樂園財務員工管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范樂園財務員工的行為，加強財務管理，提高財務工作效率和質(zhì)量，保障樂園財務工作的順利進行，特制定本管理制度。（二）適用范圍本管理制度適用于樂園財務部門的全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，依法進行財務活動。2.準確性原則：確保財務數(shù)據(jù)的真實、準確、完整，為樂園決策提供可靠依據(jù)。3.及時性原則：及時處理財務業(yè)務，按時編制財務報表，提供財務信息。4.保密性原則：嚴格保守樂園財務機密，不得泄露財務信息。二、崗位職責（一）財務經(jīng)理1.負責財務部門的日常管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。2.組織編制財務預算、財務報表和財務分析報告，為樂園決策提供財務支持。3.負責財務管理制度的制定、修訂和完善，確保財務工作規(guī)范化、制度化。4.負責財務人員的培訓、考核和晉升，提高財務人員的業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。5.負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協(xié)調(diào)，維護良好的合作關系。6.參與樂園重大經(jīng)濟決策，提供財務意見和建議，防范財務風險。（二）會計主管1.負責會計核算工作，審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。2.負責財務報表的分析和解讀，為管理層提供財務信息和決策支持。3.負責財務檔案的整理、歸檔和保管，確保財務檔案的安全和完整。4.負責稅務申報和繳納工作，合理避稅，降低稅務成本。5.協(xié)助財務經(jīng)理制定和完善財務管理制度，規(guī)范財務核算流程。6.負責與其他部門的溝通協(xié)調(diào)，提供財務支持和服務。（三）會計1.負責日常會計核算工作，包括賬務處理、憑證制作、賬簿登記等。2.負責財務報表的編制和報送，確保財務報表的準確性和及時性。3.負責財務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析，為管理層提供財務信息和決策支持。4.負責稅務申報和繳納工作，協(xié)助會計主管做好稅務籌劃。5.負責財務檔案的整理和歸檔，協(xié)助會計主管做好財務檔案的保管工作。6.完成領導交辦的其他臨時性工作任務。（四）出納1.負責現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全。2.負責編制現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。3.負責保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保其安全完整。4.負責與銀行的溝通協(xié)調(diào)，及時辦理銀行賬戶的開戶、銷戶、變更等手續(xù)。5.負責工資、獎金等款項的發(fā)放工作，確保員工工資按時足額發(fā)放。6.完成領導交辦的其他臨時性工作任務。三、工作流程（一）財務預算管理流程1.每年末，財務經(jīng)理組織各部門編制下一年度財務預算草案。2.各部門根據(jù)樂園發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，結合本部門實際情況，提出預算指標和預算項目。3.財務經(jīng)理對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，形成樂園年度財務預算草案。4.財務預算草案報樂園管理層審批后，下達各部門執(zhí)行。5.各部門嚴格按照預算執(zhí)行，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和總結。6.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。7.預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算，各部門應提出書面申請，報財務經(jīng)理審核后，提交樂園管理層審批。（二）財務報銷流程1.員工因工作需要發(fā)生費用支出，應填寫費用報銷單，并附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費用報銷單經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務經(jīng)理審批。3.財務經(jīng)理對費用報銷單進行審核，重點審核費用的真實性、合理性、合法性。4.