建設(shè)工程項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告一、基本情況（一）項(xiàng)目概況隨著青陽(yáng)縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，人民生活水平的提高，對(duì)城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施的要求也越來(lái)越高，然而受土地、資金等因素影響，目前青陽(yáng)縣城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)落后于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，給居民生活帶來(lái)諸多不便，不利于縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不利于和諧社會(huì)的建設(shè)，亟待改善。青陽(yáng)縣委、縣政府結(jié)合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的實(shí)際，現(xiàn)提出青陽(yáng)縣城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施改造工程，并為該項(xiàng)目的實(shí)施，提供了充分的組織保證。1.項(xiàng)目?jī)?nèi)容及實(shí)施情況（1）項(xiàng)目?jī)?nèi)容青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目主要對(duì)縣域11個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)集鎮(zhèn)區(qū)域的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施進(jìn)行提升改造，由11個(gè)子工程組成；該項(xiàng)目總用地222.7畝，新建公廁6座、高炮廣告牌8座，提升改造道路約381125平方米、綠化237000平方米、給排水管網(wǎng)約54500米、廣場(chǎng)停車場(chǎng)約59810平方米、亮化設(shè)施約2933盞、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)約13920平方米（4座）、弱電系統(tǒng)（下地5.0公里）等公共設(shè)施，主要建設(shè)內(nèi)容如下：表1-1本項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容一覽表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱工程量備注一第一部分：工程費(fèi)用（一）陵陽(yáng)鎮(zhèn)1道路改造17600平方米2新建道路16800平方米3人行道15400平方米花崗巖鋪裝4給排水管網(wǎng)5.0公里5亮化設(shè)施120套6停車場(chǎng)2200平方米4處7旅游廁所180平方米3座8綠化12000平方米9集鎮(zhèn)區(qū)水利設(shè)施工程清淤144000立方攔水壩10000立方4處生態(tài)駁岸54000立方1.8公里10集鎮(zhèn)建成區(qū)景觀提升工程喬木720株灌木1200株綠化苗2000平方米路燈150盞景觀墻100米11高炮廣告牌2座3面（二）喬木鄉(xiāng)1道路亮化226盞2道路兩側(cè)綠化11600平方米3改造給水及消防管網(wǎng)3公里4集鎮(zhèn)西側(cè)排洪渠硬化工程溝渠硬化長(zhǎng)300米寬1米、高1米鋪設(shè)涵管（4道）32米直徑1.5米5農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)320平方米拆除重建6弱電下地2.1公里7集鎮(zhèn)客貨郵物流中心功能用房300平方米廣場(chǎng)（三）楊田鎮(zhèn)1集鎮(zhèn)亮化工程200盞2集鎮(zhèn)綠化提升工程39000平方米3停車場(chǎng)2000平方米生態(tài)植草磚4人行步道及雨水管網(wǎng)改造人行步道改造2000平方米雨水管網(wǎng)改造1500米5農(nóng)產(chǎn)品交易中心2000平方米改造6集鎮(zhèn)道路硬化工程11000平方米瀝青砼7東河路及其兩側(cè)步道32000平方米瀝青砼8集鎮(zhèn)污水處理廠外接道路2500平方米混凝土9東河集鎮(zhèn)段整治清淤疏浚120000立方2公里護(hù)岸2公里（四）丁橋鎮(zhèn)1丁明路、農(nóng)民街人行道建設(shè)工程雨污水管網(wǎng)800米廣場(chǎng)800平方米廣場(chǎng)磚瀝青路面2000平方米2集鎮(zhèn)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)綜合改造工程LED廣場(chǎng)燈15盞綜合標(biāo)準(zhǔn)攤位120個(gè)3老公路站集鎮(zhèn)入口提升工程洼地填方2000立方藝術(shù)標(biāo)識(shí)牌1處8平方米IED高桿燈2盞綠化1500平方米市民廣場(chǎng)200平方米廣場(chǎng)磚4北外環(huán)路及貨車停車場(chǎng)工程新建北外環(huán)道路48000平方米約4公里、混凝土新建北外環(huán)貨車停車場(chǎng)10910平方米混凝土（五）廟前鎮(zhèn)1五九路道路提升工程改造現(xiàn)狀集鎮(zhèn)段道路75600平方米新增機(jī)非隔離帶及輔道60480平方米改造現(xiàn)狀全線標(biāo)識(shí)標(biāo)線5400米提升集鎮(zhèn)出入口景觀工程600平方米2望華路集鎮(zhèn)段提升及停車場(chǎng)工程新增、更換行道樹400棵排水管網(wǎng)1300米停車場(chǎng)2000平方米生態(tài)植草磚3集鎮(zhèn)亮化工程LED太陽(yáng)能路燈120盞4五九路集鎮(zhèn)段雨污管網(wǎng)提升工程排水管網(wǎng)2公里5廟前鎮(zhèn)老農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)改造改造停車場(chǎng)1000平方米新建農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)10000平方米6六福路集鎮(zhèn)段改造工程新增路燈72盞改造路面25200平方米綠化提升3600平方米人行道提升10800平方米7廟前鎮(zhèn)老街基礎(chǔ)設(shè)施改造工程鋪設(shè)排水管網(wǎng)3公里新建公廁120平方米2間新建停車場(chǎng)2000平方米生態(tài)植草磚修繕加固彩虹橋120平方米徽派石板橋8高炮廣告牌1座3面（六）木鎮(zhèn)鎮(zhèn)1更換/新增路燈500盞2綠化提升24900平方米3出入口景觀提升800平方米集鎮(zhèn)河北、長(zhǎng)勝工業(yè)園區(qū)4停車場(chǎng)小車停車場(chǎng)4500平方米2處，生態(tài)植草磚貨車停車場(chǎng)20000平方米1處，混凝土5弱電下地2.6公里6道路硬化銅陵路西側(cè)集鎮(zhèn)段支路10000平方米現(xiàn)狀為砂石路吳譚路集鎮(zhèn)段5000平方米現(xiàn)狀為砂石路7銅陵路西側(cè)集鎮(zhèn)段廣場(chǎng)600平方米廣場(chǎng)磚8新建人行道1200平方米（七）蓉城鎮(zhèn)1青陵大道集鎮(zhèn)段提升工程道路拓寬工程1000平方米瀝青砼，拓寬1米綠化提升1000平方米亮化提升60盞停車場(chǎng)200平方米生態(tài)植草磚污水管網(wǎng)改造1800米2青朱公路集鎮(zhèn)段提升工程亮化提升100盞綠化提升200平方米新建停車場(chǎng)400平方米生態(tài)植草磚污水管網(wǎng