成本部部門管理制度一、總則（一）目的為加強成本部管理，規(guī)范成本部工作流程，提高成本控制水平，確保公司各項成本目標的實現(xiàn)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司成本部全體員工。（三）基本原則1.成本效益原則：在成本控制過程中，要充分考慮成本與效益的關(guān)系，確保以最小的成本投入獲得最大的經(jīng)濟效益。2.全面性原則：成本控制要貫穿于項目開發(fā)的全過程，包括項目規(guī)劃、設(shè)計、采購、施工、銷售等各個環(huán)節(jié)。3.動態(tài)性原則：根據(jù)項目進展情況和市場變化，及時調(diào)整成本控制策略和方法，確保成本控制的有效性。4.責權(quán)利相結(jié)合原則：明確成本部各崗位的職責和權(quán)限，將成本控制責任落實到具體人員，并與績效考核掛鉤，做到責權(quán)利相統(tǒng)一。二、組織架構(gòu)與職責（一）組織架構(gòu)成本部設(shè)部門經(jīng)理1名，副經(jīng)理1名，下轄預(yù)算主管、造價師、資料員等崗位。（二）職責分工1.部門經(jīng)理職責全面負責成本部的日常管理工作，制定部門工作計劃和目標，并組織實施。負責與公司其他部門的溝通協(xié)調(diào)，確保成本管理工作與項目整體進度相匹配。審核項目成本預(yù)算、結(jié)算報告，對重大成本問題提出決策建議。監(jiān)督成本控制措施的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決成本管理中出現(xiàn)的問題。負責成本部團隊建設(shè)，組織員工培訓(xùn)和考核，提高團隊整體素質(zhì)。2.副經(jīng)理職責協(xié)助部門經(jīng)理開展工作，負責具體項目的成本管理工作。組織編制項目成本預(yù)算、成本分析報告等，為項目成本控制提供依據(jù)。參與項目招投標文件的審核，對投標報價進行分析和評估。負責與供應(yīng)商、承包商進行商務(wù)談判，控制采購成本和工程成本。協(xié)助部門經(jīng)理進行成本核算和成本考核工作。3.預(yù)算主管職責負責組織編制項目成本預(yù)算，對預(yù)算數(shù)據(jù)的準確性和完整性負責。審核工程變更、簽證等費用，及時調(diào)整成本預(yù)算。建立和維護成本預(yù)算數(shù)據(jù)庫，為成本分析和決策提供數(shù)據(jù)支持。協(xié)助造價師進行工程結(jié)算工作，提供相關(guān)預(yù)算資料。4.造價師職責負責對工程項目進行造價核算和成本控制，審核工程計量和計價。參與項目招投標文件的編制和審核，提供工程造價咨詢意見。跟蹤工程進度，及時掌握工程成本動態(tài)，對成本偏差進行分析和預(yù)警。協(xié)助處理工程結(jié)算糾紛，提供專業(yè)的造價鑒定意見。5.資料員職責負責收集、整理和歸檔成本管理相關(guān)資料，包括預(yù)算文件、合同文件、變更簽證文件等。建立資料臺賬，確保資料的完整性和可追溯性。協(xié)助其他崗位人員查詢和提供相關(guān)資料，保證工作的順利進行。三、工作流程與規(guī)范（一）項目成本預(yù)算編制流程1.項目啟動階段成本部接到項目任務(wù)后，由部門經(jīng)理指定項目負責人。項目負責人收集項目相關(guān)資料，包括項目規(guī)劃設(shè)計文件、技術(shù)要求、市場價格信息等。2.成本預(yù)算編制階段預(yù)算主管組織造價師等相關(guān)人員對項目進行成本估算，確定項目成本的初步范圍。根據(jù)項目特點和要求，制定成本預(yù)算編制方案，明確編制依據(jù)、方法和步驟。造價師按照編制方案，對項目各分項工程進行詳細的成本核算，包括工程量計算、單價分析、費用匯總等。預(yù)算主管對造價師編制的成本預(yù)算進行審核，確保預(yù)算數(shù)據(jù)的準確性和合理性。3.成本預(yù)算審核與審批階段成本部將編制完成的成本預(yù)算提交給部門經(jīng)理審核。部門經(jīng)理審核通過后，將成本預(yù)算報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項目情況和公司戰(zhàn)略目標，對成本預(yù)算進行審批，提出修改意見或批準執(zhí)行。