安監(jiān)局預(yù)算管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)安監(jiān)局預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障安監(jiān)局各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于安監(jiān)局機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位的預(yù)算管理活動(dòng)。3.預(yù)算管理原則合法性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求。完整性原則：將安監(jiān)局所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得在預(yù)算之外保留其他收支項(xiàng)目。準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映安監(jiān)局各項(xiàng)工作的收支情況，數(shù)據(jù)來源可靠，計(jì)算方法正確。嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。績效性原則：強(qiáng)化預(yù)算績效管理，提高資金使用效益，注重預(yù)算支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性。二、預(yù)算管理職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)牽頭：負(fù)責(zé)安監(jiān)局預(yù)算管理工作的組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。編制：具體負(fù)責(zé)年度預(yù)算草案的編制工作，匯總各部門預(yù)算建議計(jì)劃，進(jìn)行綜合平衡和分析測算，形成預(yù)算草案報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審核。執(zhí)行：負(fù)責(zé)預(yù)算的具體執(zhí)行，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和存在的問題。調(diào)整：根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和實(shí)際工作需要，提出預(yù)算調(diào)整建議方案。監(jiān)督：對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，開展預(yù)算績效評價(jià)工作。2.各部門職責(zé)負(fù)責(zé)：各部門是本部門預(yù)算編制和執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)提出本部門年度預(yù)算建議計(jì)劃，包括各項(xiàng)收入、支出的詳細(xì)內(nèi)容和依據(jù)。配合：積極配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等工作，按照要求提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行本部門的預(yù)算。反饋：及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋本部門預(yù)算執(zhí)行過程中的問題和情況，提出改進(jìn)建議。三、預(yù)算編制1.編制依據(jù)法律法規(guī)：國家相關(guān)法律法規(guī)以及地方政府有關(guān)規(guī)定。政策文件：國家和地方安全生產(chǎn)工作方針政策、發(fā)展規(guī)劃以及安監(jiān)局年度工作計(jì)劃。實(shí)際情況：安監(jiān)局上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度工作任務(wù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)特點(diǎn)等實(shí)際情況。2.編制內(nèi)容收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)收入的來源渠道和政策規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行合理預(yù)計(jì)。支出預(yù)算：分為基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。基本支出預(yù)算：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)主要涵蓋基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)等；公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用等。基本支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)國家和地方有關(guān)規(guī)定以及安監(jiān)局定員定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。項(xiàng)目支出預(yù)算：根據(jù)安監(jiān)局年度工作重點(diǎn)和安全生產(chǎn)監(jiān)管等專項(xiàng)工作需要，按照輕重緩急原則，對項(xiàng)目進(jìn)行分類排序，明確項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、項(xiàng)目預(yù)算金額、資金來源等。項(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和論證，確保項(xiàng)目實(shí)施的必要性和合理性。3.編制流程準(zhǔn)備階段：財(cái)務(wù)部門在每年規(guī)定時(shí)間前，收集、整理編制預(yù)算所需的基礎(chǔ)資料，包括上一年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表、人員編制情況、資產(chǎn)狀況、業(yè)務(wù)工作計(jì)劃等，并向各部門下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。部門申報(bào)：各部門按照預(yù)算編制通知要求，結(jié)合本部門工作實(shí)際，認(rèn)真編制本部門年度預(yù)算建議計(jì)劃，詳細(xì)說明各項(xiàng)收入、支出的預(yù)算依據(jù)和測算過程，并將預(yù)算建議計(jì)劃報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對各部門報(bào)送的預(yù)算建議計(jì)劃進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算編制的合法性、完整性、準(zhǔn)確性、合理性等，對不符合要求的預(yù)算建議計(jì)劃及時(shí)反饋給相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。綜合平衡：財(cái)務(wù)部門在審核各部門預(yù)算建議計(jì)劃的基礎(chǔ)上，進(jìn)行綜合平衡，統(tǒng)籌考慮安監(jiān)局整體財(cái)力狀況和各項(xiàng)工作的輕重緩急，對預(yù)算草案進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)整和完善。提交審議：財(cái)務(wù)部門將經(jīng)綜合平衡后的預(yù)算草案報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議。批準(zhǔn)執(zhí)行：預(yù)算草案經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，按照規(guī)定程序報(bào)上級主管部門和財(cái)政部門審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算作為安監(jiān)局年度預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算執(zhí)行原則嚴(yán)格執(zhí)行：各部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目、擴(kuò)大或縮小預(yù)算規(guī)模。