)改造5000米3高炮廣告牌3座3面（八）酉華鎮(zhèn)1工業(yè)集中區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施改造工程道路提升24000平方米瀝青砼2集鎮(zhèn)外環(huán)路提升改造工程綠化2000平方米亮化200盞3集鎮(zhèn)自來(lái)水廠管網(wǎng)改造15公里管徑D1004新建集鎮(zhèn)停車場(chǎng)（混凝土）4000平方米含4座充電樁5集鎮(zhèn)東入口整治新建排水管網(wǎng)600米DN300綠化提升1500平方米6集鎮(zhèn)段七星河河堤加固工程1公里7集鎮(zhèn)道路提升改造工程1公里長(zhǎng)綠化提升2000平方米亮化提升60盞（九）新河鎮(zhèn)1集鎮(zhèn)道路及其附屬設(shè)施提升工程改造集鎮(zhèn)次干道16000平方米G318新河竹業(yè)至G330能牛門窗段新建集鎮(zhèn)主干道122000平方米能牛門窗公司至寧德機(jī)電產(chǎn)業(yè)園段新建集鎮(zhèn)主干道211000平方米達(dá)方環(huán)保公司至盛城新材料公司段改造排水管網(wǎng)1000米G318新河竹業(yè)至G330能牛門窗段新建排水管網(wǎng)11000米能牛門窗公司至寧德機(jī)電產(chǎn)業(yè)園段新建排水管網(wǎng)2500米達(dá)方環(huán)保公司至盛城新材料公司段新建路燈166盞能牛門窗公司至寧德機(jī)電產(chǎn)業(yè)園段新建路燈234盞達(dá)方環(huán)保公司至盛城新材料公司段2集鎮(zhèn)公共區(qū)域亮化工程230盞3集鎮(zhèn)綠化提升工程集鎮(zhèn)道路綠化提升32000平方米集鎮(zhèn)公共區(qū)域綠化提升40000平方米部分現(xiàn)狀為荒地4停車場(chǎng)改造工程2400平方米混凝土5集鎮(zhèn)雨水管網(wǎng)改造工程改造800㎜雨水主管網(wǎng)500米改造400㎜雨水支管2000米6新建集鎮(zhèn)充電樁工程10個(gè)含新能源汽車充電樁線路等配套設(shè)施7集鎮(zhèn)排洪溝綜合整治工程清淤12000立方米溝寬10米、長(zhǎng)600米生態(tài)護(hù)岸4800平方米兩側(cè)綠化提升1800平方米新建兩側(cè)護(hù)欄1200米（十）朱備鎮(zhèn)1集鎮(zhèn)道路及其附屬設(shè)施改造道路硬化3000米綠化1500平方米路燈400盞給排水管網(wǎng)5500米支管網(wǎng)4000米弱電下地1500米2鎮(zhèn)政府附近區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施綠化提升4000平方米花崗巖廣場(chǎng)360平方米停車場(chǎng)100平方米生態(tài)植草磚弱電管網(wǎng)下地300米排水管道200米3小鎮(zhèn)廣場(chǎng)工程綠化5000平方米入口標(biāo)志1個(gè)停車場(chǎng)1000平方米含20個(gè)充電樁4西入口提升工程大理石層臺(tái)460平方米綠化4900平方米路牙石500米人行步道600平方米火燒板石砌體擋土墻1100立方米排水溝500米荷蘭磚人行步道760米5朱筆老街改造工程停車場(chǎng)200平方米生態(tài)植草磚綠化提升2600株喬木、杯苗大理石凳子60座公廁75平方米1座雨水管道1700米鋼筋砼入口景觀廊亭60平方米1座廣場(chǎng)500平方米火燒板6將軍路集鎮(zhèn)段提升工程路燈208盞綠化300株直徑15cm喬木7高炮廣告牌23面（十一）杜村鄉(xiāng)1集鎮(zhèn)排水管網(wǎng)提升工程新增雨水管網(wǎng)1500米DN800鋼筋砼污水管網(wǎng)改造3000米主管1000米，支管2000米2集鎮(zhèn)道路提升工程新建道路4885平方米長(zhǎng)970米，瀝青砼提升改造路面24560平米長(zhǎng)4060米，瀝青砼3集鎮(zhèn)停車場(chǎng)及充電樁工程新建停車場(chǎng)4800平方米混凝土新建充電樁10座4八都河集鎮(zhèn)段基礎(chǔ)設(shè)施工程新建人行橋150平方米新建沿岸人行道1萬(wàn)平方米2公里新建綠化1萬(wàn)平方米2公里5西河集鎮(zhèn)段人行橋90平方米一座，長(zhǎng)30米6集鎮(zhèn)綠化亮化提升工程綠化提升35000平方米亮化提升400盞路燈、景觀燈各200盞（2）項(xiàng)目實(shí)施情況截至2023年6月，工程已全部建設(shè)完成。2.資金投入和使用情況（1）資金投入情況項(xiàng)目2021年11月24日首次發(fā)行15年期專項(xiàng)債券金額7000萬(wàn)元，年利率3.52%。2022年5月17日續(xù)發(fā)行15年期專項(xiàng)債券金額3000萬(wàn)元，年利率3.27%。2023年1月31日續(xù)發(fā)行15年期專項(xiàng)債券金額5000萬(wàn)元，年利率3.21%。（2）專項(xiàng)債券使用情況專項(xiàng)債券資金主要用于支付各鄉(xiāng)鎮(zhèn)美麗集鎮(zhèn)專項(xiàng)建設(shè)費(fèi)用，向各鄉(xiāng)鎮(zhèn)共撥付資金共15000萬(wàn)元，截至2023年12月31日，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)已全部完成專項(xiàng)資金使用。表1-2專項(xiàng)債券撥付情況一覽表鄉(xiāng)鎮(zhèn)2021年11月24日首次發(fā)行專項(xiàng)債券撥付金額（萬(wàn)元）2022年5月17日續(xù)發(fā)行專項(xiàng)債券撥付金額（萬(wàn)元）2023年1月31日續(xù)發(fā)行專項(xiàng)債券撥付金額（萬(wàn)元）合計(jì)朱備鎮(zhèn)700/4001100廟前鎮(zhèn)1000/5001500楊田鎮(zhèn)8004005001700陵陽(yáng)鎮(zhèn)13009008003000新河鎮(zhèn)500/200700木鎮(zhèn)鎮(zhèn)5007007001900丁橋鎮(zhèn)6007007002000酉華鎮(zhèn)500/350850喬木鄉(xiāng)500/5001000杜村鄉(xiāng)6003003501250合計(jì)70003000500015000（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)1.總體目標(biāo)提升青陽(yáng)縣旅游城市形象，增強(qiáng)青陽(yáng)縣的旅游競(jìng)爭(zhēng)力，加速青陽(yáng)縣旅游業(yè)的發(fā)展，使青陽(yáng)縣的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得到進(jìn)一步的加強(qiáng)和完善，招商引資的規(guī)模與水平都會(huì)得到大大的提高和改善，進(jìn)而促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，使地區(qū)間經(jīng)濟(jì)可接近性得以提高，集鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施的完善，給居民的生活和工作帶來(lái)極大的便利，進(jìn)而推動(dòng)青陽(yáng)縣的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，促進(jìn)青陽(yáng)縣城新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、和諧社會(huì)建設(shè)，效益較顯著。項(xiàng)目實(shí)施方案制定了項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表，具體見表1-3。表1-4地方政府專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)表項(xiàng)目名稱青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目使用領(lǐng)域城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施主管部門青陽(yáng)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局實(shí)施單位青陽(yáng)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局項(xiàng)目期限2021年1月-2023年12月項(xiàng)目屬性以前年度延續(xù)性項(xiàng)目R

