公司報(bào)銷(xiāo)全過(guò)程管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司報(bào)銷(xiāo)流程，加強(qiáng)費(fèi)用控制，確保公司資金的合理使用，保障公司和員工的合法權(quán)益，提高財(cái)務(wù)管理效率，促進(jìn)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職員工等。3.基本原則真實(shí)性原則：報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況。合理性原則：報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和實(shí)際工作需要，具有合理性和必要性。合規(guī)性原則：報(bào)銷(xiāo)行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，避免逾期報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)流程1.費(fèi)用申請(qǐng)員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明費(fèi)用的用途、金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息，并按照公司審批流程提交相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后提交財(cái)務(wù)部門(mén)；對(duì)于預(yù)算外的費(fèi)用申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)審核后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，再提交財(cái)務(wù)部門(mén)。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用發(fā)生后，員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)）整理好相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并按照《費(fèi)用申請(qǐng)表》上的審批意見(jiàn)，依次提交給各級(jí)審批人進(jìn)行審批。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)符合以下要求：發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，包括發(fā)票抬頭（公司全稱(chēng)）、日期、項(xiàng)目、金額、發(fā)票專(zhuān)用章等。收據(jù)應(yīng)是由財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，包括收據(jù)抬頭、日期、項(xiàng)目、金額、收款單位蓋章等。清單應(yīng)是與發(fā)票或收據(jù)相對(duì)應(yīng)的詳細(xì)清單，清單內(nèi)容應(yīng)包括商品或服務(wù)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)粘貼整齊，使用膠水或膠棒粘貼，不得使用訂書(shū)釘、回形針等。3.審批流程部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的合理性和必要性，對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，簽署審批意見(jiàn)。如同意報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)注明“同意報(bào)銷(xiāo)”字樣，并簽字確認(rèn)；如不同意報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)注明原因，并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到報(bào)銷(xiāo)憑證后，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整性以及費(fèi)用的合理性。如審核通過(guò)，應(yīng)簽字確認(rèn)；如審核不通過(guò)，應(yīng)注明原因，并將報(bào)銷(xiāo)憑證退回給員工。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：對(duì)于金額較大或涉及重要事項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的相關(guān)政策和實(shí)際情況進(jìn)行審批，簽署審批意見(jiàn)。總經(jīng)理審批：對(duì)于重大費(fèi)用支出或特殊情況的報(bào)銷(xiāo)，需報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審批，簽署審批意見(jiàn)。4.報(bào)銷(xiāo)支付經(jīng)各級(jí)審批人審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)安排支付。支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等，具體支付方式應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)定和實(shí)際情況確定。對(duì)于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在審批通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入員工指定的銀行賬戶(hù)；對(duì)于采用現(xiàn)金支付方式支付的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，員工應(yīng)在收到通知后的[X]個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現(xiàn)金。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和職級(jí)規(guī)定，乘坐經(jīng)濟(jì)艙或公務(wù)艙。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：公司高層管理人員：可乘坐公務(wù)艙。中層管理人員：根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)審批后可乘坐公務(wù)艙，但原則上應(yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)艙。普通員工：乘坐經(jīng)濟(jì)艙。火車(chē)票：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和職級(jí)規(guī)定，乘坐硬座、硬臥、軟臥或高鐵二等座、一等座、商務(wù)座。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：公司高層管理人員：可乘坐軟臥或高鐵一等座、商務(wù)座。中層管理人員：根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)審批后可乘坐軟臥或高鐵一等座，但原則上應(yīng)優(yōu)先選擇硬臥或高鐵二等座。普通員工：乘坐硬座或硬臥或高鐵二等座。長(zhǎng)途汽車(chē)票：根據(jù)實(shí)際情況，選擇合適的長(zhǎng)途汽車(chē)乘坐，費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，但應(yīng)盡量選擇正規(guī)的客運(yùn)公司。市內(nèi)交通費(fèi)：在出差地市內(nèi)因工作需要乘坐出租車(chē)、公交車(chē)、地鐵等交通工具的費(fèi)用，按照以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)：公司高層管理人員：實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。中層管理人員：每天不超過(guò)[X]元。普通員工：每天不超過(guò)[X]元。住宿費(fèi)用根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和出差地實(shí)際情況，按照以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用：一線城市（如北京、上海、廣州、深圳等）：公司高層管理人員每天不超過(guò)[X]元，中層管理人員每天不超過(guò)[X]元，普通員工每天不超過(guò)[X]元。二線城市：公司高層管理人員每天不超過(guò)[X]元，中層管理人員每天不超過(guò)[X]元，普通員工每天不超過(guò)[X]元。三線及以下城市：公司高層管理人員每天不超過(guò)[X]元，中層管理人員每天不超過(guò)[X]元，普通員工每天不超過(guò)[X]元。如兩人或兩人以上一同出差，原則上應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，如需單獨(dú)住宿，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，并按照上述標(biāo)準(zhǔn)的[X]%報(bào)銷(xiāo)。