企業工程付款管理制度一、總則（一）目的為規范企業工程付款流程，加強工程款項支付的管理與監督，確保工程資金的合理使用，保障工程順利進行，維護企業合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業內部所有工程項目的款項支付管理，包括但不限于新建工程、改建工程、擴建工程、裝修工程等。（三）基本原則1.依法合規原則：工程付款必須遵守國家法律法規和企業相關規定，確保支付行為合法、合規。2.合同約束原則：嚴格按照工程合同約定的付款方式、付款比例、付款時間等條款執行付款，維護合同的嚴肅性。3.審批流程原則：所有工程付款均需經過規定的審批流程，確保付款決策科學、合理、公正。4.資金安全原則：保障工程資金安全，防止資金挪用、浪費等情況發生，提高資金使用效益。二、工程付款審批流程（一）付款申請1.工程項目負責人根據工程合同約定和實際工程進度，填寫《工程付款申請表》，詳細說明付款事由、付款金額、付款依據（如合同條款、工程進度報告、驗收證明等）。2.將相關證明材料（如發票、收據、工程進度報表、驗收報告等）一并附上，提交至本部門負責人審核。（二）部門審核1.部門負責人對付款申請進行審核，重點審查付款事項是否符合工程合同要求、工程進度是否屬實、證明材料是否齊全有效等。2.如審核通過，在《工程付款申請表》上簽署意見并簽字，然后提交至財務部門審核；如審核不通過，應注明原因并退回給工程項目負責人。（三）財務審核1.財務部門收到付款申請后，對付款金額進行核對，檢查是否與合同約定相符，同時審查相關票據的真實性、合法性、完整性。2.核實工程項目的資金使用情況，確保本次付款不會導致工程資金超支或出現其他財務風險。3.如財務審核通過，在《工程付款申請表》上簽署意見并簽字，然后提交至分管領導審批；如審核不通過，應向工程項目負責人說明原因，并要求其補充或更正相關材料。（四）分管領導審批1.分管領導對工程付款申請進行全面審批，綜合考慮工程進度、質量、資金狀況等因素，做出是否同意付款的決策。2.如審批通過，在《工程付款申請表》上簽署意見并簽字，然后提交至總經理審批；如審批不通過，應明確指出問題所在，并提出處理意見。（五）總經理審批1.總經理對工程付款申請進行最終審批，根據企業整體戰略和資金安排，決定是否批準付款。2.總經理審批通過后，《工程付款申請表》生效，進入付款執行環節；如審批不通過，應將申請表退回至相關部門，并說明理由。三、工程預付款管理（一）預付款比例及額度1.根據工程合同約定，對于符合預付款支付條件的工程項目，預付款比例一般不超過合同總金額的[X]%。2.具體預付款額度由工程項目負責人根據工程實際情況提出申請，經財務部門審核、分管領導和總經理審批后確定。（二）預付款支付條件1.工程合同已簽訂，且合同條款明確約定了預付款支付方式、比例和時間。2.工程項目已具備一定的施工條件，如施工場地已清理、施工設備已進場、施工人員已到位等。3.工程項目負責人已提交預付款申請，并附上相關證明材料，如合同副本、施工組織設計、設備采購清單等。（三）預付款支付流程1.工程項目負責人填寫《工程預付款申請表》，按照上述工程付款審批流程進行申請。2.經各部門審核、分管領導和總經理審批通過后，財務部門按照合同約定的付款方式向供應商或施工單位支付預付款。（四）預付款使用監督1.財務部門負責對預付款的使用情況進行跟蹤監督，確保預付款專款專用，用于工程項目相關支出。2.工程項目負責人應定期向財務部門報送預付款使用情況報告，說明預付款的支出明細、工程進度與預付款使用的匹配情況等。3.如發現預付款使用不當或存在挪用等問題，財務部門應及時采取措施予以糾正，并追究相關責任人的責任。四、工程進度款管理（一）進度款支付比例及時間1.工程進度款支付比例根據工程合同約定執行，一般按照工程實際完成進度的[X]%進行支付。2.具體支付時間節點由工程項目負責人根據工程合同和實際工程進度情況確定，并在每月或每季度末提交工程進度報告的同時，提出進度款支付申請。（二）進度款支付條件1.已完成合同約定的相應工程進度，并經監理單位或相關部門驗收合格。2.工程項目負責人已提交工程進度報告，詳細說明已完成的工程量、工程質量情況、費用結算情況等，并附上相關證明材料，如工程計量單、質量檢驗報告、發票等。3.不存在任何違反工程合同或企業規定的情況，如未按時履行合同義務、工程質量問題未整改到位等。（三）進度款支付流程1.工程項目負責人填寫《工程進度款申請表》，連同工程進度報告及相關證明材料一并提交至本部門負責人審核。2.按照工程付款審批流程依次進行部門審核、財務審核、分管領導審批和總經理審批。3.審批通過后，財務部門根據合同約定和審批金額向供應商或施工單位支付工程進度款。（四）進度款審核要點1.工程進度的真實性審核，包括已完成工程量的計量是否準確、質量是否符合要求等。2.費用結算的合理性審核，檢查各項費用的計算是否符合合同約定和相關計價規范。3.證明材料的完整性審核，確保提交的發票、收據、驗收報告等材料真實有效、齊全完整。