2022年新增項(xiàng)目￡項(xiàng)目資金擬投資數(shù)（萬(wàn)元）項(xiàng)目投資總額：33,318.60萬(wàn)元執(zhí)行率分值（10分）其中：1.政府專項(xiàng)債券資金15,000.00萬(wàn)元2.其他財(cái)政撥款資金18,318.60萬(wàn)元3.除財(cái)政撥款外其他資金0萬(wàn)元總體目標(biāo)1.加速青陽(yáng)縣鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2.促進(jìn)青陽(yáng)縣城新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、和諧社會(huì)建設(shè)，效益較顯著3.拉動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)如建筑業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)的發(fā)展。4.對(duì)青陽(yáng)縣乃至池州市的發(fā)展起到促進(jìn)作用。績(jī)效指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)值分值權(quán)重（90分）成本指標(biāo)經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)指標(biāo)1：項(xiàng)目總投資投資規(guī)模合理4指標(biāo)2：項(xiàng)目資本金支出不低于總投資的20%4社會(huì)成本指標(biāo)指標(biāo)1：對(duì)社會(huì)發(fā)展方面可能造成的負(fù)面影響不會(huì)造成負(fù)面影響4指標(biāo)2：對(duì)公共福利方面可能造成的負(fù)面影響不會(huì)造成負(fù)面影響4生態(tài)環(huán)境成本指標(biāo)指標(biāo)1：對(duì)自然生態(tài)環(huán)境可能造成的負(fù)面影響不會(huì)造成負(fù)面影響4產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)1：年度建設(shè)內(nèi)容完成率100%6指標(biāo)1：總體建設(shè)內(nèi)容完成率100%6質(zhì)量指標(biāo)指標(biāo)1：工程質(zhì)量監(jiān)督情況100%6指標(biāo)2：建設(shè)成果驗(yàn)收合格率100%8時(shí)效指標(biāo)指標(biāo)1：年度計(jì)劃完工率100%6指標(biāo)2：項(xiàng)目按時(shí)完工率100%8效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)指標(biāo)1：債券期凈收益達(dá)到預(yù)期33,610.06萬(wàn)元5指標(biāo)2：債券本息覆蓋率產(chǎn)生間接經(jīng)濟(jì)效益明顯4社會(huì)效益指標(biāo)指標(biāo)1：改變了項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)狀不良外貌與環(huán)境提升青陽(yáng)縣旅游城市形象，增強(qiáng)了青陽(yáng)縣的旅游競(jìng)爭(zhēng)力，加速青陽(yáng)縣旅游業(yè)的發(fā)展4指標(biāo)2：完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，使地區(qū)間經(jīng)濟(jì)可接近性得以提高4指標(biāo)3：使居民的生活和工作帶來(lái)極大的便利推動(dòng)青陽(yáng)縣的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，促進(jìn)青陽(yáng)縣城新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、和諧社會(huì)建設(shè)4生態(tài)效益指標(biāo)指標(biāo)1：人居環(huán)境的改善對(duì)生態(tài)環(huán)境的促進(jìn)作用各項(xiàng)環(huán)境監(jiān)測(cè)指標(biāo)逐步提高4滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)指標(biāo)1：群眾對(duì)本項(xiàng)目的滿意度98%以上52.階段性目標(biāo)在項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)按時(shí)按量的完成項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)，通過(guò)相關(guān)部門的驗(yàn)收，并達(dá)到項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)合理。二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍1.績(jī)效評(píng)價(jià)目的根據(jù)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，通過(guò)對(duì)青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，了解和掌握項(xiàng)目的具體實(shí)施情況，對(duì)債券資金支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。依據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)情況，為強(qiáng)化債券資金支出責(zé)任和效率提供參考依據(jù)，及時(shí)調(diào)整和完善績(jī)效目標(biāo)并加強(qiáng)項(xiàng)目管理，同時(shí)為項(xiàng)目后續(xù)資金投入、分配和管理提供決策依據(jù)。通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理，更好地發(fā)揮政府專項(xiàng)債券資金對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的促進(jìn)作用，更加有效地防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象本次績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象是政府非標(biāo)專項(xiàng)債券資金--青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目發(fā)行債券資金15000萬(wàn)元，用于支付項(xiàng)目建設(shè)等相關(guān)費(fèi)用。3.