業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用的管理，確保費(fèi)用合理使用，提高資金使用效益，促進(jìn)業(yè)務(wù)拓展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用支出的部門和員工。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算額度進(jìn)行控制和使用。2.合理合規(guī)原則：費(fèi)用支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)、公司相關(guān)規(guī)定以及行業(yè)慣例，確保合理、合規(guī)、合法。3.效益優(yōu)先原則：以提高業(yè)務(wù)開(kāi)拓效果和公司經(jīng)濟(jì)效益為出發(fā)點(diǎn)，優(yōu)化費(fèi)用配置，確保每一筆費(fèi)用都能帶來(lái)相應(yīng)的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和收益。4.審批監(jiān)督原則：所有業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用支出需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，接受公司內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，確保費(fèi)用使用透明、規(guī)范。二、業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用的定義與范圍（一）定義業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用是指公司為拓展業(yè)務(wù)、開(kāi)發(fā)新客戶、推廣產(chǎn)品或服務(wù)等活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出。（二）范圍1.市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)用：包括委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研、收集市場(chǎng)信息、分析行業(yè)動(dòng)態(tài)等所發(fā)生的費(fèi)用。2.營(yíng)銷推廣費(fèi)用：廣告宣傳費(fèi)：如在各類媒體投放廣告、制作宣傳資料、參加行業(yè)展會(huì)等費(fèi)用。促銷活動(dòng)費(fèi)：舉辦促銷活動(dòng)、開(kāi)展線上線下?tīng)I(yíng)銷活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用，包括活動(dòng)策劃、場(chǎng)地租賃、獎(jiǎng)品購(gòu)置等。公關(guān)費(fèi)用：與媒體、政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等進(jìn)行溝通、合作所發(fā)生的費(fèi)用，如新聞發(fā)布會(huì)、公關(guān)禮品等。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用：為招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲、住宿、交通、娛樂(lè)等費(fèi)用。4.差旅費(fèi)用：因業(yè)務(wù)開(kāi)拓需要員工出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲、市內(nèi)交通等費(fèi)用。5.客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)用：包括贈(zèng)送客戶禮品、舉辦客戶答謝活動(dòng)、為客戶提供增值服務(wù)等費(fèi)用。6.業(yè)務(wù)拓展人員薪酬及提成：直接從事業(yè)務(wù)開(kāi)拓工作的員工的基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金以及業(yè)務(wù)提成等。7.其他與業(yè)務(wù)開(kāi)拓相關(guān)的費(fèi)用：經(jīng)公司認(rèn)定的與業(yè)務(wù)開(kāi)拓直接相關(guān)的其他合理費(fèi)用支出。三、費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，于每年年底前編制下一年度業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用預(yù)算。預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、用途、時(shí)間安排等。2.業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用預(yù)算應(yīng)與公司整體預(yù)算相銜接，遵循“自上而下、自下而上”相結(jié)合的原則進(jìn)行編制。首先由公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)下達(dá)預(yù)算編制指導(dǎo)意見(jiàn)，各業(yè)務(wù)部門據(jù)此結(jié)合自身業(yè)務(wù)情況進(jìn)行初步預(yù)算編制；然后提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排提出調(diào)整建議；最后經(jīng)公司管理層審批后確定最終預(yù)算。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各業(yè)務(wù)部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自突破預(yù)算額度。如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)提前向公司管理層提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對(duì)業(yè)務(wù)的影響等。2.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期向各業(yè)務(wù)部門通報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對(duì)超預(yù)算支出進(jìn)行預(yù)警。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，對(duì)公司業(yè)務(wù)開(kāi)拓產(chǎn)生重大影響。市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，原預(yù)算已無(wú)法滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。公司戰(zhàn)略調(diào)整，業(yè)務(wù)開(kāi)拓方向發(fā)生改變。其他不可預(yù)見(jiàn)的因素導(dǎo)致原預(yù)算不合理。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并及時(shí)更新預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)。四、費(fèi)用審批流程（一）一般審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷：業(yè)務(wù)人員發(fā)生業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)票據(jù)，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并按照公司規(guī)定的格式粘貼好票據(jù)。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字審批。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)票據(jù)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用是否符合預(yù)算、票據(jù)是否合法合規(guī)、報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確等。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)費(fèi)用金額大小，按照公司授權(quán)審批制度，分別由相應(yīng)級(jí)別的公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。費(fèi)用金額較小的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；費(fèi)用金額較大的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。（二）特殊情況審批流程1.緊急業(yè)務(wù)費(fèi)用：如因業(yè)務(wù)緊急需要預(yù)先支付費(fèi)用的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)填寫《緊急業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用用途、預(yù)計(jì)金額、支付時(shí)間等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)特批。費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)按照一般審批流程進(jìn)行報(bào)銷。2.超預(yù)算費(fèi)用：對(duì)于超預(yù)算的業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用支出，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生前向公司管理層提交書面申請(qǐng)，說(shuō)明超預(yù)算原因及解決方案。經(jīng)公司管理層審批同意后，方可支出。報(bào)銷時(shí)，除按照一般審批流程外，還需附上超預(yù)算審批文件。五、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）報(bào)銷憑證要求1.所有業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用報(bào)銷必須提供合法有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)等非發(fā)票類票據(jù)不得作為報(bào)銷憑證（除特殊情況外，如國(guó)家財(cái)政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等）。