公司收付款賬戶管理制度總則目的為加強公司收付款賬戶的管理，規(guī)范收付款行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中的收付款賬戶管理。基本原則1.合法性原則：收付款賬戶的設(shè)立、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策的規(guī)定。2.安全性原則：確保公司資金安全，防范各類資金風(fēng)險，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和要求進行賬戶操作，保證收付款業(yè)務(wù)的規(guī)范有序。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。賬戶設(shè)置與管理賬戶開設(shè)1.公司根據(jù)經(jīng)營需要，由財務(wù)部門統(tǒng)一提出開設(shè)收付款賬戶的申請，經(jīng)公司管理層審批后，按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.開戶申請應(yīng)明確賬戶用途、性質(zhì)等信息，確保賬戶開設(shè)符合公司實際業(yè)務(wù)需求和管理要求。3.原則上，公司應(yīng)選擇具有良好信譽、服務(wù)質(zhì)量高、資金安全性強的銀行作為合作銀行。賬戶信息管理1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)建立健全收付款賬戶信息檔案，記錄賬戶開戶銀行、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶時間、賬戶用途等詳細(xì)信息。2.賬戶信息如有變更，如銀行賬號變更、賬戶性質(zhì)調(diào)整等，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，并更新賬戶信息檔案。3.嚴(yán)格保密賬戶信息，未經(jīng)公司授權(quán)，任何人不得擅自對外提供公司收付款賬戶信息。賬戶使用與監(jiān)控1.收付款賬戶僅限于公司經(jīng)營活動中的資金收付，不得用于與公司經(jīng)營無關(guān)的其他用途。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對收付款賬戶進行監(jiān)控，檢查賬戶資金收支情況，確保資金流動正常、合規(guī)。3.如發(fā)現(xiàn)賬戶資金異常變動，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理，同時向公司管理層報告。賬戶銷戶1.當(dāng)賬戶不再使用時，由財務(wù)部門提出銷戶申請，經(jīng)公司管理層審批后，按照銀行規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。2.銷戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，相關(guān)業(yè)務(wù)已處理完畢，無遺留問題。3.銷戶后，財務(wù)部門應(yīng)及時銷毀賬戶信息檔案。收款管理收款方式1.公司收款方式主要包括現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款、支票收款、匯票收款等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶情況和業(yè)務(wù)性質(zhì)，合理選擇收款方式，并在合同或協(xié)議中明確約定。3.鼓勵采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金收款方式，減少現(xiàn)金交易，提高資金安全性和收款效率。收款流程1.業(yè)務(wù)發(fā)生：業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時，應(yīng)明確收款方式、收款時間、收款金額等條款。2.款項催收：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)按照合同約定及時催收款項，確保款項按時足額收回。對于逾期未付款項，應(yīng)分析原因，采取相應(yīng)的催收措施。3.收款通知：業(yè)務(wù)部門在收到款項后，應(yīng)及時通知財務(wù)部門，并提供相關(guān)收款憑證。4.財務(wù)核對：財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門的收款通知后，應(yīng)及時核對收款金額、收款方式等信息，并與相關(guān)合同或協(xié)議進行核對。5.入賬處理：經(jīng)核對無誤后，財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度進行入賬處理，確保收款及時、準(zhǔn)確記錄。收款票據(jù)管理1.公司使用的收款票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)等。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)收款票據(jù)的購買、保管、開具和核銷工作。3.收款票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具，確保票據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。4.開具后的收款票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，保存期限按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。5.定期對收款票據(jù)進行盤點和核對，確保票據(jù)使用情況與賬冊記錄一致。如有票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)的措施進行處理。付款管理付款審批流程1.業(yè)務(wù)申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請單，詳細(xì)注明付款事由、付款金額、付款對象、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同或協(xié)議、發(fā)票等證明材料。2.部門審核：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對付款申請進行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實性、合理性和必要性，并簽署審核意見。3.財務(wù)審核：財務(wù)部門對付款申請進行財務(wù)審核，重點審核付款金額的準(zhǔn)確性、付款方式的合規(guī)性、相關(guān)票據(jù)的完整性等，并簽署審核意見。