企業(yè)個人借款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司員工個人借款行為，加強公司資金管理，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.計劃性原則：借款應具有明確的用途和合理的資金需求計劃，避免盲目借款。2.合理性原則：借款額度應與實際需求和還款能力相匹配，不得過度借款。3.時效性原則：借款應在規(guī)定的時間內歸還，逾期應承擔相應責任。4.審批監(jiān)督原則：借款必須經過嚴格的審批流程，確保借款用途合法合規(guī)，并接受公司內部的監(jiān)督檢查。二、借款申請與審批（一）借款事由員工個人借款只能用于以下合理事由：1.因公務需要發(fā)生的差旅費、業(yè)務招待費、辦公用品采購等臨時性支出。2.因個人突發(fā)重大經濟困難，如家庭成員重大疾病、意外事故等，經公司批準的必要借款。（二）借款申請流程1.員工如需借款，應首先填寫《個人借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。2.將填寫完整的申請表提交至所在部門負責人。部門負責人應對借款事由的合理性、真實性進行審核，并簽署意見。3.部門負責人審核通過后，申請表流轉至財務部門。財務部門對借款金額的合理性、資金來源等進行審核，并根據(jù)公司資金狀況提出意見。4.財務審核通過后，申請表提交至公司分管領導審批。分管領導根據(jù)公司規(guī)定和實際情況進行最終審批。5.審批通過的《個人借款申請表》由財務部門留存一份備案，一份返還給員工作為借款憑證，一份交至資金管理崗位用于安排資金支付。（三）特殊情況的借款處理1.緊急公務借款：如遇緊急公務需要借款，可先口頭向部門負責人和分管領導說明情況，經同意后先行借款，但應在借款后的[X]個工作日內補辦完整的借款申請審批手續(xù)。2.大額借款：對于單次借款金額超過[具體金額]的，除按照上述正常流程審批外，公司總經理可根據(jù)實際情況組織召開專項會議進行討論決策。（四）審批權限1.借款金額在[具體金額1]以內的，由部門負責人和財務部門負責人審核，分管領導審批。2.借款金額在[具體金額1]至[具體金額2]之間的，由部門負責人、財務部門負責人、分管領導審核，總經理審批。3.借款金額超過[具體金額2]的，由部門負責人、財務部門負責人、分管領導、總經理審核，并報公司董事會或股東會（根據(jù)公司章程規(guī)定）審批。三、借款額度與期限（一）借款額度1.因公務需要借款的，根據(jù)實際業(yè)務需求確定借款額度，但一般不得超過預計費用支出的[X]%。2.因個人突發(fā)重大經濟困難借款的，根據(jù)員工家庭經濟狀況和還款能力，由公司酌情確定借款額度，最高不超過[具體金額上限]。（二）借款期限1.差旅費借款期限一般不超過出差返回后的[X]個工作日，應在報銷時及時歸還借款。2.其他公務借款期限一般不超過[X]個自然月，借款到期應及時歸還。如有特殊情況需要延期的，需提前向財務部門提出書面申請并說明原因，經原審批領導批準后方可延期，但延期最長不得超過[X]個自然月。3.因個人突發(fā)重大經濟困難借款的，借款期限由公司根據(jù)員工還款能力與員工協(xié)商確定，最長不超過[具體期限上限]。四、借款歸還（一）還款方式1.現(xiàn)金歸還：員工可直接以現(xiàn)金形式歸還借款至公司財務部門，財務部門應開具收款收據(jù)。2.工資抵扣：經員工同意，在其工資發(fā)放時可由財務部門直接從工資中扣除相應借款金額。但應提前告知員工，并在工資發(fā)放明細中注明。3.報銷沖抵：員工可通過提交合法合規(guī)的費用報銷憑證，經審批后沖抵相應借款。報銷金額大于借款金額的，財務部門應將差額支付給員工；報銷金額小于借款金額的，員工應補足借款差額。（二）逾期還款處理1.員工未能在規(guī)定的借款期限內歸還借款的，應及時向財務部門說明原因并申請延期還款。如未經批準逾期還款的，從逾期之日起，按照每日[X]%的標準收取逾期利息。逾期利息直接從員工工資或其他應付款項中扣除。2.連續(xù)逾期超過[X]個工作日的，公司將采取進一步措施，如暫停該員工的部分福利（如限制差旅報銷等）、在全公司范圍內進行通報批評等。3.逾期超過[X]個月的，公司有權從員工工資中直接扣除全部借款本金及逾期利息，并可根據(jù)情節(jié)輕重給予警告、記過、降職降薪等紀律處分。情節(jié)嚴重的，公司有權解除勞動合同，并依法追究其法律責任。五、借款的監(jiān)督與檢查（一）財務監(jiān)督1.財務部門負責對員工借款情況進行日常監(jiān)督，定期核對借款余額，確保借款資金的安全與合理使用。2.對每筆借款的使用情況進行跟蹤檢查，如發(fā)現(xiàn)借款用途與申請事由不符或存在其他違規(guī)行為，財務部門有權要求借款人立即歸還借款，并向公司相關領導報告。（二）內部審計1.公司內部審計部門定期對員工個人借款情況進行審計檢查，重點審查借款審批流程的合規(guī)性、借款用途的真實性、還款情況等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違規(guī)行為，按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。（三）員工監(jiān)督鼓勵全體員工對個人借款行為進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)借款或不合理借款情況，可向公司領導或相關部門舉報。公司對舉報屬實的員工給予一定的獎勵，并對違規(guī)行為進行嚴肅處理。六、附則（一）解釋權本制度由公司人力資源部負責解釋和修訂。（二）生效日期本制度自發(fā)布之日起生效實施。如有未盡事宜或與國家法律法規(guī)、政策規(guī)定相抵觸的，以國家法律法規(guī)、政策規(guī)定為準。[公司名稱][發(fā)布日期]以上是一份