XX集團

財務共享中心業務交流XX〔XX〕管理咨詢公司共享效勞中心的定義財務共享中心模型3總體設計規劃組織流程提升后端職能，最終支持集團整體開展建立專業的財務效勞組織提升效勞水平通過共享效勞實現數據集中，為管理層提供準確、及時和完整的會計信息，加強財務管控核算體系共享集中數據平臺財務共享組織集中資金管理財務管控加強財務服務質量提升支持業務快速發展財務運行成本降低前瞻性統一性適應性共享財務職能，降低本錢中英推行財務共享效勞的目標財務共享中心的總體職能定位“核算、報賬、資金一體化〞，這是對未來財務共享中心的職能定位。集中報賬報賬是集中核算的主要實現手段集中收支在收支雙軌根底上實現集中支付集中核算以集中數據平臺為基礎集中操作核算工廠內部銀行財務共享漸進過程財務共享中心規劃的總體原那么公司應首先落實那些有望顯著提高財務流程效率、提高資產及資金平安性的轉變措施收益性與平安性顯著提高原那么數據集中與標準集中原那么外延固化與內涵靈活原那么循序漸進原那么1234通過共享工程的推行，自然地帶動公司內所有數據集中共享、以及公司所有標準集中管理公司有必要區分財務管理框架轉變的外延調整和內涵調整兩類模式，對職能及組織的外延先行固化并盡量一次到位、對其內涵那么可以循序漸進的實施按照循序漸進的原那么分階段推進整體工程的實施。財務共享中心模型3總體設計規劃組織流程財務共享中心組織設計原那么財務共享中心組織在人員、效勞、所有權歸屬等方面有別于傳統的業務部門組織，是一個專業的效勞提供部門。執行和監督專業分工扁平化管理共享效勞中心通常設立為獨立的執行單位其效勞的對象是公司內的全體機構比起傳統組織，共享財務中心更強調專業化技能與效勞的提供，在崗位設置上通常按照職能進行專業分工，以增強各崗位的專業性與有效性通常采用扁平化的管理方式，降低管理本錢，同時提高面對客戶效勞的效率財務共享中心四川分公司中英人壽總部北京分公司廣東分公司福建分公司財務共享效勞中心在整體組織架構中的位置共享效勞中心建立后，中英人壽的財務組織架構仍可保持目前現狀不變共享效勞中心作為中英人壽總公司財務部下屬的獨立運作業務單元共享效勞中心作為效勞提供單元，面向中英人壽的所有機構提供效勞。

