中油資本風險管理制度一、總則（一）目的為規范中油資本（以下簡稱“公司”）風險管理行為，有效識別、評估、監測和控制各類風險，確保公司穩健運營，實現公司戰略目標，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各單位，涵蓋公司所有業務活動中的風險管控。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應貫穿公司經營管理的全過程，涵蓋所有業務領域、部門和崗位，包括但不限于信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、合規風險等各類風險。2.審慎性原則秉持審慎態度，充分估計風險可能帶來的損失，確保風險應對措施足以抵御潛在風險，保障公司資產安全和穩健運營。3.獨立性原則風險管理職能應獨立于業務經營職能，確保風險管理人員能夠客觀、公正地識別、評估和監控風險，不受其他部門或個人的不當干擾。4.有效性原則風險管理措施應與公司實際情況相適應，具備可操作性和可衡量性，能夠有效降低風險發生的可能性及其影響程度，實現風險與收益的平衡。5.及時性原則及時識別、評估和應對風險，確保風險信息在公司內部的快速傳遞和有效溝通，以便能夠迅速采取措施控制風險，避免風險的擴散和惡化。二、風險管理組織架構（一）風險管理委員會公司設立風險管理委員會，作為公司風險管理的最高決策機構。風險管理委員會由公司高級管理人員及相關部門負責人組成，主任由公司董事長擔任。風險管理委員會的主要職責包括：1.審議公司風險管理戰略、政策和程序，確保其與公司整體戰略目標相一致；2.審批重大風險管理制度和風險管理報告，對公司風險管理的整體狀況進行評估和決策；3.協調解決公司風險管理中的重大問題，決定重大風險應對策略和資源配置；4.監督風險管理工作的執行情況，對風險管理部門和相關業務部門的工作進行指導和考核。（二）風險管理部門公司設立獨立的風險管理部門，負責組織實施公司風險管理工作。風險管理部門在風險管理委員會的領導下開展工作，向風險管理委員會報告工作進展和風險狀況。風險管理部門的主要職責包括：1.制定和完善公司風險管理制度、流程和方法，確保風險管理工作的規范化和標準化；2.組織開展風險識別、評估和監測工作，定期對公司面臨的各類風險進行全面排查和分析，及時發現潛在風險點；3.建立風險預警機制，設定風險預警指標和閾值，對風險狀況進行實時監控，當風險指標接近或超出預警范圍時，及時發出預警信號；4.提出風險應對建議，針對不同類型的風險，制定相應的風險應對策略和措施，并跟蹤評估其實施效果；5.負責風險信息的收集、整理、分析和報告工作，定期編制風險管理報告，向風險管理委員會及公司管理層匯報公司風險狀況、風險管理工作進展及存在的問題；6.組織開展風險管理培訓和宣傳工作，提高公司全體員工的風險意識和風險管理能力。（三）業務部門各業務部門是風險管理的第一道防線，負責本部門業務范圍內的風險識別、評估和控制工作。業務部門應設立兼職風險管理人員，配合風險管理部門開展風險管理工作，并及時向風險管理部門報告本部門的風險狀況和風險事件。業務部門的主要職責包括：1.貫徹執行公司風險管理政策和制度，將風險管理要求融入到業務流程中；2.識別、評估本部門業務活動中的風險，制定并實施相應的風險控制措施；3.及時發現和報告本部門發生的風險事件，配合風險管理部門進行調查和處理；4.定期向風險管理部門報送本部門風險狀況報告，協助風險管理部門開展公司整體風險評估工作。三、風險識別與評估（一）風險識別1.風險識別方法問卷調查法：設計風險調查問卷，涵蓋公司各類業務活動和管理環節，向各部門和崗位人員發放，收集風險信息。流程圖法：繪制公司主要業務流程，分析每個環節可能存在的風險因素。案例分析法：收集同行業或其他公司類似業務的風險案例，分析其發生原因和表現形式，對照公司實際情況識別潛在風險。專家咨詢法：邀請內部專家（如資深業務人員、風險管理專家等）和外部專家（如行業專家、律師等），對公司業務活動進行研討，識別可能存在的風險。2.風險識別范圍信用風險：主要包括交易對手信用風險、客戶信用風險等。交易對手信用風險指在交易過程中，交易對手未能履行合同義務而導致公司遭受損失的風險；客戶信用風險指客戶在購買公司產品或服務后，無法按時支付款項或違約給公司帶來的風險。