公司市場部用款管理制度一、總則（一）目的為加強公司市場部費用管理，規范市場部用款行為，提高資金使用效益，確保市場部各項工作順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司市場部及其所屬員工在開展市場調研、營銷活動、廣告宣傳、業務招待等市場相關工作中的用款管理。（三）基本原則1.預算控制原則：市場部各項用款必須納入年度預算管理，嚴格按照預算額度和用途使用資金。2.審批規范原則：所有用款需按照規定的審批流程進行申請和審批，確保用款合理、合規。3.效益優先原則：在用款過程中，充分考慮資金的使用效益，追求投入產出的最大化。4.監督考核原則：建立健全監督考核機制，對市場部用款情況進行定期檢查和考核，確保制度有效執行。二、預算管理（一）預算編制1.市場部應根據公司年度經營目標和市場工作計劃，于每年[具體時間]前編制下一年度市場部費用預算。2.預算編制應詳細、準確地列出各項費用的名稱、金額、用途、預計發生時間等，并說明費用預算的依據和理由。3.費用預算應包括但不限于市場調研費用、廣告宣傳費用、營銷活動費用、業務招待費用、差旅費、辦公費等。（二）預算審批1.市場部費用預算編制完成后，經市場部負責人審核簽字后，報公司財務部門進行初審。2.財務部門初審通過后，提交公司管理層進行審批。公司管理層根據公司整體經營狀況和財務狀況，對市場部費用預算進行綜合評審，并提出修改意見或批準執行。3.經公司管理層批準后的市場部費用預算，作為年度市場部用款的控制依據，不得隨意突破。（三）預算調整1.在預算執行過程中，如因市場環境變化、業務拓展等原因需要調整預算的，市場部應及時提出預算調整申請。2.預算調整申請應詳細說明調整的原因、調整的項目、調整的金額以及對公司經營的影響等，并附相關證明材料。3.預算調整申請經市場部負責人審核簽字后，報公司財務部門進行初審，初審通過后提交公司管理層進行審批。公司管理層根據實際情況進行審批，批準后的預算調整申請作為預算執行的依據。三、用款審批流程（一）申請1.市場部員工因工作需要使用資金時，應填寫《市場部用款申請表》，詳細說明用款事由、用款金額、用款時間、收款單位等信息，并附相關證明材料。2.《市場部用款申請表》經部門負責人審核簽字后，提交給公司財務部門進行初審。（二）初審1.財務部門收到《市場部用款申請表》后，對申請內容的完整性、準確性、合規性進行初審。2.初審主要審核以下內容：用款事由是否真實、合理，是否符合公司市場部的工作范圍和職責。用款金額是否在預算范圍內，是否與市場部的工作需求相匹配。收款單位是否合法、合規，與公司是否有業務往來。相關證明材料是否齊全、有效。3.財務部門初審通過后，在《市場部用款申請表》上簽署初審意見，并提交給公司管理層進行審批。（三）審批1.公司管理層根據財務部門的初審意見，對《市場部用款申請表》進行審批。2.審批權限如下：用款金額在[X]元以下的，由市場部分管領導審批。用款金額在[X]元至[X]元之間的，由公司總經理審批。用款金額在[X]元以上的，由公司董事長審批。3.公司管理層審批通過后，在《市場部用款申請表》上簽署審批意見，并返還給財務部門。（四）支付1.財務部門根據公司管理層的審批意見，辦理資金支付手續。2.支付方式包括支票、匯票、電匯、現金等，具體支付方式根據實際情況確定。3.對于金額較大的款項支付，原則上應采用銀行轉賬方式，避免現金支付。四、費用報銷管理（一）報銷憑證要求1.市場部員工在報銷費用時，應提供真實、合法、有效的報銷憑證。報銷憑證包括發票、收據、清單、合同等。2.發票應符合國家稅收法律法規的規定，發票內容應填寫完整、準確，包括發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、貨物或應稅勞務名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發票專用章。3.