評(píng)價(jià)范圍專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金的決策情況、資金投入及管理和使用情況、相關(guān)管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況、實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本，以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對(duì)象滿意度等績(jī)效指標(biāo)。項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施日期為2021年1月-2023年12月。本次績(jī)效評(píng)價(jià)范圍主要針對(duì)青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目建設(shè)期專項(xiàng)債券資金支出情況及運(yùn)營(yíng)期項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)1.績(jī)效評(píng)價(jià)原則（1）科學(xué)規(guī)范原則：依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和政策制度開展績(jī)效評(píng)估工作，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法，評(píng)價(jià)指標(biāo)要科學(xué)客觀，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要真實(shí)準(zhǔn)確。（2）公正公開原則：績(jī)效評(píng)價(jià)工作要堅(jiān)持客觀、公正，從評(píng)價(jià)對(duì)象的實(shí)際出發(fā)，以事實(shí)為依據(jù)，公平合理開展評(píng)估工作，評(píng)估結(jié)果要依法公開，接受監(jiān)督。（3）目標(biāo)導(dǎo)向、各方參與：以項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)作為績(jī)效評(píng)價(jià)工作的起點(diǎn)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，在評(píng)價(jià)過(guò)程中推動(dòng)利益相關(guān)方積極參與。（4）重要性原則：優(yōu)先選擇最能代表和反映項(xiàng)目產(chǎn)出及效果的核心目標(biāo)與指標(biāo)，關(guān)注對(duì)實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)有重要影響的核心指標(biāo)。（5）績(jī)效相關(guān)原則：績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)具體支出及其產(chǎn)出績(jī)效進(jìn)行，評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)清晰反映支出和產(chǎn)出績(jī)效之間的緊密對(duì)應(yīng)關(guān)系。2.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系表2-1青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說(shuō)明決策項(xiàng)目立項(xiàng)立項(xiàng)依據(jù)充分性項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；②項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；③項(xiàng)目立項(xiàng)是否與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；④項(xiàng)目是否屬于政府投資項(xiàng)目，是否符合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向；⑤項(xiàng)目是否與相關(guān)部門同類項(xiàng)目或部門內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)。立項(xiàng)程序規(guī)范性項(xiàng)目申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立；②事前是否已經(jīng)過(guò)必要的勘察、設(shè)計(jì)、可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、績(jī)效評(píng)估、集體決策；③項(xiàng)目立項(xiàng)、可研、用地、環(huán)評(píng)、涉河方案、航評(píng)、水土保持、初步設(shè)計(jì)、開工許可等審批文件、材料是否符合相關(guān)要求。績(jī)效目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)合理性項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①項(xiàng)目是否有績(jī)效目標(biāo)；②項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；③項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jī)水平；④是否與項(xiàng)目投資額或資金量相匹配?？?jī)效指標(biāo)明確性依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)；②是否通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；③是否與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)。資金投入申請(qǐng)額度與需要的匹配性項(xiàng)目申請(qǐng)債券額度是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，年度發(fā)行債券數(shù)額與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目申請(qǐng)債券額度的科學(xué)性、合理性情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①申請(qǐng)使用債券資金是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證；②申請(qǐng)使用債券資金與項(xiàng)目性質(zhì)、內(nèi)容是否合規(guī)、匹配；③申請(qǐng)債券額度測(cè)算依據(jù)是否充分，是否按照標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算；④申請(qǐng)債券額度是否與工作任務(wù)相匹配。管理預(yù)算管理預(yù)算覆蓋率專項(xiàng)債券收支、還本付息及專項(xiàng)收入納入政府性基金預(yù)算管理情況。預(yù)算覆蓋率=（納入政府性基金預(yù)算管理資金/全部應(yīng)納入政府性基金預(yù)算管理資金）×100%。資金管理資金使用合規(guī)性項(xiàng)目資金使用是否按規(guī)定用途使用，是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理的文件規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；③是否符合專項(xiàng)債券投向的規(guī)定及項(xiàng)目有關(guān)批復(fù)規(guī)定的用途；④是否存在截留、擠占、挪用等情況。