市場風險：涵蓋利率風險、匯率風險、商品價格風險等。利率風險指市場利率波動導致公司金融資產或負債價值變動的風險；匯率風險指匯率波動對公司涉外業務產生影響的風險；商品價格風險指公司從事與商品相關業務時，商品價格波動帶來的風險。流動性風險：包括資金流動性風險和資產流動性風險。資金流動性風險指公司無法及時滿足資金需求，導致支付困難或融資成本上升的風險；資產流動性風險指公司資產難以在市場上以合理價格及時變現的風險。操作風險：涉及內部欺詐、外部欺詐、就業制度和工作場所安全、客戶、產品和業務活動、實物資產損壞、營業中斷和信息技術系統癱瘓、執行、交割和流程管理等方面的風險。合規風險：指公司經營活動違反法律法規、監管要求以及內部規章制度而面臨的風險，包括但不限于反洗錢、反恐怖主義融資、金融制裁合規等方面的風險。（二）風險評估1.風險評估指標風險發生可能性：評估風險發生的概率，可分為高、中、低三個等級。風險影響程度：衡量風險一旦發生，對公司財務狀況、經營成果、聲譽等方面造成的影響大小，可分為重大、較大、一般、較小四個等級。2.風險評估方法定性評估方法：根據風險識別結果，組織相關人員對風險發生可能性和影響程度進行定性判斷，確定風險等級。定量評估方法：對于能夠獲取足夠數據支持的風險，運用統計分析、模型計算等方法，對風險發生可能性和影響程度進行量化評估，確定風險等級。3.風險等級劃分根據風險發生可能性和影響程度的評估結果，將風險等級劃分為重大風險、較大風險、一般風險和低風險四個級別。重大風險：風險發生可能性高且影響程度重大，可能導致公司遭受重大損失，嚴重影響公司正常運營和戰略目標實現。較大風險：風險發生可能性較高且影響程度較大，可能對公司造成較大損失，影響公司經營業績和聲譽。一般風險：風險發生可能性中等且影響程度一般，可能給公司帶來一定損失，但對公司整體運營影響較小。低風險：風險發生可能性較低且影響程度較小，對公司造成的損失較小，基本不影響公司正常經營。四、風險應對策略（一）風險規避對于識別出的重大風險，如果無法通過其他風險管理策略有效控制其發生可能性和影響程度，公司應考慮采取風險規避措施，即停止相關業務活動或退出風險領域。例如，對于某些高風險的投資項目，如果風險評估結果顯示風險過高且無法有效降低，公司應放棄該項目投資。（二）風險降低1.風險控制措施信用風險控制：加強對交易對手和客戶的信用評估，建立完善的信用評級體系，設定合理的信用額度和交易條件；簽訂詳細的合同條款，明確雙方權利義務，加強合同執行過程中的監控；建立應收賬款管理制度，加強賬款催收工作，降低壞賬風險。市場風險控制：運用套期保值、衍生品交易等金融工具，對利率風險、匯率風險、商品價格風險等進行套期保值操作，鎖定風險敞口；加強市場監測和分析，及時調整投資組合和業務策略，降低市場波動對公司的影響。流動性風險控制：制定合理的資金預算計劃，優化資金配置，確保公司資金流動性；建立多元化的融資渠道，提高融資靈活性，降低資金流動性風險；加強庫存管理和資產管理，提高資產變現能力，防范資產流動性風險。操作風險控制：完善公司內部控制制度，加強內部審計和監督檢查，防范內部欺詐等操作風險；加強員工培訓和教育，提高員工風險意識和業務操作技能，減少因人為失誤導致的操作風險；優化業務流程，引入先進的信息技術系統，提高業務處理效率和準確性，降低操作風險發生的可能性。合規風險控制：建立健全合規管理體系，加強法律法規和監管要求的學習與培訓，確保公司經營活動合法合規；設立合規管理部門或崗位，配備專業的合規管理人員，負責對公司業務活動進行合規審查和監督；加強與監管機構的溝通與協調，及時了解監管政策變化，調整公司經營策略和管理措施，確保公司始終符合監管要求。2.風險緩釋措施通過購買保險、尋求擔保等方式，將部分風險轉移給第三方，降低公司自身承擔的風險損失。例如，對于某些高風險業務活動，公司可以購買相應的商業保險，在風險發生時由保險公司承擔部分損失。（三）風險轉移1.保險轉移：對于一些可以通過保險進行風險轉移的風險，如財產損失風險、責任風險等，公司應根據風險狀況和保險市場情況，選擇合適的保險產品進行投保，將風險轉移給保險公司。2.非保險轉移：通過簽訂合同或協議，將部分風險轉移給其他方。例如，在業務外包過程中，明確規定承包方在業務執行過程中應承擔的風險責任，將相關風險轉移給承包方；在金融交易中，通過簽訂遠期合同、期權合同等金融衍生品合約，將市場風險等轉移給交易對手。