審核通過的費用報銷單報總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批通過后，出納根據(jù)審批后的費用報銷單支付款項。6.財務人員對已報銷的費用進行賬務處理，確保財務數(shù)據(jù)的準確性。（三）財務報表編制流程1.每月末，會計根據(jù)當月財務核算資料，編制財務報表初稿。2.會計主管對財務報表初稿進行審核，重點審核報表數(shù)據(jù)的準確性、完整性和勾稽關系。3.審核通過的財務報表報財務經(jīng)理審核。4.財務經(jīng)理對財務報表進行審核，確保財務報表符合財務制度和會計準則的要求。5.審核通過的財務報表報總經(jīng)理審批。6.總經(jīng)理審批通過后，財務人員對外報送財務報表。（四）資金管理流程1.出納根據(jù)樂園資金收支計劃，合理安排資金，確保資金的安全和正常周轉。2.每日下班前，出納盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。3.定期編制資金日報表，報財務經(jīng)理和總經(jīng)理。4.財務經(jīng)理根據(jù)資金日報表，分析資金收支情況，合理安排資金使用。5.涉及重大資金支出的，應報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。6.定期對銀行賬戶進行核對，確保銀行存款賬實相符。7.加強資金風險管理，防范資金安全事故的發(fā)生。四、工作紀律（一）遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，不得違反財經(jīng)紀律。（二）嚴格遵守財務工作流程，不得擅自簡化或省略工作環(huán)節(jié)。（三）保守財務機密，不得泄露財務信息和公司商業(yè)秘密。（四）廉潔奉公，不得接受供應商或客戶的賄賂和不正當利益。（五）按時上下班，不得遲到早退，有事請假應提前辦理請假手續(xù)。（六）工作時間內(nèi)不得從事與工作無關的事情，不得在辦公區(qū)域內(nèi)大聲喧嘩、打鬧。（七）愛護辦公設備和財務資料，不得隨意損壞或丟失。五、績效考核（一）考核原則1.客觀公正原則：考核標準明確，考核過程公開、公平、公正。2.全面考核原則：從工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面進行全面考核。3.激勵原則：通過績效考核，激勵員工提高工作效率和質(zhì)量，實現(xiàn)個人和公司的共同發(fā)展。（二）考核周期績效考核周期為季度考核和年度考核相結合。（三）考核內(nèi)容1.工作業(yè)績：主要考核員工完成工作任務的數(shù)量、質(zhì)量、效率和效益等方面。2.工作能力：主要考核員工的專業(yè)知識、業(yè)務技能、溝通協(xié)調(diào)能力、團隊合作能力等方面。3.工作態(tài)度：主要考核員工的工作責任心、敬業(yè)精神、工作積極性、主動性等方面。（四）考核方法1.自評：員工根據(jù)自己的工作表現(xiàn)進行自我評價。2.上級評價：員工的上級領導根據(jù)員工的工作表現(xiàn)進行評價。3.同事評價：員工的同事根據(jù)員工的工作表現(xiàn)進行評價。4.綜合評價：將自評、上級評價和同事評價的結果進行綜合，得出員工的績效考核結果。（五）考核結果應用1.績效獎金發(fā)放：根據(jù)績效考核結果，發(fā)放績效獎金。2.晉升晉級：績效考核結果優(yōu)秀的員工，在晉升晉級時優(yōu)先考慮。3.培訓發(fā)展：根據(jù)績效考核結果，為員工提供有針對性的培訓和發(fā)展機會。4.崗位調(diào)整：績效考核結果不合格的員工，根據(jù)情況進行崗位調(diào)整或辭退。六、培訓與發(fā)展（一）培訓目標1.提高財務人員的專業(yè)知識和業(yè)務技能，適應樂園發(fā)展的需要。2.增強財務人員的溝通協(xié)調(diào)能力和團隊合作能力，提高工作效率和質(zhì)量。3.培養(yǎng)財務人員的創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力，推動財務工作的創(chuàng)新發(fā)展。（二）培訓內(nèi)容1.財務法律法規(guī)和財務制度培訓。2.財務專業(yè)知識培訓，如財務會計、管理會計、財務管理等。3.財務軟件操作培訓，如用友、金蝶等。4.溝通協(xié)調(diào)能力和團隊合作能力培訓。5.創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力培訓。（三）培訓方式1.內(nèi)部培訓：由財務經(jīng)理或會計主管擔任培訓講師，定期組織內(nèi)部培訓。2.外部培訓：根據(jù)工作需要，選派財務人員參加外部專業(yè)培訓課程。3.在線學習：鼓勵財務人員通過在線學習平臺，自主學習財務知識和技能。（四）職業(yè)