資金支出進(jìn)度資金支出進(jìn)度情況。資金支出進(jìn)度=（實(shí)際支出債券資金/項(xiàng)目債券資金總額）×100%。資金撥付和支出進(jìn)度與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度匹配情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度撥款情況。資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理合規(guī)性項(xiàng)目竣工后資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：是否按相關(guān)規(guī)定履行項(xiàng)目竣工后資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記。組織實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范性按計(jì)劃還本付息執(zhí)行情況及項(xiàng)目年度收支平衡情況等。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否嚴(yán)格按專項(xiàng)債券本息償還計(jì)劃還本付息；②項(xiàng)目收入、成本及預(yù)期收益是否合理；③項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)年度收支平衡或項(xiàng)目全生命周期預(yù)期收益與專項(xiàng)債券規(guī)模是否匹配；④專項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目期限是否匹配。項(xiàng)目信息公開、信息系統(tǒng)管理使用等專項(xiàng)債券項(xiàng)目常態(tài)化管理情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)、規(guī)范公開項(xiàng)目有關(guān)信息；②信息系統(tǒng)管理使用是否規(guī)范；③對(duì)外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題是否及時(shí)、有效地予以整改；④其他財(cái)務(wù)、采購(gòu)和管理工作是否合法合規(guī)。產(chǎn)出產(chǎn)出數(shù)量實(shí)際完成率項(xiàng)目實(shí)施實(shí)際形成的資產(chǎn)與計(jì)劃形成資產(chǎn)數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。實(shí)際完成率=（實(shí)際形成資產(chǎn)數(shù)/計(jì)劃形成資產(chǎn)數(shù)）×100%。實(shí)際產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際形成的資產(chǎn)數(shù)量。計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)：項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)確定的在一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)計(jì)劃形成的資產(chǎn)數(shù)量。產(chǎn)出質(zhì)量質(zhì)量達(dá)標(biāo)率項(xiàng)目完成的質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)與實(shí)際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)/實(shí)際產(chǎn)出數(shù)）×100%。質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際達(dá)到既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)所能提供的公共產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是指項(xiàng)目實(shí)施單位設(shè)立績(jī)效目標(biāo)時(shí)依據(jù)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他標(biāo)準(zhǔn)而設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)值。產(chǎn)出時(shí)效完成及時(shí)性項(xiàng)目實(shí)際完成時(shí)間與計(jì)劃完成時(shí)間的比較，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。實(shí)際完成時(shí)間：項(xiàng)目實(shí)施單位完成該項(xiàng)目實(shí)際所耗用的時(shí)間。計(jì)劃完成時(shí)間：按照項(xiàng)目實(shí)施方案或相關(guān)規(guī)定完成該項(xiàng)目所需的時(shí)間。產(chǎn)出成本成本節(jié)約率完成項(xiàng)目計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比率，用以反映和考核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度。①建設(shè)成本節(jié)約率=[（計(jì)劃建設(shè)成本-實(shí)際建設(shè)成本）/計(jì)劃建設(shè)成本]×100%。實(shí)際建設(shè)成本：項(xiàng)目實(shí)施單位如期、保質(zhì)、保量建成項(xiàng)目實(shí)際所耗費(fèi)的支出（考慮債券資金閑置因素）。計(jì)劃成本：項(xiàng)目實(shí)施單位為建成項(xiàng)目計(jì)劃安排的支出，一般以實(shí)施方案為準(zhǔn)。②運(yùn)營(yíng)成本節(jié)約率=[（計(jì)劃運(yùn)營(yíng)成本-實(shí)際運(yùn)營(yíng)成本）/計(jì)劃運(yùn)營(yíng)成本]×100%。實(shí)際運(yùn)營(yíng)成本：項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間按照既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)提供公共產(chǎn)品或服務(wù)實(shí)際耗費(fèi)的支出。計(jì)劃運(yùn)營(yíng)成本：項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間按照既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)提供公共產(chǎn)品或服務(wù)計(jì)劃安排的支出，一般以實(shí)施方案為準(zhǔn)。效益項(xiàng)目效益實(shí)施效益項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的效益。項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的綜合效益，如社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響等；項(xiàng)目帶動(dòng)社會(huì)有效投資情況；項(xiàng)目支持國(guó)家和省重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略情況等?？