內容、金額等信息，并附上相關原始憑證。2.部門負責人審核簽字，確認業務的真實性和合理性。3.財務部門審核，檢查憑證的合法性、完整性和金額的準確性。4.總經理審批，重大支出需經董事長審批。5.財務部門根據審批后的報銷單支付現金，并在報銷單上加蓋“現金付訖”章。（三）報銷期限1.一般費用報銷應在業務發生后一個月內辦理完畢，超過一個月的原則上不予報銷。2.差旅費報銷應在出差返回后一周內辦理完畢，逾期未報的，財務部門有權拒絕報銷。八、現金借款制度（一）借款范圍1.因公出差需要預借差旅費。2.因業務需要購買辦公用品、設備等需要預借備用金。3.其他經公司批準的臨時性借款。（二）借款流程1.借款人填寫借款單，注明借款日期、借款部門、借款人姓名、借款用途、借款金額等信息。2.部門負責人審核簽字，確認借款用途的合理性。3.財務部門審核，檢查借款金額是否在規定范圍內，借款手續是否齊全。4.總經理審批，重大借款需經董事長審批。5.財務部門根據審批后的借款單支付現金，并在借款單上加蓋“現金付訖”章。（三）借款期限1.差旅費借款應在出差返回后一周內報銷沖賬，如有特殊情況需延長借款期限的，應提前向財務部門說明原因，并辦理延期手續。2.備用金借款應根據實際業務需要確定借款期限，最長不得超過一個月。借款期限屆滿后，借款人應及時報銷沖賬，如需繼續使用備用金的，應重新辦理借款手續。（四）還款要求1.借款人應按照借款期限及時還款，不得逾期拖欠。2.如借款人未能按時還款，財務部門應及時催款，并從借款人工資中扣除借款本金及相應利息（如有）。3.對于長期拖欠借款的借款人，公司有權采取法律措施追討借款。九、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門應定期對現金管理制度的執行情況進行審計檢查，確保制度的有效執行。審計檢查內容包括現金收付業務的合法性、合規性，現金庫存的安全性，現金日記賬的準確性等。（二）財務檢查財務部門應定期對現金管理情況進行自查，及時發現問題并加以整改。自查內容包括現金收支憑證的審核、現金庫存的盤點、現金日記賬