4.成本預(yù)算下達與執(zhí)行階段成本部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，將成本預(yù)算下達給相關(guān)部門和人員，并進行交底。各部門和人員按照成本預(yù)算要求，組織實施項目各項工作，嚴格控制成本支出。（二）工程變更與簽證管理流程1.變更申請項目實施過程中，因設(shè)計變更、施工條件變化等原因需要進行工程變更的，由提出變更的部門或人員填寫《工程變更申請表》，詳細說明變更的原因、內(nèi)容、對成本的影響等?！豆こ套兏暾埍怼方?jīng)相關(guān)部門負責人簽字確認后，提交給成本部。2.變更審核成本部接到《工程變更申請表》后，由造價師對變更內(nèi)容進行成本核算，評估變更對項目成本的影響。預(yù)算主管對造價師的審核結(jié)果進行審核，并提出審核意見。成本部將審核后的《工程變更申請表》及成本分析報告提交給項目負責人、部門經(jīng)理和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.變更執(zhí)行經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準的工程變更，由項目負責人組織實施。成本部對工程變更的執(zhí)行情況進行跟蹤，確保變更按照批準的內(nèi)容進行實施。4.簽證辦理工程實施過程中發(fā)生的現(xiàn)場簽證事項，由施工單位填寫《現(xiàn)場簽證單》，詳細說明簽證的原因、內(nèi)容、工程量等?！冬F(xiàn)場簽證單》經(jīng)監(jiān)理單位、建設(shè)單位現(xiàn)場代表簽字確認后，提交給成本部。成本部按照簽證管理規(guī)定，對簽證事項進行審核，核實工程量和費用。審核通過的簽證費用納入項目成本核算。（三）工程結(jié)算管理流程1.結(jié)算資料準備工程竣工后，施工單位按照合同要求提交工程結(jié)算資料，包括竣工圖紙、工程量清單、工程變更簽證資料、結(jié)算報告等。成本部資料員負責收集和整理施工單位提交的結(jié)算資料，并進行初步審核，確保資料的完整性和準確性。2.結(jié)算審核造價師根據(jù)結(jié)算資料，對工程項目進行結(jié)算審核，包括工程量核對、單價套用、費用計算等。造價師在審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題及時與施工單位溝通協(xié)商，要求其提供補充資料或進行解釋說明。預(yù)算主管對造價師的結(jié)算審核結(jié)果進行審核，確保審核結(jié)果的公正性和準確性。3.結(jié)算定案成本部將結(jié)算審核報告提交給部門經(jīng)理審核。部門經(jīng)理審核通過后，組織施工單位、建設(shè)單位等相關(guān)人員進行結(jié)算定案，形成《工程結(jié)算定案表》。《工程結(jié)算定案表》經(jīng)各方簽字確認后，作為項目最終結(jié)算的依據(jù)。4.結(jié)算付款財務(wù)部門根據(jù)《工程結(jié)算定案表》及合同約定，辦理工程結(jié)算付款手續(xù)。成本部對工程結(jié)算付款情況進行跟蹤，確保付款符合合同要求和公司財務(wù)制度。四、成本控制措施（一）采購成本控制1.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評估體系，定期對供應(yīng)商進行評估和考核，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。與供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，爭取有利的采購價格和付款條件。加強對供應(yīng)商的監(jiān)督和管理，確保其提供的產(chǎn)品和服務(wù)符合質(zhì)量要求。2.采購流程優(yōu)化制定科學(xué)合理的采購流程，明確采購環(huán)節(jié)的職責和權(quán)限，規(guī)范采購行為。實行集中采購、批量采購等方式，降低采購成本。