眾創空間財務管理制度總則1.目的本財務管理制度旨在規范眾創空間的財務行為，加強財務管理和監督，保障眾創空間的健康發展，提高資金使用效益，維護投資者及相關方的合法權益。2.適用范圍本制度適用于眾創空間內的所有部門、入駐企業以及與眾創空間財務活動相關的各類事項。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。規范性原則：建立健全財務管理制度體系，確保財務工作規范有序。準確性原則：財務核算準確、及時，提供真實可靠的財務信息。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。監督性原則：加強內部財務監督，防范財務風險。財務機構與人員設置1.財務機構設置眾創空間設立獨立的財務部門，負責財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保財務工作的有效開展。2.財務人員配備財務部門應配備具備專業財務知識和技能的人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業資格證書，熟悉國家財務法規和眾創空間的財務管理制度。3.財務人員職責財務負責人全面負責眾創空間的財務管理工作，制定財務戰略和規劃。組織編制和執行財務預算、財務收支計劃，控制成本費用。負責財務報表的審核和分析，為管理層提供決策支持。建立健全財務內部控制制度，防范財務風險。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。會計人員按照國家統一的會計制度進行會計核算，編制財務報表。負責賬務處理、憑證編制和審核，登記賬簿。定期進行財務清查，確保賬實相符。協助財務負責人編制財務預算和財務分析報告。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。出納人員辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章、空白票據。協助會計人員進行資金核對和賬務處理。財務預算管理1.預算編制財務部門應根據眾創空間的發展戰略和年度經營目標，組織編制年度財務預算。預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，充分征求各部門的意見和建議。預算內容應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。2.預算執行各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。3.預算考核建立預算考核制度，對各部門的預算執行情況進行考核評價。考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算目標。收入管理1.收入范圍眾創空間的收入主要包括場地租金收入、服務收費收入、投資收益、政府補貼收入等。2.收入確認原則場地租金收入應按照租賃合同約定的收款時間和金額確認收入。服務收費收入應在提供服務并滿足收入確認條件時確認收入。投資收益應在投資項目實現收益時確認收入。政府補貼收入應按照相關政策規定和實際收到的金額確認收入。3.收入核算與管理財務部門應建立健全收入臺賬，詳細記錄各項收入的來源、金額、時間等信息。加強對收入的審核和監督，確保收入的真實性、合法性和完整性。定期對收入情況進行分析，為管理層提供決策支持。成本費用管理1.成本費用分類眾創空間的成本費用主要包括場地租賃成本、人員工資及福利、辦公費用、設備購置與維護費用、營銷費用、財務費用等。2.成本費用控制原則堅持成本效益原則，合理控制成本費用支出。實行預算控制，嚴格按照預算安排支出。加強成本費用的核算和分析，挖掘降低成本費用的潛力。3.成本費用核算與管理財務部門應按照國家統一的會計制度進行成本費用核算，準確歸集和分配各項成本費用。建立成本費用臺賬，定期對成本費用進行分析和比較，及時發現異常情況并采取措施加以解決。加強對成本費用支出的審批和監督，確保支出的合理性和合規性。資產管理1.流動資產貨幣資金加強對貨幣資金的管理，確保資金安全。嚴格執行現金管理制度，控制現金庫存限額。定期對銀行賬戶進行核對，編制銀行存款余額調節表。應收賬款建立健全應收賬款管理制度，加強對應收賬款的催收和管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時采取措施防范壞賬風險。對于逾期未收回的應收賬款，應查明原因并追究相關責任人的責任。存貨加強對存貨的管理，建立存貨臺賬，定期進行盤點。合理確定存貨的儲備量，避免積壓和浪費。對存貨的出入庫進行嚴格管理，確保存貨數量和質量的準確。2.固定資產固定資產購置按照規定的程序進行固定資產購置審批，確保購置的固定資產符合眾創空間的實際需要。對固定資產的購置成本進行核算，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費等。固定資產折舊根據固定資產的性質和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限。按照規定計提固定資產折舊，計入成本費用。固定資產清查定期對固定資產進行清查，確保固定資產賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因并進行相應的賬務處理。3.無形資產無形資產的確認與計量對符合無形資產定義的資產進行確認和計量，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。按照規定的方法對無形資產進行攤銷，計入成本費用。無形資產的管理加強對無形資產的保護和管理，確保無形資產的安全和有效使用。定期對無形資產的價值進行評估，及時發現無形資產的減值情況并進行相應的處理。財務審批流程1.審批原則嚴格執行審批制度，確保各項財務支出的合理性和合規性。明確審批權限，按照規定的程序進行審批。審批人員應認真審核相關資料，簽署審批意見。2.審批流程費用報銷報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等信息。將費用報銷單及相關附件提交部門負責人審核，部門負責人應審核費用的真實性、合理性和必要性，并簽署審核意見。財務部門對費用報銷單進行審核，重點審核報銷憑證的合法性、合規性、金額計算的準確性等，審核無誤后報財務負責人審批。財務負責人根據審批權限進行審批，對于重大支出項目應報管理層審批。審批通過后，出納人員根據報銷金額支付款項。采購付款采購部門填寫采購申請單，注明采購物品的名稱、規格、數量、金額等信息。將采購申請單提交部門負責人審核，部門負責人應審核采購的必要性和合理性，并簽署審核意見。財務部門對采購申請單進行審核，重點審核采購預算、資金安排等，審核無誤后報財務負責人審批。財務負責人根據審批權限進行審批，對于重大采購項目應報管理層審批。采購部門根據審批后的采購申請單與供應商簽訂采購合同，并按照合同約定辦理付款手續。付款時，應填寫付款申請單，附上采購合同、發票等相關憑證，按照費用報銷的審批流程進行審批。資金借款借款人填寫借款申請單，注明借款事由、金額、還款期限等信息。將借款申請單提交部門負責人審核，部門負責人應審核借款的必要性和合理性，并簽署審核意見。財務部門對借款申請單進行審核，重點審核借款用途、還款能力等，審核無誤后報財務負責人審批。財務負責人根據審批權限進行審批，對于重大借款項目應報管理層審批。審批通過后，出納人員按照借款申請單的金額支付借款。借款人應按照借款合同約定的還款期限及時歸還借款，如需延期還款，應提前辦理相關手續。財務報告與分析1.財務報告編制財務部門應按照國家統一的會計制度和相關法律法規的要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映眾創空間的財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報告編制完成后，應經財務負責人審核、管理層審批后對外報送。2.財務分析財務部門應定期對眾創空間的財務狀況和經營成果進行分析，為管理層提供決策支持。財務分析應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等內容。通過財務分析，發現問題并提出改進措施，促進眾創空間的健康發展。財務監督與審計1.內部財務監督建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督。財務部門應定期對財務收支、資產管理等情況進行自查，及時發現問題并進行整改。各部門應配合財務部門的內部財務監督工作，如實提供相關資料和信息。2.內部審計眾創空間應設立內部審計機構或配備內部審計人員，定期對財務收支、經濟活動等進行內部審計。內部審計應獨立、客觀、公正地開展工作，出具審計報告，提出審計意見和建議。被審計部門應積極配合內部審計工作，對審計發現的問題及時進行整改。稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續。準確核算應納稅額，按時進行納稅申報，足額繳納稅款。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行合理的稅務籌劃，降低稅務成本。關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、財務預算、財務分析報告、合同協議、銀行對賬單、發票等與財務活動相關的各類資料。2.檔案整理與歸檔財務人員應按照規定的時間和要求，對財務檔案進行整理和歸檔。檔案應分類存放，編號清晰，便于