筛鶕?jù)項(xiàng)目實(shí)際情況有選擇地設(shè)置和細(xì)化。滿意度項(xiàng)目直接服務(wù)對(duì)象對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。項(xiàng)目直接服務(wù)對(duì)象是指因該項(xiàng)目實(shí)施直接受到影響的部門（單位）、群體或個(gè)人。一般采取社會(huì)調(diào)查的方式。3.評(píng)價(jià)方法目前政府投資項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要采用投入產(chǎn)出對(duì)比法、比較分析法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法等?？?jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)方法的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持定量?jī)?yōu)先、簡(jiǎn)便有效的原則。（1）投入產(chǎn)出對(duì)比法：是指將項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)期內(nèi)的項(xiàng)目投入與產(chǎn)出進(jìn)行對(duì)比分析，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)達(dá)成情況。（2）比較分析法：是指通過(guò)對(duì)績(jī)效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。（3）因素分析法：是指通過(guò)綜合分析影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)現(xiàn)效果的內(nèi)外因素，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。（4）最低成本法：是指對(duì)效益確定卻不易計(jì)量的多個(gè)同類對(duì)象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。（5）公眾評(píng)判法：是指通過(guò)專家評(píng)價(jià)、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對(duì)財(cái)政支出效果進(jìn)行評(píng)判，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。（6）目標(biāo)績(jī)效考核法：是以項(xiàng)目實(shí)施方案確定項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、指標(biāo)體系為導(dǎo)向和依據(jù)，考察項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的一種績(jī)效評(píng)價(jià)方法。（7）關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)法：是將關(guān)鍵指標(biāo)當(dāng)作評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，把項(xiàng)目的績(jī)效與關(guān)鍵指標(biāo)做出比較的一種評(píng)估方法。本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要采用投入產(chǎn)出對(duì)比法、比較分析法、目標(biāo)績(jī)效考核法、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)法等。4.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)本次績(jī)效評(píng)價(jià)制定了績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)分表，績(jī)效評(píng)價(jià)一級(jí)指標(biāo)包括決策指標(biāo)、管理指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)，并細(xì)分為二、三級(jí)細(xì)分指標(biāo)，指標(biāo)滿分100分?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果按百分制綜合評(píng)分并分級(jí)。綜合評(píng)分90分（含）以上的為“優(yōu)”，80分（含）至90分的為“良”，60分（含）至80分的為“中”，60分以下的為“差”。表2-2專項(xiàng)債券資金支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)表一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)評(píng)分說(shuō)明得分決策（22分）項(xiàng)目立項(xiàng)（12分）立項(xiàng)依據(jù)充分性（6分）符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)立項(xiàng)程序規(guī)范性（6分）項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范（建議書批復(fù)、可研批復(fù)、用地、環(huán)評(píng)）績(jī)效目標(biāo)（6分）績(jī)效目標(biāo)合理性（2分）績(jī)效目標(biāo)依據(jù)充分、符合客觀實(shí)際績(jī)效指標(biāo)明確性（4分）績(jī)效指標(biāo)清晰、細(xì)化、可衡量資金投入（4分）申請(qǐng)額度與需要的匹配性（4分）債券額度合理，年度發(fā)行債券數(shù)額與年度目標(biāo)相適應(yīng)管理（28分）預(yù)算管理（6分）預(yù)算覆蓋率（6分）專項(xiàng)債券收支、還本付息及專項(xiàng)收入納入政府性基金預(yù)算管理資金管理（8分）資金使用合規(guī)性（4分）項(xiàng)目資金使用按規(guī)定用途使用，符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定資金支出進(jìn)度（4分）資金支出進(jìn)度，資金撥付和支出進(jìn)度與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度匹配情況資產(chǎn)管理（2分）資產(chǎn)管理合規(guī)性（2分）項(xiàng)目竣工后資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記情況組織實(shí)施（12分）項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范性（12分）按計(jì)劃還本付息執(zhí)行情況（2分）項(xiàng)目收入、成本及預(yù)期收益合理性（4分）項(xiàng)目收支平衡及期限匹配情況（4分）項(xiàng)目信息公開、信息系統(tǒng)管理使用情況（2分）產(chǎn)出（38分）產(chǎn)出數(shù)量（10分）實(shí)際完成率（10分）項(xiàng)目實(shí)施實(shí)際形成的資產(chǎn)與計(jì)劃形成資產(chǎn)比率產(chǎn)出質(zhì)量（10分）質(zhì)量達(dá)標(biāo)率（10分）項(xiàng)目完成的質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)與實(shí)際產(chǎn)出數(shù)的比率產(chǎn)出時(shí)效（10分）完成及時(shí)性（10分）項(xiàng)目實(shí)際完成時(shí)間與計(jì)劃完成時(shí)間的比較產(chǎn)出成本（8分）成本節(jié)約率（8分）完成項(xiàng)目計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比率效益（12分）項(xiàng)目效益（12分）實(shí)施效益（7分）項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、生態(tài)效益。