房產公司應收款管理制度總則1.目的為加強本房產公司應收款的管理，規范應收款的回收工作，確保公司資金的正常周轉，減少壞賬損失，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及應收款的業務活動，包括但不限于房產銷售、租賃業務、合作項目等產生的應收款項。3.職責分工銷售部門：負責房產銷售合同的簽訂、執行，及時跟進客戶付款情況，對逾期未付款客戶進行催款，并向財務部門提供相關應收款信息。財務部門：負責應收款的核算、記錄、監控和分析，定期與銷售部門核對賬目，及時向管理層匯報應收款情況，制定催款計劃并監督執行，對壞賬進行認定和處理。法務部門：協助處理涉及應收款的法律事務，提供法律支持和建議，參與重大應收款糾紛的處理。管理層：負責應收款管理制度的審批和監督執行，對重大應收款問題進行決策。應收款的確認與核算1.應收款的確認公司在與客戶簽訂銷售合同或達成合作協議時，應明確約定付款方式、付款期限等條款。當公司按照合同約定履行了相應義務，如房產交付、提供服務等，且滿足收入確認條件時，應確認應收款。2.應收款的核算財務部門應按照會計準則和公司財務制度的規定，對應收款進行準確的核算。應收款應按照客戶名稱、項目名稱等進行明細核算，記錄每筆應收款的金額、賬齡、增減變動情況等。對于不同類型的應收款，如房款、租金、合作項目款項等，應分別設置明細科目進行核算，以便于管理和分析。應收款的日常管理1.臺賬建立銷售部門應建立應收款臺賬，詳細記錄每個客戶的應收款情況，包括合同編號、客戶名稱、聯系電話、付款期限、已收款金額、未收款金額、逾期情況等。臺賬應定期更新，確保信息的準確性和及時性。2.對賬管理財務部門應定期與銷售部門核對應收款賬目，每月至少核對一次，確保雙方數據一致。如發現賬目差異，應及時查明原因并進行調整。同時，財務部門應定期向客戶發送對賬單，與客戶核對賬目，確認應收款余額。3.催款管理銷售部門應在付款期限屆滿前[X]天，對客戶進行提醒，告知客戶付款期限即將到期，督促客戶按時付款。對于逾期未付款的客戶，銷售部門應在逾期后的[X]個工作日內，制定催款計劃，并采取電話、郵件、上門拜訪等方式進行催款。催款過程中，銷售部門應及時記錄與客戶溝通的情況，包括客戶反饋、承諾付款時間等，并將相關信息反饋給財務部門。財務部門應根據銷售部門提供的催款情況，對應收款進行跟蹤監控，對于逾期時間較長、催款效果不佳的客戶，應及時向管理層匯報，并采取進一步的催款措施或法律手段。4.風險預警財務部門應建立應收款風險預警機制，根據應收款的賬齡、逾期情況等因素，設定不同的風險等級，并定期對應收款進行風險評估。當應收款出現風險跡象時，如客戶經營狀況惡化、多次逾期付款等，財務部門應及時向銷售部門和管理層發出預警信號，提醒相關部門采取措施防范風險。針對不同風險等級的應收款，公司應制定相應的應對策略，如加強催款力度、調整信用政策、尋求法律支持等。信用政策管理1.信用評估銷售部門在與客戶簽訂合同前，應對客戶的信用狀況進行評估。評估內容包括客戶的基本信息、經營狀況、財務狀況、信用記錄等。可以通過查閱客戶的信用報告、實地考察、與客戶的供應商或合作伙伴溝通等方式，獲取客戶的信用信息，并進行綜合分析評估。根據信用評估結果，確定客戶的信用等級和信用額度。信用等級分為優秀、良好、一般、較差四個等級，信用額度根據客戶的信用等級和經營狀況進行設定。2.信用額度調整公司應定期對客戶的信用狀況進行重新評估，根據客戶的經營變化、付款情況等因素，及時調整客戶的信用額度。如客戶的經營狀況惡化、出現逾期付款等情況，應及時降低客戶的信用額度；如客戶的信用記錄良好、經營業績穩定，可適當提高客戶的信用額度。3.信用期限設定根據房產項目的特點、市場情況以及客戶的信用狀況，合理設定客戶的信用期限。信用期限一般應在合同中明確約定，最長不超過[X]天。在設定信用期限時，應考慮到公司的資金周轉需求和風險承受能力，避免因信用期限過長而導致應收款回收困難。壞賬管理1.壞賬認定對于符合下列條件之一的應收款，經公司管理層批準后，可認定為壞賬：債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍無法收回的應收款；債務人逾期未履行償債義務，超過[X]年，經多次催款仍無法收回的應收款；因自然災害、戰爭等不可抗力因素導致無法收回的應收款；其他經公司管理層認定為壞賬的應收款。2.壞賬處理程序銷售部門或財務部門發現應收款可能成為壞賬時，應及時向管理層報告，并提供相關證據和資料。管理層接到報告后，應組織相關部門進行調查核實，評估壞賬損失的可能性和金額。如確認為壞賬，應填寫《壞賬審批表》，詳細說明壞賬的原因、金額、處理建議等，并按照公司內部審批流程進行審批。經批準后的壞賬，財務部門應進行賬務處理，沖減相應的應收款和壞賬準備。同時，應將壞賬情況記錄在案，以便日后查閱和分析。3.壞賬核銷后的管理已核銷的壞賬，公司仍應保留對債務人的追索權，并繼續關注債務人的經營狀況和財務狀況。如發現債務人有償還能力或有新的還款跡象，公司應及時采取措施進行追款，并將追回的款項及時入賬。應收款考核與獎懲1.考核指標設立應收款回收率、逾期應收款占比、壞賬率等考核指標，對銷售部門和相關責任人進行考核。應收款回收率=（本期實際收回的應收款金額÷本期應收款余額）×100%逾期應收款占比=（逾期應收款金額÷應收款總額）×100%壞賬率=（本期確認的壞賬金額÷本期應收款余額）×100%2.考核周期應收款考核按季度進行，每季度末對本季度的應收款情況進行統計和考核。3.獎懲措施獎勵對于在應收款回收工作中表現突出的銷售部門或個人，公司將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。如銷售部門在季度內應收款回收率達到[X]%以上，且逾期應收款占比低于[X]%，可給予部門一定金額的獎金獎勵；對于個人，如成功追回大額逾期應收款或在應收款管理工作中有創新舉措并取得顯著成效的，可給予個人專項獎勵。懲罰對于應收款回收工作不力的銷售部門或個人，公司將視情節輕重給予相應的懲罰。懲罰方式包括警告、罰款、降職、辭退等。如銷售部門在季度內應收款回收率低于[X]%，且逾期應收款占比高于[X]%，將對部門負責人進行警告，并扣發部門一定