餐飲補(bǔ)貼出差期間的餐飲補(bǔ)貼按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：一線城市：每天[X]元。二線城市：每天[X]元。三線及以下城市：每天[X]元。餐飲補(bǔ)貼已包含早餐、午餐和晚餐，不再另行報(bào)銷(xiāo)餐飲費(fèi)用，但因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)除外。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。招待客戶(hù)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇公司指定的招待場(chǎng)所，并按照以下標(biāo)準(zhǔn)控制費(fèi)用：接待一般客戶(hù)：每次人均不超過(guò)[X]元。接待重要客戶(hù)：每次人均不超過(guò)[X]元。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供詳細(xì)的招待清單，包括招待時(shí)間、地點(diǎn)、人員、事由等信息，并注明招待費(fèi)用的具體金額。嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待費(fèi)為名進(jìn)行公款吃喝、旅游等違規(guī)行為。3.辦公用品費(fèi)辦公用品的采購(gòu)應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，由行政部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)。員工因工作需要領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后到行政部門(mén)領(lǐng)取。辦公用品費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明辦公用品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。對(duì)于金額較大的辦公用品采購(gòu)，應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、詢(xún)價(jià)等方式進(jìn)行，確保采購(gòu)價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。4.通訊費(fèi)公司根據(jù)員工的工作需要，為員工提供一定標(biāo)準(zhǔn)的通訊補(bǔ)貼。通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：公司高層管理人員：每月[X]元。中層管理人員：每月[X]元。普通員工：每月[X]元。員工因工作需要發(fā)生的超出通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的通訊費(fèi)用，可憑正規(guī)發(fā)票按照實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的原則進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，但應(yīng)注明通訊費(fèi)用的用途和使用時(shí)間。員工應(yīng)使用公司統(tǒng)一規(guī)定的通訊工具，并按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。5.差旅費(fèi)員工因工作需要出差時(shí)，應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后安排出差。出差期間的住宿、交通、餐飲等費(fèi)用按照上述差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。員工出差返回后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，逾期未辦理的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。6.其他費(fèi)用其他費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和審批程序按照公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)于特殊情況或臨時(shí)性費(fèi)用支出，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批后才能報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)憑證管理1.憑證要求報(bào)銷(xiāo)憑證必須是真實(shí)、合法、有效的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。發(fā)票應(yīng)按照國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定開(kāi)具，內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。收據(jù)應(yīng)是由財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。清單應(yīng)與發(fā)票或收據(jù)相對(duì)應(yīng)，內(nèi)容詳細(xì)、準(zhǔn)確。2.憑證粘貼報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)使用膠水或膠棒粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面，不得使用訂書(shū)釘、回形針等。粘貼時(shí)應(yīng)按照發(fā)票或收據(jù)的大小和順序進(jìn)行排列，確保整齊、美觀。對(duì)于較大的發(fā)票或收據(jù)，可折疊后粘貼，但應(yīng)注意折疊后的憑證不得影響內(nèi)容的查看。3.憑證審核財(cái)務(wù)部門(mén)在收到報(bào)銷(xiāo)憑證后，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整性以及費(fèi)用的合理性。如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字確認(rèn)；如審核不通過(guò)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)注明原因，并將報(bào)銷(xiāo)憑證退回給員工。4.憑證保管報(bào)銷(xiāo)憑證經(jīng)審核通過(guò)并支付報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行保管。報(bào)銷(xiāo)憑證的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。在保管期限內(nèi)，報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)妥善保管，不得丟失、損壞或擅自銷(xiāo)毀。報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限1.一般費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額在[X]元以下的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。金額在[X]元以上至[X]元的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在[X]元以上的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)總經(jīng)理審批。2.重大費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)對(duì)于重大費(fèi)用支出或特殊情況的報(bào)銷(xiāo)，需報(bào)總經(jīng)理審批。重大費(fèi)用支出的標(biāo)準(zhǔn)和范圍由公司另行規(guī)定。3.特殊情況報(bào)銷(xiāo)對(duì)于特殊情況或臨時(shí)性費(fèi)用支出，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批后才能報(bào)銷(xiāo)。特殊情況或臨時(shí)性費(fèi)用支出的具體范圍和審批程序由公司另行規(guī)定。報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)整理好相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證，并按照公司審批流程提交審批。2.各級(jí)審批人應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在審批通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)安排支付報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。監(jiān)督與檢查1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行檢查和統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中存在的問(wèn)題。2.公