會計記賬公司管理制度一、總則（一）目的為了規范會計記賬公司的運營管理，提高服務質量和工作效率，確保公司各項業務的順利開展，保障公司和客戶的合法權益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本管理制度適用于本會計記賬公司全體員工，包括管理人員、會計人員、記賬人員、外勤人員等。（三）基本原則1.合法性原則：公司的一切經營活動和管理行為必須符合國家法律法規和相關政策的要求。2.規范性原則：建立健全各項規章制度，規范業務流程和操作標準，確保公司運營的規范化、標準化。3.誠信原則：秉持誠信為本的經營理念，為客戶提供真實、準確、及時的會計服務，樹立良好的企業形象。4.效益原則：注重成本控制和資源優化配置，提高公司的經濟效益和社會效益。二、組織架構與崗位職責（一）組織架構公司設立總經理室、財務部、業務部、審計部、行政部等部門，各部門分工明確，相互協作，共同推動公司的發展。（二）崗位職責1.總經理全面負責公司的經營管理工作，制定公司發展戰略和經營計劃。組織和領導各部門開展工作，協調公司內部各部門之間的關系。負責公司的市場開拓、客戶維護和業務洽談。審核公司重要文件和報告，對公司重大事項做出決策。2.財務部負責公司的財務管理和會計核算工作，編制財務報表和財務分析報告。制定和執行公司財務管理制度，加強財務內部控制。負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。協助總經理進行公司的預算編制、成本控制和績效評估工作。3.業務部負責客戶的開發和拓展，建立客戶關系，了解客戶需求，提供專業的會計服務咨詢。組織會計人員為客戶提供記賬、報稅、財務咨詢等服務，確保服務質量和工作效率。負責與客戶溝通協調，及時解決客戶提出的問題和投訴，維護客戶滿意度。跟蹤市場動態和行業信息，為公司業務發展提供建議和支持。4.審計部制定公司內部審計計劃和審計方案，對公司財務收支、經濟活動和內部控制進行審計監督。審查公司財務報表和其他財務資料的真實性、準確性和完整性，出具審計報告。對公司內部管理制度的執行情況進行檢查和評價，提出改進建議和意見。協助有關部門開展專項審計工作，配合外部審計機構進行審計。5.行政部負責公司的行政管理工作，制定和完善公司行政管理制度。負責公司辦公用品的采購、管理和發放，做好辦公設備的維護和保養工作。負責公司文件的收發、歸檔和保管，組織公司會議和活動。負責人事管理工作，包括員工招聘、培訓、考核、薪酬福利等。負責公司的后勤保障工作，包括食堂、宿舍、安全保衛等。三、業務流程規范（一）客戶開發與承接1.業務部通過市場調研、客戶推薦、網絡推廣等方式積極開發客戶資源。2.與潛在客戶進行初步溝通，了解客戶需求和業務情況，向客戶介紹公司的服務內容、優勢和收費標準。3.若客戶有合作意向，業務部安排專人與客戶進一步洽談，簽訂業務委托合同。合同應明確雙方的權利和義務、服務內容、服務期限、收費標準、付款方式等條款。（二）會計資料交接1.在簽訂業務委托合同后，業務部及時將客戶信息和業務資料移交給財務部。2.財務部安排專人與客戶進行會計資料交接，填寫《會計資料交接清單》，明確交接資料的名稱、數量、交接時間等內容。交接雙方應簽字確認。3.交接的會計資料包括但不限于原始憑證、記賬憑證、賬簿、報表、稅務資料等。（三）賬務處理1.會計人員根據客戶提供的會計資料，按照國家統一的會計制度和會計準則進行賬務處理。2.審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性，對不符合要求的原始憑證及時與客戶溝通并要求補充或更正。3.根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記賬簿，定期編制財務報表。4.在賬務處理過程中，嚴格遵守財務內部控制制度，確保賬務處理的準確性和規范性。（四）稅務申報1.會計人員根據賬務處理結果，按照稅法規定及時準確地進行稅務申報。2.熟悉各類稅種的申報期限和申報方式，確保按時申報納稅，避免逾期申報產生罰款和滯納金。3.對稅務申報數據進行認真核對，確保申報數據的真實性和準確性。如有疑問或異常情況，及時與稅務機關溝通解決。（五）財務報表編制與報送1.每月末，會計人員按照規定的格式和要求編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.對財務報表進行審核，確保報表數據的準確性和一致性。審核內容包括報表項目的填列是否正確、數據計算是否準確、勾稽關系是否平衡等。3.將編制好的財務報表及時報送客戶，并向客戶提供財務分析報告，為客戶提供決策支持。（六）客戶溝通與服務1.業務部定期與客戶進行溝通，了解客戶需求和意見，及時解決客戶提出的問題。2.財務部會計人員在日常工作中與客戶保持密切聯系，解答客戶關于財務和稅務方面的疑問。3.每季度對客戶進行回訪，收集客戶滿意度反饋意見，不斷改進服務質量。（七）檔案管理1.會計人員負責客戶會計檔案的整理、裝訂和保管。會計檔案應按照國家有關規定進行分類、編號、存放。2.建立會計檔案借閱制度，嚴格控制檔案的借閱范圍和借閱手續。借閱檔案時，應填寫《會計檔案借閱登記表》，經批準后方可借閱，并在規定期限內歸還。3.定期對會計檔案進行清查和盤點，確保檔案的安全和完整。會計檔案保管期滿后，按照規定的程序進行銷毀。四、財務管理制度（一）財務預算管理1.