中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司行政管理線效勞提供線總部財務部門的組織架構總部財務部〔1〕制度管理報表管理運營管理稅務管理會計稅務部(1)財務管理財務分析本錢管理分公司管理預算及財務管理部(1)預算管理預算方案資產管理財務共享中心(1)資金管理單證管理收付核算組總帳核算組結算組支持維護分公司籌備支持內部控制會計規那么與核算要求會計根底數據8534_=財務共享中心所需人力現有人力人力缺口21129人力測算1120.50.50.50.5121財務共享效勞中心內部組織結構：模式一業務小組按專業分工，根據各自業務流程提供專業效勞：各小組的人員直接面向其客戶，即本小組對應的業務單位的員工各業務小組設有1個負責人，對所處理業務負責另有1個小組支持業務小組的運行共享效勞中心經理的工作直接面向中心內部各小組。財務共享效勞中心行政支持資金調撥付款管理銀行賬戶管理費用報銷固定資產業務憑證總帳/稅務/報表模式一表示僅有財務共享效勞中心時的組織結構，它具備扁平化的特點：由假設干業務小組和1個支持小組構成系統支持維護共享效勞中心內部組織結構：模式二結算組收付核算資金出納費用會計總帳核算應付會計稅金會計財務共享效勞中心行政支持模式二表示僅有財務共享效勞中心時的組織結構，它由四個業務團隊和一個支持小組構成支持維護組知識管理系統維護Call-center檔案管理總帳會計資產會計付款會計內部稽核共享效勞中心內部組織結構：模式三共享效勞中心經理結算組資金調撥應付帳款銀行帳戶核算組費用報銷固定資產投資核算報表組總帳/報表稅務行政支持財務共享效勞經理系統開發應用系統開發與實施基礎架構設計與開發網絡設計與開發網絡維護熱線支持熱線支持IT共享效勞經理系統維護基礎架構維護應用系統維護系統管理員支持維護組系統維護知識管理Call-center共享效勞中心內部組織結構：模式四共享服務中心經理業務支持組財務共享服務其他共享服務信息技術共享服務采購共享服務根據提供效勞性質的不同，在共享效勞中心內部成立多個共享效勞團隊業務支持組作為獨立的支持小組，承擔共享效勞中心的一些行政職能共享效勞中心經理的工作直接面對中心內部各共享效勞團隊的負責人因素模式評價一二三四可控性1455向共享服務中心主管進行匯報的單元的數量決定了可控性：模式一中直接主管多個業務單元削弱了整個結構管理質量模式二較優，主管負責監管四個主要團隊擴充共享服務中心功能的可能性1345共享服務中心功能可能從建立財務共享服務中心擴充到提供全方位共享服務中心，包括人力資源管理、信息技術等：模式一主要功能是提供會計類服務，最不適宜功能擴充模式三已包括財務共享服務和信息技術共享服務，可進一步考慮建成多方位服務實體人力成本5333薪酬費用包括了員工薪資、福利、培訓等費用：模式一成本最低，因為其層次簡單，功能單一，人數最少模式二和模式三的薪酬費用可被視為一項戰略投資，未來能從共享服務中心的收益中獲得補償執行難易程度5521建立全方位多功能的共享服務中心任重道遠，耗時數年目前實施專業提供會計核算服務的共享中心更為可行11151414綜合以上的評估結果，目前在中英人壽我們建議采用第二種組織結構模式模式評分范圍：１－５；５代表最正確水平共享效勞中心四種組織結構模式的比照共享效勞中心經理方案一：共享效勞中心經理直接向本領域的負責人匯報首席執行官優點缺點共享服務中心直接向本功能領域的專家匯報易于執行如果共享服務中心集中了數項功能，則該中心需要同時向數位高層匯報共享效勞中心經理財務經理優點缺點如果共享服務中心集中了數項功能，委員會則代表了所有的利益相關者。它們之間的匯報關系避免共享服務中心被認為只代表某一利益相關群體設計和實施耗時長共享效勞中心匯報流設計方案共享效勞中心關鍵績效考評指標工作效率效勞質量處理過失率財務系統操作熟練度KPI工作能力執行能力溝通能力系統操作能力團隊合作精神財務根底知識學習能力處理速度響應速度反響速度效勞態度上班考勤接通率對客戶反響時間對客戶效勞態度共享效勞中心作為一個效勞提供機構，以下方面為設計其崗位績效考核指標的主要考慮方面：整體財務的組織管理模式總公司分公司支公司會計稅務部財務管理部財務共享中心總公司財務部預算及財務管理分公司財務部核算會計核算會計支公司財務部財務共享中心對下屬公司的會計操作活動行使業務指導職能對每個財務人員而言，評價和考核來自行政管理和業務指導雙線，兩者的權重由其工作內容決定，不存在絕對的行政管理主線行政管理線業務指導線業務支持支公司作為一種銷售單元，未來財務部門主要行使出納的職責，其財務管理活動將集中由分公司財務部門完成出納出納財務共享中心模型3總體設計規劃組織流程財務共享的總體運行模式公司報帳點報帳中心核算中心結算中心系統維護中心總分中支/支報帳報帳報帳審核系統性審核憑證生成與過賬憑證歸檔會計檔案保管集中收付總部報賬資金調撥出納銀行對帳系統維護操作系統變更申請分級審核賬戶管理信息錄入資金上劃資金申請外部報帳關系分析報帳中心報帳點總公司分公司支公司報帳信息客戶銀行營銷員員工供給商稅務局Life-Asia業務憑證HR系統工資及福利費費用報銷采購稅務業務收付傭金手續費小手續費發票/申請單發票/驗收單完稅憑證團險系統財務共享內部運行模式分析報帳中心核算中心報帳審核信息錄入系統審核憑證生成憑證歸檔會計檔案保管2報賬審核要求系統上線初期，對單據進行嚴格的審核，未來預算和內審制度完善后，局部報帳審核將轉移至事后的稽核。完善的全面預算管理3會計檔案保管在總公司與當地稅務局保持良好關系良好的稅務關系嚴格的內審制度內外部條件4報帳中心與核算中心的關系報賬審核、信息錄入與會計憑證保管通常為同一地點單據傳遞1單據傳遞方式通過快遞方式傳遞原始單據快遞公司的質量對外結算關系分析核算中心共享效勞的網銀平臺分公司支公司銀行1支票/現金客戶銀行1營銷員員工供給商稅務局銀行轉賬支票/現金銀行2銀行3……銀行2手續費工資報銷傭金業務收付采購稅金1銀行賬戶管理2員工及營銷員帳戶管理3支票管理

財務共享中心涉及流程的原那么基于控制要求，執行業務管理職能?決策支持或業務競爭相關？第三方能提供更廉價或更好的效勞？多個分支機構需要該項效勞集團總部財務部分支機構外包共享效勞分支機構是否是否否否是是財務共享中心涉及的流程通常包括標準化的交易過帳或報告，而高附加值的財務活動通常不能共享。

財務共享的職能范圍核算職能資金調撥行政付款銀行對帳業務收付〔第四階段〕結算職能憑證歸檔報表月結/年結帳薄管理職能Oracle財務系統維護系統維護職能以下流程未來將納入財務共享的效勞范圍：

各項職能在共享中心與下屬公司的分配投資核算攤銷計算、財務入賬信息提供預提計算、財務入賬信息提供財務入賬財務入賬稅務信息維護、計算稅務信息收集、申報、繳納新增、調撥、折舊、清理、盤點盤點、財務帳與實物帳核對單據復核、費用入賬單據初核、付款控制業務系統調帳、業務日結核對、業務憑證生成SSC總分支機構財務部核算職能分配各項職能在共享中心與下屬公司的分配〔續〕部門、人員等財務系統維護信息收集與反饋系統月結、年結月結/年結支持（如：業務收付方面）標準報表的制作非標準報表的制作憑證打印、清分、保管原始單據傳送總公司開設銀行的對帳各公司開設銀行的對帳業務收付款項支付票據初核業務系統調帳、業務日結核對、業務憑證生成資金歸集、資金余額周報報送、資金需求SSC總分支機構財務部資金結算帳簿管理系統維護下屬公司財務部門的職能定位現狀財務共享實施初期財務共享實施全面推廣交易處理報表與控制決策支持業績評價單據審核審批流程復核稅務申報財務核算會計