企業現金收入管理制度一、總則1.目的為加強公司現金收入管理，規范現金收入業務流程，確保公司現金收入的安全、完整，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工涉及現金收入的相關業務活動。3.基本原則合法性原則：現金收入業務必須符合國家法律法規及公司相關規定。準確性原則：確保現金收入的金額、來源、時間等信息準確無誤。及時性原則：及時收取現金收入，并按規定及時繳存銀行或進行賬務處理。安全性原則：采取有效措施保障現金收入的安全，防止現金被盜、挪用等情況發生。二、現金收入范圍1.銷售商品收入公司銷售產品、商品等直接收取的現金款項。銷售折扣、折讓在實際發生時沖減當期銷售收入，不單獨作為現金收入核算。2.提供勞務收入因提供勞務服務而收取的現金，如咨詢服務、技術服務、運輸服務等收入。3.租金收入公司出租房屋、設備等資產所取得的現金租金收入。4.其他收入如違約金收入、賠償金收入、廢舊物資處置收入等與公司經營活動相關的現金收入。員工因違反公司規定繳納的罰款等現金收入。三、現金收入流程1.業務發生銷售部門或相關業務部門與客戶簽訂銷售合同或服務協議，明確交易內容、金額、付款方式等條款。業務人員按照合同約定向客戶提供商品或服務，確保服務質量和交付及時性。2.收款準備業務人員在交易完成前，應提前與客戶溝通收款事宜，告知客戶公司的收款方式、收款賬戶等信息。根據業務需要，準備好相關收款憑證，如發票、收據等。發票應按照國家稅收法規的規定開具，確保發票內容真實、準確、完整。收據應使用公司統一印制的格式，注明收款日期、交款人、收款事由、金額等信息，并加蓋公司財務專用章或收款專用章。3.現金收取業務人員在收取現金時，應仔細核對現金的真偽、金額是否與合同約定一致。對于大額現金收取，建議兩人以上共同辦理，以確保收款安全。收取現金后，當場開具收款憑證，并將收款憑證的客戶聯交給客戶，留存聯妥善保管。如客戶通過轉賬方式支付部分款項，剩余部分以現金支付的，業務人員應在收到轉賬款項后及時確認，并在收取現金時注明轉賬支付的相關信息，如轉賬日期、金額、付款賬號等。4.現金繳存業務人員收取現金后，應在當日或規定的時間內將現金繳存至公司指定的銀行賬戶。繳存現金時，應填寫現金繳款單，注明繳款日期、繳款人、款項來源、金額等信息，并確保現金與現金繳款單上的金額一致。現金繳存完成后，業務人員應及時取得銀行蓋章確認的現金繳款單回單，并將回單交至財務部門進行賬務處理。5.賬務處理財務部門收到業務人員交來的現金繳款單回單及相關收款憑證后，按照財務會計制度的規定及時進行賬務處理。確認現金收入的金額、來源、時間等信息，并登記相關賬簿，確保賬實相符、賬賬相符。對于應收賬款的核銷，財務部門應根據業務部門提供的銷售合同執行情況及收款記錄，及時與客戶核對賬目，確認應收賬款的收回情況，并按照規定進行核銷處理。如發現應收賬款存在逾期未收回或其他異常情況，應及時通知業務部門進行催收或調查處理。四、現金收入內部控制1.崗位分離現金收入業務的經辦人員、收款人員、記賬人員等應相互分離，不得由同一人兼任。業務部門負責銷售合同的簽訂、執行及收款工作，財務部門負責現金收入的賬務處理及資金管理工作，形成相互制約、相互監督的機制。2.授權審批建立現金收入授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限和審批流程。業務人員在收取現金前，應根據合同金額及收款方式等情況，按照規定的審批權限報經相關領導審批。審批人員應認真審核業務的真實性、合法性及收款金額的合理性，確保審批意見準確無誤。對于重大現金收入業務，應實行集體決策審批制度。3.票據管理公司應加強對收款票據的管理，包括發票、收據等。設立專門的票據保管崗位，負責票據的購買、保管、發放、回收及核銷等工作。票據保管人員應建立票據臺賬，詳細記錄票據的種類、號碼、領用日期、領用人員、使用情況、回收日期等信息，確保票據的安全和完整。票據使用人員應按照規定的用途和范圍使用票據，不得擅自轉借、轉讓、代開票據。開具票據時應確保內容真實、準確、完整，并加蓋公司財務專用章或收款專用章。定期對票據進行盤點清查，確保賬實相符。如發現票據丟失、被盜等情況，應及時報告并采取相應的措施進行處理。4.