滿意度（5分）項(xiàng)目直接服務(wù)對(duì)象對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程績(jī)效評(píng)價(jià)工作原則上包括績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)備、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告三個(gè)階段。1.績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)備階段（1）確定評(píng)估對(duì)象。本次評(píng)估對(duì)象為青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目。（2）成立評(píng)價(jià)組織。確定評(píng)價(jià)工作人員，明確責(zé)任和任務(wù)。（3）制定評(píng)價(jià)方案。明確評(píng)價(jià)任務(wù)后需擬定具體的績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案。方案應(yīng)包括：評(píng)估對(duì)象概況、評(píng)估依據(jù)和目的、評(píng)估組織和方法、評(píng)估內(nèi)容與重點(diǎn)、必要的評(píng)估指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估人員、評(píng)估時(shí)間及要求等。2.績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施階段（1）資料收集與審核。全面收集與被評(píng)估項(xiàng)目有關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，并進(jìn)行審核與分析。（2）現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)估是指評(píng)估組到現(xiàn)場(chǎng)采取勘察、詢查、復(fù)核等方式，對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)，并對(duì)所掌握的有關(guān)信息資料進(jìn)行分類、整理和分析，提出評(píng)估意見。非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估是指評(píng)估組在聽取相關(guān)方匯報(bào)或介紹后，對(duì)所提交的有關(guān)資料進(jìn)行分類、整理與分析，提出評(píng)估意見。評(píng)估組可根據(jù)具體情況靈活采用現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估及現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的評(píng)估方式。（3）綜合評(píng)估。評(píng)估組在現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的基礎(chǔ)上，選擇合適的評(píng)估方法，對(duì)照評(píng)估方案中內(nèi)容，對(duì)項(xiàng)目的決策指標(biāo)、管理指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)、績(jī)效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)等情況進(jìn)行綜合評(píng)判。3.績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告階段評(píng)估組按照規(guī)定的文本格式和要求撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告包含正文和附件兩部分。正文包括評(píng)估對(duì)象基本情況、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在問題和下一步改進(jìn)建議等。三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論（一）綜合評(píng)價(jià)情況通過(guò)分析青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目政府專項(xiàng)債券績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)完成情況，青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目政府專項(xiàng)債券資金支出績(jī)效評(píng)價(jià)綜合得分89.5分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。（二）評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)綜合評(píng)價(jià)分析，青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目政府專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目符合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向情況。項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)債券額度與實(shí)際需要基本匹配，項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金主要用于項(xiàng)目建設(shè)，資金使用合規(guī)。項(xiàng)目債券資金根據(jù)建設(shè)進(jìn)度支付，資金撥付和支出進(jìn)度與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度匹配。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度適宜，建設(shè)成本可控。四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析（一）項(xiàng)目決策情況分析1.項(xiàng)目批復(fù)情況（1）已取得青陽(yáng)縣發(fā)改委關(guān)于青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目建議書的批復(fù)，文號(hào)“青發(fā)改〔2021〕50號(hào)”；（2）已取得青陽(yáng)縣發(fā)改委關(guān)于青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)，文號(hào)“青發(fā)改環(huán)資〔2021〕59號(hào)”；地方政府非標(biāo)專項(xiàng)債重點(diǎn)支持用于交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會(huì)事業(yè)、城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎(chǔ)設(shè)施(含糧食倉(cāng)儲(chǔ)物流設(shè)施)、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、國(guó)家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目、保障性安居工程等領(lǐng)域，本項(xiàng)目是專項(xiàng)債申報(bào)支持的領(lǐng)域，項(xiàng)目符合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向。