加盟店應(yīng)收賬款管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司加盟店應(yīng)收賬款的管理，確保公司資金安全，提高資金使用效率，規(guī)范應(yīng)收賬款的回收流程，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有加盟店的應(yīng)收賬款管理。3.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算、統(tǒng)計(jì)和分析工作。定期與加盟店核對(duì)賬目，發(fā)送對(duì)賬單，督促加盟店及時(shí)還款。對(duì)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定相應(yīng)的催收措施。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款壞賬的核銷工作。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與加盟店簽訂業(yè)務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是付款方式、付款期限等條款。跟蹤加盟店的經(jīng)營情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能影響應(yīng)收賬款回收的風(fēng)險(xiǎn)因素，并向財(cái)務(wù)部門反饋。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作。法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)合同中涉及應(yīng)收賬款的條款，確保合同的合法性和有效性。對(duì)應(yīng)收賬款催收過程中涉及的法律問題提供專業(yè)意見和支持。協(xié)助處理應(yīng)收賬款相關(guān)的法律糾紛。應(yīng)收賬款的管理流程合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門在與加盟店簽訂業(yè)務(wù)合同前，應(yīng)將合同草本提交給財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核付款方式、付款期限、信用額度等條款是否符合公司的財(cái)務(wù)政策和風(fēng)險(xiǎn)控制要求；法務(wù)部門重點(diǎn)審核合同的合法性、完整性和準(zhǔn)確性。2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審核意見對(duì)合同草本進(jìn)行修改和完善，確保合同條款明確、具體、合法有效。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。發(fā)貨與開票1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并及時(shí)將發(fā)貨信息通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨信息開具發(fā)票，并在發(fā)票上注明合同編號(hào)、發(fā)貨日期、金額等相關(guān)信息。2.發(fā)票開具后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將發(fā)票送達(dá)加盟店，并要求加盟店在發(fā)票簽收單上簽字確認(rèn)。應(yīng)收賬款的核算與記錄1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的核算和記錄。應(yīng)收賬款的核算應(yīng)明細(xì)到每個(gè)加盟店、每筆業(yè)務(wù)，并建立相應(yīng)的臺(tái)賬。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的構(gòu)成和回收情況，為應(yīng)收賬款的催收提供依據(jù)。對(duì)賬與催款1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月定期與加盟店核對(duì)賬目，發(fā)送對(duì)賬單。對(duì)賬單應(yīng)詳細(xì)列出應(yīng)收賬款的期初余額、本期發(fā)生額、期末余額等信息，并要求加盟店在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)。2.如加盟店對(duì)賬單存在異議，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。如雙方核對(duì)無誤，加盟店應(yīng)在對(duì)賬單上簽字蓋章確認(rèn)。3.對(duì)于超過付款期限的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向加盟店發(fā)送催款函，提醒加盟店按時(shí)還款。催款函應(yīng)明確欠款金額、付款期限、逾期后果等內(nèi)容，并要求加盟店在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)回復(fù)。4.業(yè)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)了解加盟店的經(jīng)營情況和還款能力，與加盟店溝通協(xié)商還款事宜。對(duì)于催收難度較大的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取必要的措施。壞賬管理1.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的壞賬核銷政策進(jìn)行壞賬核銷。壞賬核銷應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，包括業(yè)務(wù)部門的情況說明、財(cái)務(wù)部門的審核意見、法務(wù)部門的法律意見以及公司領(lǐng)導(dǎo)的審批等。2.壞賬核銷后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)繼續(xù)保留對(duì)該筆應(yīng)收賬款的追索權(quán)，并定期對(duì)已核銷的壞賬進(jìn)行跟蹤和清理。如發(fā)現(xiàn)已核銷的壞賬有收回的可能，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整并收回款項(xiàng)。