均衡支出：合理安排各項(xiàng)支出進(jìn)度，確保預(yù)算執(zhí)行的均衡性，避免出現(xiàn)突擊花錢或閑置資金等情況。專款專用：項(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)專款專用，不得挪作他用，確保項(xiàng)目資金用于規(guī)定的項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容。2.支出審批流程一般支出審批：日常公用經(jīng)費(fèi)等一般性支出，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額較大的支出，還需報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。專項(xiàng)支出審批：項(xiàng)目支出按照項(xiàng)目實(shí)施合同或相關(guān)規(guī)定，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。重大項(xiàng)目支出還需經(jīng)過集體研究決策。報(bào)銷流程：支出發(fā)生后，報(bào)銷人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)規(guī)定填寫報(bào)銷憑證，附上相關(guān)審批單、發(fā)票等原始憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。3.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控定期報(bào)告：財(cái)務(wù)部門定期向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入完成情況、支出進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行差異等，及時(shí)反映預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。動(dòng)態(tài)監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算支出的合規(guī)性、合理性以及資金使用效益等方面。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況。分析評估：定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析評估，找出預(yù)算執(zhí)行過程中的規(guī)律和問題，為預(yù)算編制和調(diào)整提供參考依據(jù)。五、預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整情形政策調(diào)整：國家或地方政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致安監(jiān)局預(yù)算編制基礎(chǔ)發(fā)生改變。工作任務(wù)變動(dòng)：安監(jiān)局年度工作任務(wù)發(fā)生重大調(diào)整，原有預(yù)算已無法滿足工作需要。不可預(yù)見因素：因不可抗力等不可預(yù)見因素，如自然災(zāi)害、突發(fā)事件等，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差。2.調(diào)整程序提出申請：各部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整情形，向財(cái)務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等。審核論證：財(cái)務(wù)部門對各部門提出的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，并會(huì)同相關(guān)部門對調(diào)整事項(xiàng)的必要性、合理性進(jìn)行論證。提交方案：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核論證結(jié)果，提出預(yù)算調(diào)整建議方案，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議。批準(zhǔn)執(zhí)行：預(yù)算調(diào)整建議方案經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，按照規(guī)定程序報(bào)上級主管部門和財(cái)政部門審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案作為預(yù)算執(zhí)行的補(bǔ)充依據(jù)，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行。六、預(yù)算監(jiān)督與績效評價(jià)1.預(yù)算監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督：局內(nèi)部審計(jì)部門定期對安監(jiān)局預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，資金使用是否合規(guī)、有效。外部監(jiān)督：接受財(cái)政、審計(jì)等外部部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，對提出的問題及時(shí)進(jìn)行整改。2.績效評價(jià)建立體系：建立健全預(yù)算績效評價(jià)體系，明確績效評價(jià)的目標(biāo)、指標(biāo)、方法、程序等。實(shí)施評價(jià)：定期對預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)，評價(jià)內(nèi)容包括項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性等方面。通過收集相關(guān)數(shù)據(jù)、實(shí)地調(diào)研、問卷調(diào)查等方式，對項(xiàng)目的實(shí)施效果進(jìn)行全面評估。結(jié)果應(yīng)用：將績效評價(jià)結(jié)果作為預(yù)算編制、調(diào)整和資金分配的重要依據(jù)。對績效評價(jià)結(jié)果好的項(xiàng)目，在今后預(yù)算安排中給予適當(dāng)傾斜；對績效評價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目，減少或取消其預(yù)算安排，并要求項(xiàng)目實(shí)施部門分析原因，提出改進(jìn)措施。七、預(yù)算決算報(bào)告1.預(yù)算報(bào)告年度報(bào)告：每年年初，財(cái)務(wù)部門編制安監(jiān)局年度預(yù)算報(bào)告，詳細(xì)說明上一年度預(yù)算執(zhí)行情況、本年度預(yù)算編制的依據(jù)、內(nèi)容、收支安排等，并提交局領(lǐng)導(dǎo)班子審議。中期報(bào)告：在預(yù)算執(zhí)行過程中，財(cái)務(wù)部門定期編制預(yù)算執(zhí)行中期報(bào)告，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、存在的問題及解決措施等進(jìn)行匯報(bào)，為局領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。2.決算報(bào)告年度決算：每年年末，財(cái)務(wù)部門按照財(cái)政部門要求，編制安監(jiān)局年度決算報(bào)告，全面反映本年度預(yù)算收支執(zhí)行結(jié)果、資金使用效益等情況。決算報(bào)告應(yīng)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、編報(bào)及時(shí)。審核批