3.報(bào)銷憑證應(yīng)保持整潔、完整，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)由出具單位重開(kāi)或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。（二）報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.業(yè)務(wù)人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷，一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。對(duì)于跨月的費(fèi)用，應(yīng)在次月[X]日前報(bào)銷完畢。2.如因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明情況，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后方可延期報(bào)銷。（三）報(bào)銷金額規(guī)定1.業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用報(bào)銷金額應(yīng)與實(shí)際發(fā)生金額一致，不得虛報(bào)、多報(bào)。對(duì)于小額零星支出，如確實(shí)無(wú)法取得發(fā)票的，可憑收款憑證及內(nèi)部審批單報(bào)銷，但收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個(gè)人姓名及身份證號(hào)、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息。2.對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用等有明確標(biāo)準(zhǔn)限制的費(fèi)用，應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由業(yè)務(wù)人員自行承擔(dān)。六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理（一）招待標(biāo)準(zhǔn)1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和客戶級(jí)別，制定不同的業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：重要客戶：接待用餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐不超過(guò)[X]元，住宿標(biāo)準(zhǔn)為不超過(guò)[X]元/晚（如需安排住宿）。一般客戶：接待用餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐不超過(guò)[X]元，住宿標(biāo)準(zhǔn)為不超過(guò)[X]元/晚（如需安排住宿）。其他業(yè)務(wù)往來(lái)人員：接待用餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐不超過(guò)[X]元，原則上不安排住宿。2.業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，一般情況下，陪餐人數(shù)不得超過(guò)接待對(duì)象人數(shù)的三分之一。（二）招待審批1.業(yè)務(wù)人員如需進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明招待對(duì)象、招待時(shí)間、招待地點(diǎn)、招待事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.未經(jīng)審批的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。（三）招待記錄1.業(yè)務(wù)人員應(yīng)在業(yè)務(wù)招待結(jié)束后及時(shí)填寫《業(yè)務(wù)招待情況登記表》，記錄招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象、費(fèi)用支出等詳細(xì)情況。2.《業(yè)務(wù)招待情況登記表》應(yīng)作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷的附件之一，隨同費(fèi)用報(bào)銷單一并提交財(cái)務(wù)部門審核。七、差旅費(fèi)用管理（一）差旅標(biāo)準(zhǔn)1.交通費(fèi)用：?jiǎn)T工可根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的交通工具出行，但應(yīng)盡量選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的方式。如需乘坐飛機(jī)，應(yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)艙；如需乘坐火車，應(yīng)優(yōu)先選擇硬座或硬臥。因特殊情況需要乘坐軟臥、高鐵一等座或飛機(jī)頭等艙的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意。市內(nèi)交通費(fèi)用根據(jù)出差實(shí)際情況憑有效票據(jù)報(bào)銷，一般應(yīng)優(yōu)先選擇公共交通出行。2.住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)的不同，制定相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)。一線城市住宿標(biāo)準(zhǔn)為不超過(guò)[X]元/晚，二線城市住宿標(biāo)準(zhǔn)為不超過(guò)[X]元/晚，三線及以下城市住宿標(biāo)準(zhǔn)為不超過(guò)[X]元/晚。同性員工兩人以上（含兩人）一同出差的，應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，如需單獨(dú)住宿的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意。（二）差旅審批1.員工出差前應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明出差事由、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.未經(jīng)審批的出差費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。（三）差旅報(bào)銷1.員工出差結(jié)束后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫差旅費(fèi)用報(bào)銷單，并附上出差審批文件、機(jī)票、車票、住宿發(fā)票、市內(nèi)交通票據(jù)等相關(guān)憑證。2.差旅費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生金額進(jìn)行報(bào)銷，不得虛報(bào)、多報(bào)。對(duì)于出差期間發(fā)生的與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用，如旅游、娛樂(lè)等費(fèi)用，不得報(bào)銷。八、客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)用管理（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)用應(yīng)根據(jù)客戶價(jià)值和業(yè)務(wù)合作情況進(jìn)行合理安排，原則上每年每戶客戶的維護(hù)費(fèi)用不超過(guò)[X]元。2.客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)用應(yīng)注重效益，確保每一筆費(fèi)用都能對(duì)業(yè)務(wù)拓展起到積極作用。（二）審批流程1.業(yè)務(wù)人員如需使用客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)用，應(yīng)提前填寫《客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明維護(hù)對(duì)象、維護(hù)方式、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.未經(jīng)審批的客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。（三）費(fèi)用使用1.客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)用應(yīng)專款專用，不得挪作他用。費(fèi)用使用應(yīng)注重方式方法，確保能夠有效維護(hù)客戶關(guān)系，促進(jìn)業(yè)務(wù)合作。2.業(yè)務(wù)人員應(yīng)在費(fèi)用使用后及時(shí)填寫《客戶關(guān)系維護(hù)費(fèi)用使用情況登記表》，記錄維護(hù)時(shí)間、維護(hù)方式、費(fèi)用支出等詳細(xì)情況，并提交財(cái)務(wù)部門備案。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用的使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查費(fèi)用支出是否符合預(yù)算、審批流程是否合規(guī)、報(bào)銷憑證是否真實(shí)有效等。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用的日常核算和監(jiān)督，定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不合理的費(fèi)用支出。2.財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用使用情況進(jìn)行檢查和核實(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合，提供相關(guān)資料和信息。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的業(yè)務(wù)開(kāi)拓費(fèi)用支出，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括責(zé)令退回違規(guī)支出的費(fèi)用、警告、罰款、降職、