信用評(píng)估與額度管理信用評(píng)估1.在與加盟店建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)加盟店進(jìn)行信用評(píng)估。信用評(píng)估的內(nèi)容包括加盟店的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、市場(chǎng)信譽(yù)等方面。2.信用評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，通過收集加盟店的相關(guān)資料、實(shí)地考察、與相關(guān)人員溝通等方式進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，為加盟店確定相應(yīng)的信用等級(jí)。信用額度設(shè)定1.根據(jù)加盟店的信用等級(jí)，財(cái)務(wù)部門為加盟店設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用額度是指公司允許加盟店在一定期限內(nèi)累計(jì)欠款的最高限額。2.信用額度的設(shè)定應(yīng)綜合考慮加盟店的經(jīng)營規(guī)模、銷售業(yè)績、信用狀況等因素，并根據(jù)加盟店的實(shí)際經(jīng)營情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。3.業(yè)務(wù)部門在與加盟店簽訂業(yè)務(wù)合同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制在信用額度范圍內(nèi)進(jìn)行交易。如超過信用額度，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)追加信用額度，并經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)的審批。信用額度監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)加盟店的信用額度使用情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握加盟店的欠款余額和信用額度占用情況。如發(fā)現(xiàn)加盟店的欠款余額接近或超過信用額度，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門和加盟店，并采取相應(yīng)的措施。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注加盟店的經(jīng)營情況和信用狀況變化，如發(fā)現(xiàn)加盟店出現(xiàn)經(jīng)營困難、信用記錄不良等情況，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋，并建議調(diào)整信用額度或采取其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施。考核與獎(jiǎng)懲考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：反映公司應(yīng)收賬款回收速度的指標(biāo)，計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額。2.逾期應(yīng)收賬款占比：反映公司逾期應(yīng)收賬款金額占總應(yīng)收賬款金額的比例，計(jì)算公式為：逾期應(yīng)收賬款占比=逾期應(yīng)收賬款余額/總應(yīng)收賬款余額。3.壞賬率：反映公司壞賬損失情況的指標(biāo)，計(jì)算公式為：壞賬率=壞賬損失金額/銷售收入。考核方法1.財(cái)務(wù)部門每月定期統(tǒng)計(jì)各業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期應(yīng)收賬款占比和壞賬率等指標(biāo)，并進(jìn)行排名。2.公司根據(jù)各業(yè)務(wù)部門的考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行年度考核，考核結(jié)果與業(yè)務(wù)部門的績效獎(jiǎng)金、晉升、評(píng)優(yōu)等掛鉤。獎(jiǎng)勵(lì)措施1.對(duì)于應(yīng)收賬款管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的業(yè)務(wù)部門和個(gè)人，公司給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。2.具體獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)如下：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較上一年度提高[X]%以上，且逾期應(yīng)收賬款占比和壞賬率均控制在公司規(guī)定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)部門，給予部門負(fù)責(zé)人[X]元的獎(jiǎng)金，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)表揚(yáng)。個(gè)人在應(yīng)收賬款催收工作中表現(xiàn)突出，成功收回大額逾期應(yīng)收賬款或避免重大壞賬損失的，給予個(gè)人[X]元的獎(jiǎng)金，并在公司內(nèi)部進(jìn)行表彰。懲罰措施1.對(duì)于應(yīng)收賬款管理工作不力的業(yè)務(wù)部門和個(gè)人，公司給予相應(yīng)的懲罰。懲罰方式包括扣減績效獎(jiǎng)金、警告、降職、辭退等。2.具體懲罰標(biāo)準(zhǔn)如下：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較上一年度下降[X]%以上，或逾期應(yīng)收賬款占比超過公司規(guī)定范圍的業(yè)務(wù)部門，扣減部門負(fù)責(zé)人當(dāng)月績效獎(jiǎng)金的[X]%，并責(zé)令部門負(fù)責(zé)人制定整改措施，限期整改。因個(gè)人原因?qū)е聭?yīng)收賬款逾期未收回或形成壞賬損失的，扣減個(gè)人當(dāng)月績效獎(jiǎng)金的[X]%，并