企業三公經費管理制度一、總則1.目的為進一步加強企業財務管理，規范“三公”經費使用行為，嚴格控制“三公”經費支出，提高資金使用效益，確保企業各項工作健康有序開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于企業總部及所屬各部門、各分支機構。3.定義“三公”經費是指企業因公出國（境）經費、公務用車購置及運行費、公務接待費。因公出國（境）經費是指企業工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。公務用車購置及運行費是指企業公務用車購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務接待費是指企業為執行公務或開展業務活動需要合理開支的接待費用，包括用餐費、住宿費、交通費及其他費用。二、因公出國（境）經費管理1.出國（境）審批企業工作人員因公出國（境），需提前填寫《因公出國（境）審批表》，詳細說明出國（境）任務、行程安排、經費預算等內容，按規定程序報經企業領導審批。審批通過后，由專人負責辦理出國（境）相關手續，確保手續齊全、合法合規。2.經費預算編制根據出國（境）任務和實際需要，由相關部門或人員編制詳細的經費預算，包括國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費、培訓費等。經費預算應嚴格按照國家和企業有關規定標準執行，不得虛報、多報。3.經費報銷因公出國（境）人員回國后，應在規定時間內辦理報銷手續。報銷時需提供有效發票、費用明細清單、審批文件等相關憑證。財務部門應嚴格審核報銷憑證，對不符合規定的費用不予報銷。出國（境）經費原則上不得超預算支出，如有特殊情況需要調整預算，應按規定程序重新審批。三、公務用車購置及運行費管理1.公務用車購置企業因工作需要購置公務用車，應嚴格按照國家有關規定執行，編制購置計劃，報經企業領導批準后實施。公務用車購置應遵循經濟適用、節能環保的原則，優先選用國產自主品牌汽車。購置費用應納入企業年度預算管理，嚴格控制車輛購置標準和價格，不得超標準購置。2.公務用車運行建立健全公務用車管理制度，明確車輛使用范圍、調度程序、維修保養、安全管理等規定。嚴格執行車輛定點加油、定點維修、定點保險制度，降低車輛運行成本。加強車輛油耗管理，定期統計車輛油耗情況，分析油耗變化原因，采取有效措施降低油耗。嚴格控制車輛使用頻率，嚴禁公車私用。確因工作需要使用公車的，應填寫《公務用車派車單》，經批準后使用。3.費用報銷公務用車運行費用報銷時，應提供合法有效的發票、維修清單、加油票據等憑證。財務部門應嚴格審核報銷憑證，對不符合規定的費用不予報銷。定期對公務用車運行費用進行分析和統計，及時發現問題并采取措施加以改進。四、公務接待費管理1.接待原則公務接待應堅持有利公務、務實節儉、嚴格標準、簡化禮儀、高效透明的原則。嚴格控制公務接待范圍和標準，不得超規格、超標準接待。2.接待審批企業各部門因公務需要接待外部人員，應提前填寫《公務接待審批表》，注明接待對象、事由、人數、時間、地點、費用預算等內容，報經部門負責人和企業領導審批。未經審批的接待活動，費用一律不予報銷。3.接待標準接待用餐應嚴格控制標準，根據接待對象的身份和人數確定用餐標準。一般情況下，接待對象為企業內部人員的，人均用餐標準不得超過[X]元；接待對象為外部人員的，人均用餐標準不得超過[X]元。接待住宿應根據實際情況安排，不得安排豪華套房。接待對象為企業內部人員的，原則上安排在企業內部招待所或指定酒店；接待對象為外部人員的，應選擇經濟實惠的酒店。接待費用應嚴格控制在預算范圍內，不得超支。4.費用報銷公務接待費用報銷時，應提供合法有效的發票、接待清單、審批文件等憑證。接待清單應詳細注明接待對象、時間、地點、內容、費用等信息。財務部門應嚴格審核報銷憑證，對不符合規定的費用不予報銷。定期對公務接待費用進行統計和分析，及時發現問題并采取措施加以改進。五、監督檢查與責任追究1.監督檢查企業建立健全“三公”經費監督檢查機制，定期對各部門、各分支機構“三公”經費使用情況進行檢查和審計。財務部門應加強對“三公”經費的核算和管理，定期向企業領導和相關部門報送“三公”經費使用情況報表。審計部門應將“三公”經費納入年度審計計劃，對“三公”經費使用的真實性、合法性、效益性進行審計監督。2.責任追究對違反本制度規定，擅自擴大“三公”經費開支范圍、提高開支標準、虛報冒領等行為，按照企業有關規定嚴肅追究相關人員的責任。對因工作不力導致“三公”經費控制不嚴、支出超預算