低值易耗領用管理制度一、總則（一）目的為了加強公司低值易耗品的管理，規(guī)范領用流程，合理控制費用，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)各部門、各項目組對低值易耗品的領用管理。（三）定義低值易耗品是指單位價值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。二、職責分工（一）采購部門1.根據(jù)各部門提交的低值易耗品需求計劃，結(jié)合庫存情況，制定采購計劃并組織實施采購。2.負責與供應商進行談判、簽訂采購合同，確保采購物品的質(zhì)量、價格和交貨期符合公司要求。3.對采購的低值易耗品進行驗收，核對數(shù)量、規(guī)格、型號等，確保與采購合同一致。（二）倉庫管理部門1.負責低值易耗品的入庫、存儲、保管和發(fā)放工作。2.建立低值易耗品庫存臺賬，詳細記錄物品的出入庫情況，定期進行盤點，確保賬實相符。3.對庫存的低值易耗品進行分類存放，做好防潮、防火、防盜等工作，保證物品的安全與完好。（三）使用部門1.根據(jù)工作需要，提前提交低值易耗品需求計劃，明確物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等。2.負責本部門領用低值易耗品的使用和保管，確保物品的合理使用，避免浪費和丟失。3.定期對本部門使用的低值易耗品進行清查盤點，及時反饋物品的使用狀況和需求情況。（四）財務部門1.負責審核低值易耗品的采購發(fā)票、報銷憑證等，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。2.按照財務制度對低值易耗品的采購、領用等費用進行賬務處理，定期與倉庫管理部門核對賬目。3.參與低值易耗品的盤點工作，對盤點結(jié)果進行監(jiān)督和分析。三、低值易耗品的分類與標準（一）辦公類1.文具：如筆、筆記本、文件夾、訂書機等。2.辦公家具：如辦公桌椅、文件柜、沙發(fā)等。3.辦公設備配件：如打印機墨盒、硒鼓、鍵盤、鼠標等。（二）工具類1.維修工具：如扳手、螺絲刀、鉗子等。2.測量工具：如卡尺、千分尺、萬用表等。3.電動工具：如電鉆、電鋸、電烙鐵等。（三）勞保類1.防護用品：如安全帽、手套、護目鏡、耳塞等。2.工作服：如工作服、工作鞋等。（四）其他類1.清潔用品：如掃帚、拖把、清潔劑等。2.包裝材料：如紙箱、包裝袋、膠帶等。具體分類標準可根據(jù)公司實際情況進行調(diào)整和補充，明確各類低值易耗品的定義、范圍和價值標準。四、領用流程（一）需求計劃提交1.各使用部門應根據(jù)工作任務和實際需求，提前[X]個工作日填寫《低值易耗品需求計劃表》，詳細注明所需物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預計使用時間等信息，并提交至部門負責人審核。2.部門負責人對需求計劃進行審核，確認其合理性和必要性后簽字批準，并將需求計劃提交至倉庫管理部門。（二）庫存查詢1.倉庫管理部門收到各部門提交的需求計劃后，首先查詢庫存系統(tǒng)，核對所需低值易耗品的庫存數(shù)量。2.若庫存數(shù)量能夠滿足需求，倉庫管理部門應在需求計劃上注明庫存可發(fā)放數(shù)量，并通知使用部門前來領用；若庫存數(shù)量不足，倉庫管理部門應及時反饋給采購部門。（三）采購申請1.采購部門根據(jù)倉庫管理部門反饋的庫存情況，結(jié)合各部門的需求計劃，制定采購計劃，并填寫《低值易耗品采購申請表》。2.《低值易耗品采購申請表》應包括采購物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預算金額、采購原因、預計到貨時間等信息，經(jīng)采購部門負責人審核簽字后，提交至公司領導審批。3.公司領導根據(jù)采購申請的必要性、預算合理性等因素進行審批，批準后采購部門方可組織實施采購。（四）采購與驗收1.采購部門按照批準的采購計劃，選擇合格的供應商進行采購。采購過程中應嚴格按照采購合同的要求，確保采購物品的質(zhì)量、價格和交貨期。2.低值易耗品到貨后，采購部門應及時通知倉庫管理部門進行驗收。驗收人員應根據(jù)采購合同和相關標準，對物品的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行仔細核對。3.驗收合格的低值易耗品，倉庫管理部門應辦理入庫手續(xù)，填寫《低值易耗品入庫單》，并將入庫信息錄入庫存系統(tǒng)；驗收不合格的物品，應及時與供應商聯(lián)系退換貨事宜。（五）領用發(fā)放1.使用部門憑經(jīng)部門負責人簽字批準的《低值易耗品需求計劃表》到倉庫管理部門領取低值易耗品。2.倉庫管理人員根據(jù)需求計劃和庫存情況，發(fā)放相應數(shù)量的物品，并在《低值易耗品需求計劃表》上注明實際發(fā)放數(shù)量、發(fā)放日期等信息。3.領用人員在領取低值易耗品時，應在《低值易耗品領用登記表》上簽字確認，明確領用物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。