監督檢查公司內部審計部門應定期對現金收入業務進行監督檢查，重點檢查現金收入的真實性、合法性、準確性及內部控制制度的執行情況。檢查內容包括收款憑證的開具、現金繳存情況、賬務處理的準確性、應收賬款的管理等方面。對于檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。業務部門應配合內部審計部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。同時，鼓勵員工對現金收入業務中的違規行為進行舉報，公司將對舉報屬實的員工給予獎勵，并嚴格保密舉報人的信息。五、現金收入安全管理1.現金存放公司應設立專門的現金存放場所，如保險柜等，確保現金存放安全。保險柜應放置在安全可靠的位置，安裝必要的防盜、防火、防潮等設施。現金存放場所應配備專人負責管理，管理人員應具備較強的安全意識和責任心，嚴格遵守現金存放管理制度。保險柜鑰匙和密碼應分別由不同人員保管，嚴禁將保險柜鑰匙和密碼告知他人。如因工作需要開啟保險柜，應經相關領導批準，并由兩人以上共同在場進行操作。2.現金押送對于金額較大的現金繳存或收取業務，應安排專人負責押送現金。押送人員應具備較強的安全意識和應急處理能力，熟悉押送路線和安全防范措施。押送現金時，應使用安全可靠的交通工具，并采取必要的安全防范措施，如配備安保人員、安裝監控設備等，確保現金押送過程的安全。押送人員應嚴格遵守現金押送制度，不得擅自離崗、脫崗或中途停留。如遇突發情況，應及時采取應急措施，并向公司相關領導報告。3.安全防范措施公司應加強對現金收入業務場所的安全防范工作，安裝必要的監控設備、報警裝置等，確保業務場所的安全。定期對安全防范設施進行檢查維護，確保設施設備正常運行。如發現安全防范設施存在故障或損壞，應及時進行維修或更換。加強對員工的安全培訓教育，提高員工的安全意識和自我防范能力。員工應嚴格遵守公司的安全管理制度，不得擅自攜帶現金離開公司或在不安全的場所存放現金。六、現金收入相關人員職責1.業務人員職責負責與客戶簽訂銷售合同或服務協議，并按照合同約定向客戶提供商品或服務。及時與客戶溝通收款事宜，按照公司規定的收款流程收取現金，并確保現金的安全和準確。收取現金后，當場開具收款憑證，并在規定的時間內將現金繳存至公司指定的銀行賬戶。配合財務部門做好應收賬款的核對、催收等工作，及時向財務部門反饋客戶的付款情況及其他相關信息。2.收款人員職責負責現金的收取工作，嚴格按照收款流程進行操作，確保現金收取的準確性和安全性。對收取的現金進行認真核對，確認現金的真偽、金額是否與合同約定一致。如發現問題，應及時報告并采取相應的措施進行處理。收取現金后，當場開具收款憑證，并將收款憑證的客戶聯交給客戶，留存聯妥善保管。協助業務人員將現金繳存至公司指定的銀行賬戶，并取得銀行蓋章確認的現金繳款單回單，及時交至財務部門。3.財務人員職責負責現金收入的賬務處理工作，按照財務會計制度的規定及時、準確地記錄現金收入業務，確保賬實相符、賬賬相符。審核業務人員交來的收款憑證、現金繳款單回單等相關資料，對現金收入的真實性、合法性、準確性進行把關。定期與業務部門核對應收賬款，及時掌握應收賬款的收回情況，督促業務部門進行催收工作。負責公司現金收入的資金管理工作，合理安排資金使用，提高資金使用效率。4.票據保管人員職責負責公司收款票據的購買、保管、發放、回收及核銷等工作。建立票據臺賬，詳細記錄票據的種類、號碼、領用日期、領用人員、使用情況、回收日期等信息，確保票據的安全和完整。按照規定的用途和范圍發放票據，對票據使用情況進行監督檢查，確保票據使用的規范和準確。定期對票據進行盤點清查，如發現票據丟失、被盜等情況，應及時報告并采取相應的措施進行處理。七、違規處理1.公司員工違反本制度規定，有下列情形之一的，視情節輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處分；給公司造成經濟損失的，應承擔相應的賠償責任；構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任：未按照規定收取現金或未及時繳存現金，導致現金丟失、被盜或挪用的。開具虛假收款憑證或故意隱瞞現金收入，截留、挪用現金的。擅自更改收款金額或收款方式，謀取私利的。未按照規定進行授權審批，擅自辦理現金收