每年末，財務部根據公司的戰略規劃和經營目標，編制下一年度的財務預算。財務預算包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算等。2.財務預算經總經理審核后報董事會批準，作為公司年度經營活動的指導依據。3.各部門應根據公司財務預算，編制本部門的預算執行計劃，并嚴格按照計劃執行。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。（二）收入管理1.業務部負責公司業務收入的確認和核算。在與客戶簽訂業務委托合同后，按照合同約定的收費標準和付款方式及時確認收入。2.財務部對業務收入進行審核，確保收入的真實性和準確性。收入憑證應齊全，包括合同、發票、收款記錄等。3.加強應收賬款的管理，定期對應收賬款進行核對和清理，及時催收逾期賬款，降低壞賬風險。（三）成本費用管理1.財務部負責公司成本費用的核算和控制。制定成本費用管理制度，明確成本費用的開支范圍和標準。2.各部門應嚴格控制成本費用支出，按照預算執行。費用報銷應按照公司規定的審批流程進行，經審核批準后方可報銷。3.加強成本費用的分析和考核，定期對成本費用的發生情況進行分析，找出成本費用控制的關鍵點，采取有效措施降低成本費用。（四）資金管理1.公司資金實行集中管理，統一調配。財務部負責資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保公司經營活動的資金需求。2.制定資金管理制度，規范資金的收付流程。資金收付應嚴格按照審批程序進行，確保資金安全。3.加強資金的風險管理，合理控制資金的流動性和負債率。定期對資金狀況進行分析和評估，及時調整資金策略。（五）財務內部控制1.建立健全財務內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，確保財務工作的相互制約和監督。2.加強財務印章、票據、密碼等重要財務資料的管理，嚴格執行保管和使用制度。3.定期對財務內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，及時發現問題并加以改進，確保財務內部控制制度的有效執行。五、人力資源管理制度（一）員工招聘與錄用1.根據公司業務發展需要，行政部制定員工招聘計劃，明確招聘崗位、招聘人數、招聘條件等。2.通過招聘網站、人才市場、校園招聘、員工推薦等渠道發布招聘信息，收集應聘簡歷。3.對應聘人員進行資格審查、筆試、面試等環節的考核，綜合評估應聘人員的專業知識、工作能力、職業素養等。4.對考核合格的應聘人員進行背景調查，確保其提供的信息真實可靠。經調查無問題后，辦理錄用手續，簽訂勞動合同。（二）員工培訓與發展1.行政部根據公司發展戰略和員工實際需求，制定年度員工培訓計劃。培訓內容包括專業技能培訓、管理能力培訓、職業素養培訓等。2.定期組織內部培訓課程，邀請外部專家進行講座，鼓勵員工參加外部培訓和學習交流活動。3.建立員工培訓檔案，記錄員工參加培訓的情況和考核結果。將培訓與員工的績效考核、晉升、薪酬調整等掛鉤，激勵員工積極參加培訓。（三）員工績效考核1.制定員工績效考核制度，明確考核指標、考核標準、考核周期等。考核指標包括工作業績、工作能力、工作態度等方面。2.每月或每季度對員工進行績效考核，考核結果分為優秀、良好、合格、不合格四個等級。3.根據績效考核結果，對員工進行相應的獎勵和懲罰。優秀員工給予表彰和獎勵，不合格員工進行輔導和改進，如仍不能勝任工作，按照規定解除勞動合同。（四）員工薪酬福利1.制定員工薪酬制度，根據員工的崗位、職級、工作業績等確定薪酬水平。薪酬結構包括基本工資、績效工資、獎金等。2.按時足額發放員工工資，根據國家法律法規和公司規定繳納社會保險、住房公積金等福利費用。3.為員工提供其他福利待遇，如帶薪年假、病假、婚假、產假、陪產假、喪假等法定假期，節日福利、生日福利、定期體檢等。（五）員工離職管理1.員工因個人原因提出離職，應提前[X]天向公司提交書面辭職申請。2.行政部與離職員工進行離職面談，了解離職原因，辦理離職手續。離職手續包括工作交接、歸還公司財物、清理借款等。3.財務部在離職員工辦理完所有離職手續后，結算工資和福利，辦理離職結算手續。4.對離職員工的工作交接情況進行跟蹤檢查，確保工作交接的完整性和準確性。六、質量控制制度（一）質量控制目標確保公司提供的會計服務符合國家法律法規和相關會計準則的要求，保證服務質量，提高客戶滿意度。（二）質量控制措施1.建立質量控制體系，明確質量控制流程和標準。對業務承接、賬務處理、稅務申報、財務報表編制等各個環節進行質量控制。2.實行三級復核制度，即記賬會計自核、會計主管復核、審計部終審。各級復核人員應認真履行職責，對業務質量進行嚴格把關。3.定期對會計人員的工作質量進行檢查和評估，發現問題及時整改。對工作質量優秀的員工給予獎勵，對工作質量不達標或違反質量控制制度的員工進行批評教育和處罰。4.加強與客戶的溝通和反饋，及時了解客戶對服務質量的意見和建議，不斷改進服務質量。七、保密制度（一）保密范圍1.客戶的商業秘密，包括客戶的財務信息、經營信息、技術信息等。2.公司的內部文件、資料、數據、業務流程等。3.因工作關系接觸到的其他單位或個人的保密信息。（二）保密措施1.與員工簽訂保密協議，明確員工的保密義務和違約責任。2.加強對公司辦公場所的管理，限制無關人員進入。對