（六）特殊情況處理1.若因工作緊急需要，無法提前提交需求計劃的，使用部門可口頭向倉庫管理部門申請領用低值易耗品，但事后應及時補辦需求計劃和領用手續(xù)。2.對于價值較高或使用頻率較低的低值易耗品，如專用工具、大型辦公設備配件等，使用部門可采用借用的方式，填寫《低值易耗品借用申請表》，經(jīng)部門負責人和相關領導批準后，到倉庫管理部門辦理借用手續(xù)。借用期限一般不得超過[X]天，到期后應及時歸還。五、使用與保管（一）使用要求1.使用部門應按照低值易耗品的使用說明和操作規(guī)程正確使用，確保物品的正常功能和使用壽命。2.嚴禁將低值易耗品挪作他用或擅自外借，如有特殊情況需要外借的，應按照公司相關規(guī)定辦理審批手續(xù)。3.使用過程中如發(fā)現(xiàn)低值易耗品出現(xiàn)損壞或故障，應及時報告部門負責人，并填寫《低值易耗品維修申請表》，安排維修或更換。（二）保管責任1.各使用部門應對本部門領用的低值易耗品負責保管，指定專人管理，確保物品的安全與完整。2.保管人員應定期對所保管的低值易耗品進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)丟失、損壞等情況應及時查明原因，并報告部門負責人。3.對于因保管不善造成低值易耗品丟失、損壞的，應按照公司相關規(guī)定追究保管人員的責任。六、盤點與清查（一）定期盤點1.倉庫管理部門應定期對低值易耗品進行盤點，盤點周期為[X]月/季/年。2.盤點前，倉庫管理人員應做好各項準備工作，包括核對庫存賬目、整理物品等。盤點過程中，應認真清點實物數(shù)量，確保賬實相符。3.盤點結(jié)束后，倉庫管理人員應填寫《低值易耗品盤點表》，詳細記錄盤點結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并編制《低值易耗品盤盈/盤虧報告表》，經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至財務部門進行賬務處理。（二）不定期清查1.公司財務部門、審計部門等有權(quán)對低值易耗品進行不定期清查，以核實庫存情況和使用狀況。2.清查人員在清查過程中應認真核對賬目、清點實物，如發(fā)現(xiàn)問題應及時記錄并要求相關部門和人員做出解釋。3.對于清查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和管理漏洞，應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。七、報廢與處置（一）報廢條件1.低值易耗品已達到規(guī)定的使用年限，且無法繼續(xù)使用的。2.因技術進步、設備更新等原因，已被淘汰或不再適用的。3.因損壞嚴重，無法修復或修復成本過高，且無使用價值的。（二）報廢申請1.使用部門或保管人員發(fā)現(xiàn)低值易耗品符合報廢條件時，應填寫《低值易耗品報廢申請表》，詳細說明報廢原因、物品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并提交至部門負責人審核。2.部門負責人對報廢申請進行審核，確認情況屬實后簽字批準，并將報廢申請?zhí)峤恢羵}庫管理部門。（三）報廢鑒定1.倉庫管理部門收到報廢申請后，應組織相關人員對擬報廢的低值易耗品進行鑒定，核實其是否確實無法使用或無使用價值。2.對于價值較高或?qū)I(yè)性較強的低值易耗品，可邀請專業(yè)技術人員進行鑒定，確保報廢鑒定的準確性和公正性。（四）報廢處置1.經(jīng)鑒定批準報廢的低值易耗品，倉庫管理部門應填寫《低值易耗品報廢清單》，注明報廢物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、報廢日期等信息，并將報廢清單提交至財務部門。2.財務部門根據(jù)報廢清單進行賬務處理，核銷相應的資產(chǎn)。對于有殘值的報廢物品，應按照公司相關規(guī)定進行處置，殘值收入應及時入賬。3.報廢的低值易耗品應集中存放，定期進行清理處置，可采用變賣、捐贈、報廢回收等方式，確保資產(chǎn)的合理處置。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司財務部門、審計部門等應定期對低值易耗品的采購、領用、使用、保管、盤點、報廢等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查，確保各項管理制度的有效執(zhí)行。2.監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違反管理制度的行為，應按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。（二）考核機制1.建立低值易耗品管理考核機制，對各部門的低值易耗品管理工作進行考核評價。考核指標包括需求計劃準確性、庫存管理、物品使用與保管、盤點清查等方面。2.考