五、工程結算款管理（一）結算款支付條件1.工程項目已按照合同約定完成全部施工內容，并通過竣工驗收，驗收結果合格。2.施工單位已提交完整的工程結算資料，包括工程結算書、竣工圖紙、工程量清單、費用明細等，且結算資料經審核無誤。3.不存在任何工程質量問題或合同糾紛，施工單位已履行完合同約定的所有義務。（二）結算款支付流程1.施工單位向工程項目負責人提交工程結算申請，并附上完整的結算資料。2.工程項目負責人對結算資料進行初審，如初審通過，將結算申請及資料提交至本部門負責人審核。3.部門負責人審核后，提交至財務部門進行結算審核。財務部門應重點對結算金額進行核對，審查各項費用的計算依據、取費標準等是否合理，同時與合同金額及已支付款項進行比對。4.財務審核通過后，提交至分管領導和總經理審批。5.審批通過后，財務部門根據審批金額向施工單位支付工程結算款。（三）結算審核要點1.工程量的準確性審核，對照竣工圖紙和現場實際情況，核實工程量計算是否準確無誤。2.費用計價的合規性審核，檢查各項費用的計價是否符合合同約定、相關計價規范及市場行情。3.結算資料的完整性審核，確保提交的結算資料齊全、真實、有效，能夠充分支持結算金額的確定。（四）結算爭議處理1.如在工程結算審核過程中，施工單位與企業對結算金額存在爭議，雙方應首先進行友好協商。2.協商不成的，可以共同委托有資質的工程造價咨詢機構進行審計，以審計結果作為結算依據。3.對于因結算爭議導致的付款延遲，應按照合同約定或相關法律法規執行，同時做好溝通解釋工作，避免矛盾激化。六、質保金管理（一）質保金比例及期限1.工程質保金一般為工程結算金額的[X]%，具體比例根據工程合同約定執行。2.質保期限按照工程合同約定執行，一般自工程竣工驗收合格之日起計算[X]年。（二）質保金支付與退還1.在質保期內，如工程無質量問題，質保期滿后，施工單位向企業提交《質保金退還申請表》，經工程項目負責人、部門負責人、財務部門審核，分管領導和總經理審批通過后，財務部門將質保金無息退還給施工單位。2.如在質保期內出現質量問題，施工單位應負責免費維修或整改。如施工單位未履行維修義務，企業可自行組織維修，所需費用從質保金中扣除，不足部分由施工單位另行支付。3.質保金退還后，財務部門應做好相關賬務處理，并將質保金退還情況記錄存檔。七、付款方式（一）銀行轉賬1.企業工程付款原則上采用銀行轉賬方式支付，確保資金支付的安全性和可追溯性。2.工程項目負責人應在付款申請中明確收款單位名稱、開戶銀行、銀行賬號等信息，確保轉賬信息準確無誤。（二）支票支付1.在特殊情況下，經財務部門審核同意，可以采用支票支付方式。2.支票開具后，應及時登記支票號碼、金額、收款單位等信息，并跟蹤支票的使用情況，確保支票款項及時到賬。（三）其他支付方式1.如因業務需要采用其他支付方式（如銀行承兌匯票、商業承兌匯票等），需經財務部門評估風險后，報分管領導和總經理審批同意。2.對于采用票據支付的，應嚴格按照票據管理規定進行操作，確保票據的真實性、合法性和有效性。八、付款時間規定（一）預付款支付時間預付款應在工程合同簽訂且滿足預付款支付條件后的[X]個工作日內支付。（二）進度款支付時間進度款應在每月或每季度末工程進度報告提交并經審核通過后的[X]個工作日內支付。（三）結算款支付時間結算款應在工程竣工驗收合格且結算資料審核通過后的[X]個工作日內支付，但最長不超過合同約定的結算期限。（四）質保金退還時間質保金應在質保期滿且無質量問題后的[X]個工作日內退還。如遇節假日或特殊情況導致付款時間順延的，應在情況消除后的首個工作日及時辦理付款手續。九、財務核算與檔案管理（一）財務核算1.財務部門應按照會計準則和企業財務制度，對工程付款進行準確的賬務核算，確保賬目清晰、準確。2.建立工程付款臺賬，詳細記錄每筆工程付款的日期、金額、付款對象、付款事由等信息，便于查詢和統計分析。（二）檔案管理1.工程項目負責人應負責收集、整理工程付款過程中產生的各類文件和資料，包括合同、付款申請表、審批文件、發票、收據、驗收報告等，并按照檔案管理規定進行歸檔。2.財務部門應將與工程付款相關的財務憑證、報表等資料妥善保管，保存期限按照國家法律法規和企業檔案管理制度執行。3.檔案管理人員應定期對工程付款檔案進行檢查和整理，確保檔案的完整性和安全性，防止檔案丟失、損壞或泄露。十、監督與檢查（一）內部審計監督1.企業內部審計部門定期對工程付款情況進行審計檢查，重點審查付款流程的合規性、資金使用的合理性、合同執行情況等。2.對于審計發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保工程付款管理規范、有效。（二）日常監督檢查1.財務部門在日常工作中對工程付款進行監督，發現問題及時與相關部門溝通協調，督促整改。2.工程項目負責人應定期向分管領導匯報工程付款情況，接受領導的監督和指導。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的工程付款