收據應加蓋收款單位財務專用章或發票專用章，收據內容應填寫完整、準確，包括收據號碼、收款日期、交款單位名稱、收款事由、金額等信息。4.清單應詳細列出所購商品或服務的名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額等信息，并加蓋銷售方公章或發票專用章。5.合同應明確雙方的權利和義務，包括合同名稱、合同編號、簽訂日期、簽訂雙方名稱、合同標的、合同金額、付款方式、交貨時間、質量標準等信息，并加蓋雙方公章。（二）報銷流程1.市場部員工在完成相關工作后，應及時整理報銷憑證，并填寫《市場部費用報銷單》。2.《市場部費用報銷單》應詳細填寫報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、報銷事由、報銷金額、附件張數等信息，并將報銷憑證粘貼在《市場部費用報銷單》后面。3.《市場部費用報銷單》經部門負責人審核簽字后，提交給公司財務部門進行初審。4.財務部門收到《市場部費用報銷單》后，對報銷憑證的真實性、合法性、有效性進行初審。初審主要審核以下內容：報銷憑證是否符合國家稅收法律法規的規定。報銷憑證內容是否填寫完整、準確。報銷金額是否在預算范圍內，是否與市場部的工作需求相匹配。報銷憑證是否與《市場部費用報銷單》填寫的內容一致。5.財務部門初審通過后，在《市場部費用報銷單》上簽署初審意見，并提交給公司管理層進行審批。6.公司管理層根據財務部門的初審意見，對《市場部費用報銷單》進行審批。審批權限與用款審批權限相同。7.公司管理層審批通過后，財務部門根據審批意見辦理費用報銷手續，將報銷款項支付給報銷人。（三）報銷時間規定1.市場部員工應在費用發生后的[具體時間]內辦理報銷手續，逾期不予報銷。2.對于跨年度的費用報銷，應在次年[具體時間]前辦理完畢，逾期不再受理。五、業務招待費管理（一）招待標準1.業務招待應堅持勤儉節約、務實高效的原則，嚴格控制招待費用支出。2.招待標準根據招待對象的級別和業務性質確定，具體標準如下：招待公司高層領導或重要客戶的，人均招待費用不得超過[X]元。招待公司中層管理人員或一般客戶的，人均招待費用不得超過[X]元。招待公司基層員工或普通客戶的，人均招待費用不得超過[X]元。3.招待費用應包括餐飲、住宿、娛樂等費用，但不包括禮品費用。禮品費用應按照公司禮品管理制度的規定進行管理。（二）招待審批1.市場部員工因工作需要進行業務招待時，應填寫《業務招待申請表》，詳細說明招待對象、招待事由、招待時間、招待地點、預計招待費用等信息，并附相關證明材料。2.《業務招待申請表》經部門負責人審核簽字后，提交給公司管理層進行審批。審批權限與用款審批權限相同。3.公司管理層審批通過后，市場部員工方可進行業務招待。（三）招待報銷1.業務招待結束后，市場部員工應及時整理報銷憑證，并填寫《市場部費用報銷單》。報銷憑證應包括發票、收據、清單、《業務招待申請表》等。2.《市場部費用報銷單》經部門負責人審核簽字后，提交給公司財務部門進行初審。3.財務部門收到《市場部費用報銷單》后，對報銷憑證的真實性、合法性、有效性進行初審。初審主要審核以下內容：報銷憑證是否符合國家稅收法律法規的規定。報銷憑證內容是否填寫完整、準確。招待費用是否在預算范圍內，是否與招待標準相匹配。招待憑證是否與《業務招待申請表》填寫的內容一致。4.財務部門初審通過后，在《市場部費用報銷單》上簽署初審意見，并提交給公司管理層進行審批。審批權限與用款審批權限相同。5.公司管理層審批通過后，財務部門根據審批意見辦理費用報銷手續，將報銷款項支付給報銷人。六、差旅費管理（一）出差審批1.市場部員工因工作需要出差時，應填寫《出差申請表》，詳細說明出差事由、出差地點、出差時間、預計出差費用等信息，并附相關證明材料。2.《出差申請表》經部門負責人審核簽字后，提交給公司管理層進行審批。審批權限與用款審批權限相同。3.公司管理層審批通過后，市場部員工方可出差。（二）差旅費標準1.差旅費包括交通費、住宿費、伙食補助費、市內交通費等。