會計財務印章管理制度一、總則（一）目的為加強公司會計財務印章的管理，規范印章的刻制、使用、保管等行為，保障公司資金安全，維護公司合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的會計財務印章管理。（三）基本原則1.合法性原則：印章的刻制、使用必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.安全性原則：確保印章妥善保管，防止印章被盜用、冒用、丟失等情況發生。3.嚴肅性原則：嚴格按照規定的權限和程序使用印章，不得擅自更改印章用途。4.責任追究原則：對違反印章管理制度的行為，追究相關責任人的責任。二、印章的種類及用途（一）財務專用章用于公司財務結算、票據背書、財務報表簽章等財務相關業務。（二）法人章用于公司法定代表人在財務文件、合同等上的簽章。（三）發票專用章用于公司開具發票時的蓋章。（四）其他財務印章根據公司財務管理需要，可能刻制的如資金收付專用章、費用報銷專用章等，具體用途根據公司規定執行。三、印章的刻制（一）申請1.因工作需要刻制會計財務印章的部門或崗位，應填寫《印章刻制申請表》，詳細說明印章名稱、用途、刻制數量等信息。2.申請表需經部門負責人審核簽字，報公司分管財務領導審批。（二）刻制1.經審批同意后，由公司行政部門統一負責聯系具有合法資質的印章刻制單位進行刻制。2.刻制單位必須嚴格按照公司提供的印章樣式、規格、材質等要求進行制作，確保印章質量。（三）備案1.印章刻制完成后，行政部門應及時將印章的樣式、規格等信息報公司財務部門備案。2.財務部門對備案的印章信息進行登記，建立印章檔案。四、印章的領取（一）領取人印章刻制完成后，由行政部門通知申請刻制的部門或崗位指定專人領取。（二）領取手續領取人需持本人有效身份證件，在《印章領取登記表》上簽字確認領取印章，并注明領取日期。五、印章的使用（一）使用范圍1.財務專用章：僅限于公司財務結算、票據背書、財務報表簽章等財務相關業務使用。2.法人章：用于公司法定代表人在財務文件、合同等上的簽章。3.發票專用章：用于公司開具發票時的蓋章。4.其他財務印章：按照公司規定的具體用途使用。（二）使用審批1.一般財務業務使用印章，由財務部門負責人審批。2.涉及重大財務事項、合同簽訂等使用印章，需經公司分管財務領導審批。3.特殊情況下，如公司法定代表人無法簽字時，需經公司法定代表人授權，由被授權人簽字，并注明授權事項和授權期限。（三）使用流程1.用印人填寫《印章使用申請表》，詳細說明用印事項、用印文件名稱、份數等信息。2.將申請表及相關文件提交給審批人進行審批。3.審批通過后，用印人持申請表及相關文件到印章保管人處用印。4.印章保管人在用印前，應仔細核對用印文件內容與申請表填寫內容是否一致，確認無誤后在用印處蓋章，并在《印章使用登記表》上記錄用印時間、用印人、用印文件名稱等信息。（四）禁止事項1.嚴禁在空白紙張、空白合同、空白支票等上加蓋會計財務印章。2.未經審批，不得擅自使用印章。3.不得將印章外借他人使用。六、印章的保管（一）保管人1.財務專用章、法人章由財務部門指定專人保管。2.發票專用章由負責發票開具的人員保管。3.其他財務印章根據具體用途，由相關財務人員保管。（二）保管要求1.印章保管人應妥善保管印章，不得隨意放置，確保印章安全。2.印章應存放在保險柜或其他安全的保管設施內，鑰匙由保管人隨身攜帶，不得交予他人代管。3.印章保管人因出差、請假等原因暫時無法履行保管職責時，應提前辦理印章交接手續，由財務部門負責人指定臨時保管人。（三）保管期限1.財務專用章、法人章等重要印章的保管期限與公司存續期限一致。2.發票專用章等其他財務印章的保管期限按照國家法律法規及公司相關規定執行。（四）印章交接1.印章保管人因工作調動、離職等原因需要交接印章時，應填寫《印章交接清單》，詳細列出交接的印章名稱、數量、交接時間等信息。2.交接雙方應在《印章交接清單》上簽字確認，并由財務部門負責人監交。3.交接完成后，原保管人應將印章及相關保管資料移交給新保管人。七、印章的停用與銷毀（一）停用1.因公司名稱變更、業務調整、印章損壞等原因，需要停用會計財務印章時，由財務部門填寫《印章停用申請表》，詳細說明停用原因、停用印章名稱等信息。2.申請表需經公司分管財務領導審批。（二）銷毀1.經審批同意停用的印章，由財務部門負責組織銷毀。2.銷毀印章時，應至少有兩名財務人員在場監督，并在《印章銷毀登記表》上記錄銷毀印章名稱、數量、銷毀時間、銷毀方式等信息。3.銷毀后的印章應妥善保存銷毀記錄，以備查核。八、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對會計財務印章管理制度的執行情況進行審計檢查，重點檢查印章的刻制、使用、保管、停用與銷毀等環節是否符合規定。（二）日常檢查財務部門負責人應定期對印章保管情況進行檢查，確保印章保管安全。同時，對印章使用情況進行不定期抽查，檢查用印審批手續是否齊全、用印文件內容是否合規等。（三）違規處理對違反會計財務印章管理制度的行為，視情節輕重給予相應的處罰：1.對于擅自刻制、使用印章的，給予警告處分；造成公司經濟損失的，責令賠償損失，并給予相應的經濟處罰；情節嚴重的，解除勞動合同，依法追究法律責任。2.對于印章保管不善，導致印章被盜用、冒用、丟失等情況發生的，給予警告處分；造成公司經濟損失的，責令賠償損失，并給予相應的經濟處罰；情節嚴重的，解除勞動合同，依法追究法律責任。3.對于未按規定審批使用印章的，給予警告處分；造成公司經濟損失的，責令賠償損失，并給予相應的經濟處罰；情節嚴重的，給予降職、降薪等處分。九、附則（一）