（四）風險承受對于一些風險發生可能性較低且影響程度較小的低風險，公司可以選擇風險承受策略，即自行承擔風險可能帶來的損失。在風險承受過程中，公司應密切關注風險狀況的變化，當風險水平上升至不可承受范圍時，及時調整風險管理策略。五、風險監測與報告（一）風險監測1.監測指標設定根據公司風險狀況和風險管理目標，設定各類風險監測指標，包括但不限于信用風險指標（如不良貸款率、逾期貸款率等）、市場風險指標（如利率敏感度、匯率波動率等）、流動性風險指標（如流動性覆蓋率、凈穩定資金比例等）、操作風險指標（如操作風險損失率、關鍵風險指標等）、合規風險指標（如違規事件發生率、監管處罰次數等）。2.監測頻率風險管理部門應定期對風險監測指標進行監測，對于重大風險指標和關鍵風險指標應進行實時監測。一般情況下，信用風險、市場風險、流動性風險等指標每周監測一次；操作風險、合規風險等指標每月監測一次。對于風險狀況發生重大變化或出現異常波動的指標，應及時增加監測頻率。3.監測方法數據收集與分析：通過公司內部信息系統、業務報表、財務報表等渠道收集風險相關數據，運用數據分析工具對數據進行整理、分析和挖掘，以獲取風險狀況的準確信息?，F場檢查與非現場檢查相結合：風險管理部門定期對業務部門進行現場檢查，檢查業務操作流程、內部控制制度執行情況等，發現潛在風險問題；同時，通過非現場檢查方式，對業務數據進行遠程監測和分析，及時發現風險異動情況。風險預警系統：利用風險監測數據和設定的預警指標、閾值，建立風險預警系統。當風險指標接近或超出預警范圍時，系統自動發出預警信號，提醒相關部門和人員及時采取措施應對風險。（二）風險報告1.報告類型定期報告：風險管理部門定期編制風險管理報告，向風險管理委員會及公司管理層匯報公司風險狀況、風險管理工作進展及存在的問題。定期報告分為月度報告、季度報告和年度報告，月度報告主要反映當月風險監測情況和重要風險事件；季度報告在月度報告基礎上，對季度風險狀況進行全面分析和總結；年度報告則對全年風險管理工作進行系統回顧和總結，并提出下一年度風險管理工作計劃和建議。專項報告：針對某一特定風險事件或風險管理專題，風險管理部門及時撰寫專項報告，詳細分析事件原因、影響程度及應對措施等情況。專項報告根據事件的緊急程度和重要性，及時報送風險管理委員會及相關部門。臨時報告：在風險狀況發生重大變化或出現突發事件時，風險管理部門應立即撰寫臨時報告，向風險管理委員會及公司管理層報告事件情況、已采取的措施及下一步工作計劃，以便公司能夠迅速做出決策，采取有效措施應對風險。2.報告內容風險狀況概述：描述公司當前面臨的各類風險總體情況，包括風險種類、分布領域、風險等級等。風險指標分析：對各項風險監測指標的數值變化、趨勢分析以及與預警指標的對比情況進行詳細說明，分析風險指標變化的原因和影響因素。風險事件報告：報告當期發生的重大風險事件，包括事件發生的時間、地點、涉及業務領域、事件經過、造成的損失及影響等情況，并對事件原因進行初步分析。風險管理工作進展：匯報風險管理部門在風險識別、評估、應對等方面所開展的工作情況，包括采取的風險管理措施、取得的成效以及存在的問題。風險趨勢預測：基于對當前風險狀況和市場環境的分析，對未來一段時間內公司面臨的風險趨勢進行預測，提出風險防控建議。六、風險管理監督與評價（一）內部審計監督公司內部審計部門定期對風險管理工作進行審計監督，檢查風險管理政策、制度和流程的執行情況，評估風險管理措施的有效性和風險管理目標的實現程度。內部審計部門應制定詳細的審計計劃，明確審計范圍、內容和方法，對風險管理各個環節進行全面審計，并出具審計報告。對于審計發現的問題，提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改，確保風險管理工作規范、有效開展。（二）風險管理評價1.評價指標體系建立風險管理評價指標體系，從風險管理的各個方面對公司風險管理工作進行評價，包括風險管理制度完善性、風險識別準確性、風險評估科學性、風險應對有效性、風險監測及時性、風險報告質量等方面的指標。2.評價方法定性評價：通過問卷調查、訪談、查閱資料等方式，收集相關人員對風險管理工作的意見和建議，對風險管理工作進行定性評價。定量評價：運用風險評估結果、風險監測指標數據等，對風險管理工作進行定量分析，計算各項評價指標得分，綜合評估