加強采購合同管理，嚴格審核合同條款，確保合同的合法性和有效性。（二）工程成本控制1.設(shè)計階段成本控制參與項目設(shè)計方案的評審，從成本角度提出優(yōu)化建議，確保設(shè)計方案經(jīng)濟合理。協(xié)助設(shè)計單位進行限額設(shè)計，控制設(shè)計變更，避免因設(shè)計不合理導(dǎo)致成本增加。2.施工階段成本控制加強對工程進度和質(zhì)量的監(jiān)控，確保工程順利進行，避免因工期延誤和質(zhì)量問題增加成本。嚴格控制工程變更和簽證，對變更和簽證進行嚴格審核，確保其必要性和合理性。加強對施工現(xiàn)場的成本管理，控制施工過程中的浪費和損耗。（三）成本核算與分析1.成本核算定期對項目成本進行核算，及時準確地反映項目成本支出情況。建立成本核算臺賬，詳細記錄各項成本費用的發(fā)生情況。2.成本分析每月對項目成本進行分析，找出成本偏差原因，提出改進措施和建議。定期進行成本趨勢分析，預(yù)測項目成本走勢，為成本控制提供決策依據(jù)。五、績效考核與激勵機制（一）績效考核1.考核指標工作業(yè)績：包括成本預(yù)算編制的準確性、工程變更和簽證的控制情況、工程結(jié)算的及時性和準確性等。工作能力：包括專業(yè)知識水平、業(yè)務(wù)技能、溝通協(xié)調(diào)能力等。工作態(tài)度：包括責任心、工作積極性、團隊合作精神等。2.考核周期月度考核：每月對員工的工作表現(xiàn)進行考核評價。年度考核：每年對員工進行全面的年度考核評價，作為員工晉升、調(diào)薪、獎勵等的依據(jù)。3.考核方法自評：員工對自己的工作表現(xiàn)進行自我評價。上級評價：由上級領(lǐng)導(dǎo)對員工的工作表現(xiàn)進行評價。同事評價：由同事對員工的工作表現(xiàn)進行評價。綜合評價：根據(jù)自評、上級評價和同事評價結(jié)果，進行綜合評價。（二）激勵機制1.獎勵制度設(shè)立成本控制獎，對在成本控制工作中表現(xiàn)突出的員工給予獎勵。對提出合理化建議并取得顯著經(jīng)濟效益的員工給予獎勵。根據(jù)績效考核結(jié)果，對優(yōu)秀員工給予晉升、調(diào)薪等獎勵。2.懲罰制度對因工作失誤導(dǎo)致成本超支的員工進行批評教育，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。對違反成本部管理制度的員工進行嚴肅處理，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處罰。六、培訓(xùn)與發(fā)展（一）培訓(xùn)計劃1.根據(jù)成本部員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定年度培訓(xùn)計劃。2.培訓(xùn)計劃包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)師資等。（二）培訓(xùn)內(nèi)容1.專業(yè)知識培訓(xùn)：包括工程造價、成本管理、財務(wù)管理等方面的專業(yè)知識。2.業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)：包括工程計量與計價、成本預(yù)算編制、工程結(jié)算審核等業(yè)務(wù)技能。3.綜合素質(zhì)培訓(xùn)：包括溝通技巧、團隊協(xié)作、領(lǐng)導(dǎo)力等綜合素質(zhì)培訓(xùn)。（三）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：由成本部內(nèi)部經(jīng)驗豐富的員工擔任培訓(xùn)講師，對員工進行內(nèi)部培訓(xùn)。2.外部培訓(xùn)：選派員工參加外部專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)舉辦的培訓(xùn)課程，拓寬員工視野，提升專業(yè)水平。3.在線學(xué)習(xí)：鼓勵員工利用網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺進行自主