區塊鏈公司財務管理制度一、總則（一）目的為了規范區塊鏈公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，適應公司發展的需要，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等相關法律法規，結合本公司實際情況，制定本財務管理制度。（二）適用范圍本制度適用于區塊鏈公司及其所屬各部門、各分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：公司的財務活動必須符合國家法律法規的要求。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保制度的全面性和系統性。4.及時性原則：財務工作應及時進行，保證財務信息的時效性，為公司決策提供及時有效的支持。5.效益性原則：在財務管理中注重成本效益分析，追求經濟效益最大化。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理制度的制定、執行和監督。2.組織公司的會計核算工作，編制財務報表，及時、準確地反映公司財務狀況和經營成果。3.負責公司的資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。4.參與公司的投資決策、預算編制、成本控制等工作，為公司經營管理提供財務支持和決策依據。5.負責公司的稅務管理工作，依法納稅，合理避稅。6.對公司的財務活動進行審計和監督，防范財務風險。7.負責與外部金融機構、稅務機關、會計師事務所等相關部門的溝通與協調。（二）財務人員崗位職責1.財務總監全面負責公司的財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度。組織領導財務部門完成各項財務工作任務，監督財務人員的工作質量。參與公司的重大決策，為公司管理層提供財務方面的專業意見和建議。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通與協調，維護公司良好的財務形象。2.會計主管負責組織公司的會計核算工作，確保會計信息的真實、準確、完整。審核會計憑證和財務報表，編制財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。負責公司的財務預算編制、執行和監控工作，及時發現問題并提出改進措施。組織財務人員進行業務培訓和學習，提高財務人員的業務水平。3.會計按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，進行會計核算工作。負責編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表等工作。負責公司的稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。協助會計主管進行財務預算編制和成本控制工作。4.出納負責公司的現金收付、銀行結算等資金管理工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實相符。保管公司的庫存現金、有價證券、財務印章等重要物品。協助會計進行其他財務工作。（三）財務人員任職要求1.具備會計從業資格證書，熟悉國家財務法規和稅收政策。2.具有一定的財務工作經驗，熟練掌握財務軟件和辦公軟件。3.具備良好的職業道德和職業操守，誠實守信，保守公司財務機密。4.具有較強的溝通協調能力和團隊合作精神，能夠承受一定的工作壓力。三、財務核算管理（一）會計核算原則1.公司采用權責發生制進行會計核算，凡是當期已經實現的收入和已經發生或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應當作為當期的收入和費用；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不應當作為當期的收入和費用。2.公司的會計核算應當以實際發生的交易或事項為依據，如實反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量。3.公司的會計核算應當按照規定的會計處理方法進行，會計指標應當口徑一致、相互可比。4.公司的會計核算應當及時進行，不得提前或延后。（二）會計科目設置公司按照國家統一的會計制度和公司實際情況設置會計科目，會計科目一經確定，不得隨意變更。如有必要變更，應當按照規定的程序辦理，并在財務報表附注中說明變更的原因及其對財務狀況和經營成果的影響。（三）會計憑證編制1.會計人員應當根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應當具備日期、編號、摘要、會計科目、金額、附件張數等內容。2.記賬憑證應當連續編號，編號方法可以采用順序編號法、分數編號法等。3.記賬憑證應當附有原始憑證，原始憑證應當真實、合法、有效，能夠證明經濟業務的發生和完成情況。（四）會計賬簿登記1.會計人員應當根據記賬憑證登記會計賬簿，會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。2.會計賬簿應當按照連續編號的頁碼順序登記，不得跳行、隔頁。如果發生跳行、隔頁，應當將空行、空頁劃線注銷，或者注明“此行空白”、“此頁空白”字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。3.會計賬簿記錄發生錯誤或者隔頁、缺號、跳行的，應當按照國家統一的會計制度規定的方法更正，并由會計人員和會計機構負責人（會計主管人員）在更正處蓋章。（五）財務報表編制1.公司應當按照國家統一的會計制度規定的財務報表格式和內容，定期編制財務報表，財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表和附注。2.財務報表應當根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。3.公司應當定期對財務報表進行審計，確保財務報表的真實性和準確性。四、資金管理（一）資金籌集管理1.公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式，拓寬融資渠道，降低融資成本。2.