施工項目資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司施工項目資金管理，規范資金使用流程，提高資金使用效益，確保施工項目順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有施工項目的資金管理活動。（三）基本原則1.預算管理原則：施工項目資金應納入預算管理，嚴格按照預算安排使用資金。2.專款專用原則：項目資金必須專款專用，不得挪作他用。3.效益優先原則：優化資金配置，提高資金使用效益，確保項目目標的實現。4.風險控制原則：加強資金風險防范，確保資金安全。二、資金預算管理（一）預算編制1.項目開工前，項目經理應組織相關人員編制項目資金預算。預算內容應包括項目收入預算、成本費用預算、資金收支預算等。2.收入預算應根據合同約定的收款方式和時間，合理預計項目各階段的收入金額。3.成本費用預算應按照項目成本核算辦法，詳細列出項目施工過程中發生的各項成本費用，包括人工費用、材料費用、機械費用、間接費用等。4.資金收支預算應根據收入預算和成本費用預算，合理安排資金的收支時間和金額，確保資金的平衡。（二）預算審批1.項目資金預算編制完成后，應報公司財務部門審核。財務部門應重點審核預算的合理性、準確性和完整性。2.財務部門審核通過后，報公司主管領導審批。主管領導應根據公司的戰略規劃和項目實際情況，對預算進行審批。3.經公司主管領導審批后的項目資金預算，作為項目資金管理的依據。（三）預算執行1.項目經理應嚴格按照經審批的項目資金預算執行，確保各項資金支出控制在預算范圍內。2.如因項目實際情況發生變化，需要調整預算的，應按照預算編制和審批程序進行調整。三、資金收入管理（一）工程款收取1.項目合同簽訂后，市場營銷部門應及時跟蹤合同執行情況，按照合同約定的收款方式和時間，督促建設單位按時支付工程款。2.項目經理應協助市場營銷部門做好工程款的收取工作，及時提供相關資料和信息。3.財務部門應及時核對工程款到賬情況，確保資金及時足額入賬。（二）其他收入1.項目如有其他收入，如索賠收入、獎勵收入等，應按照相關規定及時收取，并納入項目資金管理。2.其他收入的收取應經過相關部門審核和公司主管領導審批。四、資金支出管理（一）支出審批1.項目資金支出應按照審批權限進行審批。審批流程一般為：經辦人填寫費用報銷單或付款申請單，經部門負責人審核、財務部門審核、公司主管領導審批后，方可辦理支付手續。2.費用報銷單或付款申請單應注明支出事由、金額、支付方式等內容，并附相關證明材料。3.對于金額較大的支出，應實行集體決策審批制度。（二）支出范圍1.人工費用：包括項目管理人員、施工人員的工資、獎金、津貼、補貼等。2.材料費用：包括項目施工所需的各種原材料、構配件、周轉材料等的采購費用。3.機械費用：包括項目施工所需的各種機械設備的租賃費用、購置費用、維修費用等。4.間接費用：包括項目施工過程中發生的辦公費、差旅費、業務招待費、水電費、通訊費等。5.其他費用：包括項目施工過程中發生的稅金、規費、保險費等。（三）支付方式1.項目資金支出應根據實際情況選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯、現金等。2.對于金額較大的支出，應采用銀行轉賬方式支付，確保資金安全。3.對于現金支付，應嚴格按照國家現金管理規定執行，控制現金支付范圍和額度。五、資金核算與分析（一）核算要求1.財務部門應按照國家財務會計制度和公司財務管理規定，對項目資金進行獨立核算。2.項目資金核算應做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符，及時、準確地反映項目資金的收支情況。（二）定期分析1.財務部門應定期對項目資金使用情況進行分析，編制資金分析報告。分析報告應包括項目資金收支情況、預算執行情況、資金使用效益等內容。2.通過資金分析，及時發現項目資金管理中存在的問題，提出改進措施和建議，為項目決策提供依據。六、資金風險管理（一）風險識別1.財務部門應定期對項目資金風險進行識別，分析可能存在的風險因素，如資金短缺風險、資金挪用風險、資金安全風險等。2.風險識別應結合項目實際情況，采用定性和定量相結合的方法進行。（二）風險評估1.對識別出的項目資金風險，應進行風險評估，評估風險發生的可能性和影響程度。2.風險評估可采用風險矩陣、層次分析法等方法進行。（三）風險應對1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。風險應對措施包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.對于資金短缺風險，應合理安排資金收支，拓寬融資渠道，確保項目資金供應；對于資金挪用風險，應加強內部控制，嚴格資金審批流程；對于資金安全風險，應加強資金保管和監控，確保資金安全。七、資金監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對項目資金管理情況進行審計監督，檢查項目資金預算執行情況、資金收支合規性、資金使用效益等。2.內部審計部門應及時發現項目資金管理中存在的問題，并提出整改意見和建議。（二）外部監督1.公司應接受相關政府部門、審計機構等的外部監督檢查，積極配合提供相關資料和信息。2.對于外部監督檢查中發現的問題，應及時整改，確保項目資金管理規范。