4.管理層審批：根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，付款申請報公司管理層審批。管理層應(yīng)認(rèn)真審核付款申請，做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。5.付款執(zhí)行：經(jīng)審批同意后，財務(wù)部門按照審批意見辦理付款手續(xù)，確保款項及時、準(zhǔn)確支付給收款方。付款方式選擇1.付款方式應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)情況、收款方要求、資金狀況等因素綜合考慮，選擇合適的付款方式。2.優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的付款方式，減少現(xiàn)金支付。對于金額較大的款項，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。3.在選擇付款方式時，應(yīng)注意防范付款風(fēng)險，如確保收款方賬戶信息準(zhǔn)確無誤，避免因付款信息錯誤導(dǎo)致資金損失。預(yù)付款管理1.預(yù)付款是指公司在采購商品或接受服務(wù)前，按照合同約定預(yù)先支付給供應(yīng)商的款項。2.業(yè)務(wù)部門在申請預(yù)付款時，應(yīng)提供充分的依據(jù)，如采購合同、訂單等，并明確預(yù)付款的金額、支付時間、支付方式等條款。3.財務(wù)部門應(yīng)對預(yù)付款申請進行嚴(yán)格審核，評估預(yù)付款的必要性和風(fēng)險，并控制預(yù)付款金額。4.對于預(yù)付款項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)跟蹤供應(yīng)商的供貨或服務(wù)進度，確保預(yù)付款項的安全和有效使用。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商未按照合同約定履行義務(wù)，應(yīng)及時采取措施，要求供應(yīng)商退款或承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。應(yīng)付賬款管理1.應(yīng)付賬款是指公司因購買商品、接受服務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)支付給供應(yīng)商的款項。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)付賬款進行清理和核對，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.根據(jù)合同約定的付款期限，合理安排資金支付，避免逾期付款產(chǎn)生的不良影響。4.對于確實無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行處理，如報經(jīng)批準(zhǔn)后予以核銷等。資金風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司收付款賬戶資金風(fēng)險進行識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如銀行賬戶安全風(fēng)險、資金流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險等。2.根據(jù)風(fēng)險識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略和措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險控制措施1.賬戶安全管理加強銀行賬戶密碼管理，定期更換密碼，嚴(yán)禁將賬戶密碼告知他人。安裝必要的安全防護軟件，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊和病毒感染。定期與銀行進行對賬，及時發(fā)現(xiàn)并處理異常情況。2.資金流動性管理合理預(yù)測公司資金需求，編制資金預(yù)算，確保資金收支平衡。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，避免資金閑置或短缺。建立資金預(yù)警機制，當(dāng)資金余額低于設(shè)定的預(yù)警線時，及時采取措施籌集資金。3.信用風(fēng)險管理加強對客戶和供應(yīng)商的信用評估，建立信用檔案，對信用狀況不佳的客戶和供應(yīng)商謹(jǐn)慎交易。在合同中明確信用條款，如付款期限、違約責(zé)任等，保障公司合法權(quán)益。對于逾期未付款項，及時采取催收措施，必要時通過法律手段維護公司利益。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對收付款賬戶管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查賬戶設(shè)置、收付款流程、資金風(fēng)險管理等方面是否符合制度規(guī)定。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)自查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對收付款賬戶進行自查，核對賬目、盤點資金、檢查票據(jù)等，確保收付款業(yè)務(wù)規(guī)范、準(zhǔn)確。2.對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改，并將自查情況和整改結(jié)果向公司管理層報告。外部監(jiān)督1.積極配合國家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供公司收付款賬戶管理的相關(guān)資料和信息。2.根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見，及時整改存在的問題，完善公司收付款賬戶管理制度。責(zé)任追究違規(guī)行為界定1.公司員工在收付款賬戶管理過程中，如有以下行為之一，視為違規(guī)：未經(jīng)授權(quán)擅自開設(shè)、變更或注銷收付款賬戶。違反規(guī)定使用收付款賬戶，如將賬戶資金用于與公司經(jīng)營無關(guān)的其他用途。收付款業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，導(dǎo)致資金損失或其他不良后果。泄露公司收付款賬戶信息。其他違反本制度規(guī)定的行為。責(zé)任追究方式1.對于違規(guī)行為，根據(jù)情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的責(zé)任追究，包括但不限于批評教育、警告、罰款