2.交通費標準：乘坐飛機的，應根據公司規定的等級標準乘坐經濟艙，特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，應經公司管理層批準。乘坐火車的，應根據公司規定的等級標準乘坐硬座、硬臥或軟臥，特殊情況需乘坐高鐵或動車一等座的，應經公司管理層批準。乘坐長途汽車的，應根據實際情況選擇合適的座位等級。市內交通費用應根據出差地點的實際情況合理報銷，原則上應優先選擇公共交通工具。3.住宿費標準：出差到一線城市的，住宿費標準為每人每天[X]元。出差到二線城市的，住宿費標準為每人每天[X]元。出差到三線及以下城市的，住宿費標準為每人每天[X]元。4.伙食補助費標準：出差到一線城市的，伙食補助費標準為每人每天[X]元。出差到二線城市的，伙食補助費標準為每人每天[X]元。出差到三線及以下城市的，伙食補助費標準為每人每天[X]元。5.市內交通費標準：出差期間，市內交通費按照每人每天[X]元的標準報銷。（三）差旅費報銷1.出差結束后，市場部員工應及時整理報銷憑證，并填寫《市場部費用報銷單》。報銷憑證應包括發票、收據、清單、《出差申請表》等。2.《市場部費用報銷單》經部門負責人審核簽字后，提交給公司財務部門進行初審。3.財務部門收到《市場部費用報銷單》后，對報銷憑證的真實性、合法性、有效性進行初審。初審主要審核以下內容：報銷憑證是否符合國家稅收法律法規的規定。報銷憑證內容是否填寫完整、準確。差旅費是否在預算范圍內，是否與差旅費標準相匹配。出差行程是否與《出差申請表》填寫的內容一致。4.財務部門初審通過后，在《市場部費用報銷單》上簽署初審意見，并提交給公司管理層進行審批。審批權限與用款審批權限相同。5.公司管理層審批通過后，財務部門根據審批意見辦理費用報銷手續，將報銷款項支付給報銷人。七、廣告宣傳費管理（一）廣告宣傳計劃1.市場部應根據公司年度經營目標和市場工作計劃，制定年度廣告宣傳計劃。廣告宣傳計劃應包括廣告宣傳的目標、內容、形式、時間、預算等信息。2.廣告宣傳計劃經市場部負責人審核簽字后，報公司管理層進行審批。公司管理層根據公司整體經營狀況和市場情況，對廣告宣傳計劃進行綜合評審，并提出修改意見或批準執行。（二）廣告宣傳執行1.市場部應按照經公司管理層批準的廣告宣傳計劃組織實施廣告宣傳活動。在廣告宣傳活動實施過程中，應嚴格控制廣告宣傳費用支出，確保廣告宣傳活動的效果和質量。2.廣告宣傳活動的承辦單位應選擇具有良好信譽和資質的廣告公司或媒體機構，并簽訂詳細的廣告宣傳合同。廣告宣傳合同應明確雙方的權利和義務，包括廣告宣傳的內容、形式、時間、費用、支付方式、違約責任等信息。（三）廣告宣傳報銷1.廣告宣傳活動結束后，市場部應及時整理報銷憑證，并填寫《市場部費用報銷單》。報銷憑證應包括發票、收據、清單、廣告宣傳合同等。2.《市場部費用報銷單》經部門負責人審核簽字后，提交給公司財務部門進行初審。3.財務部門收到《市場部費用報銷單》后，對報銷憑證的真實性、合法性、有效性進行初審。初審主要審核以下內容：報銷憑證是否符合國家稅收法律法規的規定。報銷憑證內容是否填寫完整、準確。廣告宣傳費用是否在預算范圍內，是否與廣告宣傳計劃相匹配。廣告宣傳憑證是否與廣告宣傳合同填寫的內容一致。4.財務部門初審通過后，在《市場部費用報銷單》上簽署初審意見，并提交給公司管理層進行審批。審批權限與用款審批權限相同。5.公司管理層審批通過后，財務部門根據審批意見辦理費用報銷手續，將報銷款項支付給報銷人。八、監督與考核（一）監督檢查1.公司財務部門應定期對市場部用款情況進行檢查，檢查內容包括預算執行情況、用款審批情況、費用報銷情況等。2.公司審計部門應不定期對市場部用款情況進行審計，審計內容包括財務收支的真實性、合法性、效益性等。3.對于檢查和審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并要求市場部限期整改。（二）考核評價1.公司將市場部用款管理情況納入部門績效