公司可以通過銀行貸款、發行債券、股權融資等方式籌集資金，籌集資金應當符合國家法律法規的規定。3.公司在籌集資金前，應當對融資項目進行可行性研究和風險評估，制定合理的融資方案。4.公司應當按照融資合同的約定，及時足額籌集資金，確保資金的按時到位。（二）資金使用管理1.公司應當建立健全資金使用管理制度，明確資金使用審批流程和權限，確保資金使用的合理性和安全性。2.公司的資金使用應當按照預算安排進行，嚴格控制資金支出，不得超預算支出。3.公司的資金支出應當按照規定的審批流程進行審批，審批流程包括經辦人申請、部門負責人審核、財務負責人審核、總經理審批等環節。4.公司應當加強對資金使用的監督和檢查，定期對資金使用情況進行審計，確保資金使用的合規性和效益性。（三）資金結算管理1.公司應當建立健全資金結算管理制度，規范資金結算流程，確保資金結算的安全、準確、及時。2.公司的資金結算應當通過銀行賬戶進行，不得坐支現金。3.公司應當加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。4.公司應當嚴格控制資金的支付風險，加強對支票、匯票、本票等票據的管理，確保票據的安全使用。五、預算管理（一）預算編制原則1.公司的預算編制應當遵循“以收定支、收支平衡、略有結余”的原則，確保公司的財務狀況穩健。2.公司的預算編制應當結合公司的戰略規劃和經營目標，合理安排各項收支，提高資金使用效率。3.公司的預算編制應當充分考慮市場變化和不確定性因素，具有一定的彈性和可操作性。（二）預算編制流程1.公司每年第四季度開始編制下一年度的預算，預算編制工作由財務部門牽頭，各部門配合。2.各部門應當根據公司的戰略規劃和經營目標，結合本部門的實際情況，編制本部門的預算草案，并報送財務部門。3.財務部門對各部門報送的預算草案進行審核、匯總，編制公司年度預算草案，并提交公司管理層審議。4.公司管理層審議通過后，將年度預算草案提交公司董事會審議批準。5.公司董事會審議批準后，將年度預算下達各部門執行。（三）預算執行與監控1.各部門應當嚴格按照公司下達的預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部門應當建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.公司應當加強對預算執行情況的考核，對預算執行情況好的部門和個人給予獎勵，對預算執行情況差的部門和個人進行處罰。（四）預算調整1.在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應當按照規定的程序辦理。2.預算調整的申請應當由各部門提出，經財務部門審核后，提交公司管理層審議。3.公司管理層審議通過后，將預算調整方案提交公司董事會審議批準。4.公司董事會審議批準后，將預算調整方案下達各部門執行。六、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.公司應當按照權責發生制原則和配比原則進行成本費用核算，正確計算產品成本和期間費用。2.公司應當建立健全成本費用管理制度，明確成本費用核算方法和標準，確保成本費用核算的準確性和規范性。3.公司應當加強對成本費用的控制和管理，降低成本費用水平，提高公司經濟效益。（二）成本費用核算方法1.公司根據生產經營特點和管理要求，選擇適合本公司的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。2.公司應當按照成本核算對象，歸集和分配生產費用，計算產品成本。3.公司應當按照規定的會計期間，計算和結轉期間費用，包括管理費用、銷售費用、財務費用等。（三）成本費用控制措施1.公司應當建立健全成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任，加強對成本費用的日常控制和管理。2.公司應當加強對原材料、人工、制造費用等成本項目的控制，降低成本費用水平。3.公司應當加強對銷售費用、管理費用、財務費用等期間費用的控制，嚴格控制各項費用支出，提高費用使用效率。（四）成本費用分析與考核1.公司應當定期對成本費用進行分析，找出成本費用管理中存在的問題和原因，提出改進措施和建議。2.公司應當加強對成本費用的考核，對成本費用控制好的部門和個人給予獎勵，對成本費用控制差的部門和個人進行處罰。七、稅務管理（一）稅務登記與申報1.公司應當按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，如實申報納稅。2.公司應當設置專門的稅務崗位，配備專業的稅務人員，負責公司的稅務管理工作。3.公司應當按照規定的納稅期限和申報方式，及時申報繳納各項稅款，確保納稅申報的準確性和及時性。（二）稅務籌劃1.公司應當加強稅務籌劃工作，合理降低稅負，提高公司經濟效益。2.公司的稅務籌劃應當在合法合規的前提下進行，不得違反國家稅收法律法規的規定。3.公司應當定期對稅務籌劃方案進行評估和調整，確保稅務籌劃方案的有效性和可行性。（三）稅務風險管理1.公司應當建立健全稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和控制。2.公司應當定期對稅務風險進行排查，及時發現和解決稅務風險問題。3.公司應當加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解國家稅收政策的變化，確保公司的稅務管理工作符合國家稅收法律法規的要求。八、財務審計與監督（一）內部審計1.公司應當建立健全內部審計制度，加強對內部審計工作的領導和管理。2.公司內部審計機構應當定期對公司的財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計和監督，確保公司財務活動的合規性和效益性。3.公司內部審計機構應當及時發現和糾正公司財務活動中存在的問題，提出改進措施和建議，為公司管理層提供決策支持。（二）外部審計1.公司應當按照國家法律法規的規定，定期聘請會計師事務所對公司的財務報表進行審計，確保財務報表的真實性和準確性。2.公司應當積極配合會計師事務所的審計工作，提供必要的資料和信息，確保審計工作的順利進行。3.公司應當認真對待會計師事務所出具的審計報告，對審計報告中提出的問題及時進行整改，不斷提高公司的財務管理水平。（三）財務監督1.公司應當建立健全財務監督