本項(xiàng)設(shè)計(jì)分值6分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分6分。2.項(xiàng)目完成勘察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評(píng)、開工許可等前期工作情況（1）項(xiàng)目已取得青陽(yáng)縣自然資源和規(guī)劃局關(guān)于青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目用地審查及規(guī)劃選址意見，文號(hào)“青自然資規(guī)函〔2021〕42號(hào)；（2）已取得青陽(yáng)縣生態(tài)環(huán)境分局關(guān)于青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表審批意見的函，文號(hào)“青環(huán)管〔2021〕4號(hào)”本項(xiàng)設(shè)計(jì)分值6分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分6分。3.項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定情況項(xiàng)目實(shí)施方案中設(shè)定了項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)表，制定項(xiàng)目管理、支產(chǎn)出、效益和滿意度指標(biāo)，項(xiàng)目指標(biāo)設(shè)置清晰、細(xì)化、可衡量，符合客觀實(shí)際。本項(xiàng)設(shè)計(jì)分值6分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分6分。4.項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)債券額度與實(shí)際需要匹配情況項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)債券額度為15000萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的45.02%。截至2023年12月，項(xiàng)目已全部竣工并完成專項(xiàng)債券資金使用。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)分值4分，績(jī)效評(píng)分得分4分。（二）項(xiàng)目管理情況分析1.專項(xiàng)債券收支、還本付息及專項(xiàng)收入納入政府性基金預(yù)算管理情況（1）項(xiàng)目專項(xiàng)債券收支情況2021年11月24日首次發(fā)行15年期專項(xiàng)債券金額7000萬(wàn)元，2021年11月25日開始計(jì)息，15年期，年利率為3.52%，每半年付息一次，全部用于青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目建設(shè)。2022年5月17日續(xù)發(fā)行15年期專項(xiàng)債券金額3000萬(wàn)元，2022年5月18日開始計(jì)息，15年期，年利率3.27%，每半年付息一次。2023年1月31日續(xù)發(fā)行15年期專項(xiàng)債券金額5000萬(wàn)元，2023年2月1日開始計(jì)息，15年期，年利率3.21%，每半年付息一次。專項(xiàng)債券收支、還本付息納入政府性基金預(yù)算管理。（2）專項(xiàng)收入納入政府性基金預(yù)算管理情況項(xiàng)目竣工完成后運(yùn)營(yíng)期收入作為專項(xiàng)收入納入政府性基金預(yù)算管理。本項(xiàng)設(shè)計(jì)分值6分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分6分。2.債券資金按規(guī)定用途使用情況項(xiàng)目資金按規(guī)定用途使用，資金使用符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理的文件規(guī)定。資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，項(xiàng)目資金全部用于青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目建設(shè)，不存在截留、擠占、挪用等情況。本項(xiàng)設(shè)計(jì)分值4分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分4分。3.資金支出進(jìn)度情況、資金撥付和支出進(jìn)度與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度匹配情況資金支出進(jìn)度=（實(shí)際支出債券資金/項(xiàng)目債券資金總額）×100%。項(xiàng)目債券資金總額為15000萬(wàn)元，資金支出進(jìn)度為100%，已撥付和支出進(jìn)度與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度較匹配。本項(xiàng)設(shè)計(jì)分值4分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分4分。4.項(xiàng)目竣工后資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記情況目前青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目未完成竣工后資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記。本項(xiàng)設(shè)計(jì)分值2分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分0分。5.專項(xiàng)債券本息償還計(jì)劃執(zhí)行情況1）2021年11月24日首次發(fā)行15年期專項(xiàng)債券金額7000萬(wàn)元，2021年11月25日開始計(jì)息，15年期，年利率為3.52%，每半年付息一次，截至2023年12月已支付利息492.8萬(wàn)元。2022年5月17日續(xù)發(fā)行15年期專項(xiàng)債券金額3000萬(wàn)元，2022年5月18日開始計(jì)息，15年期，年利率3.27%，每半年付息一次，截至2023年12月已支付利息147.15萬(wàn)元。2023年1月31日續(xù)發(fā)行15年期專項(xiàng)債券金額5000萬(wàn)元，2023年2月1日開始計(jì)息，15年期，年利率3.21%，截至2023年12月已支付利息80.25萬(wàn)元。項(xiàng)目債券本金到期一次性支付。本項(xiàng)指標(biāo)設(shè)計(jì)分值2分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分2分。6.項(xiàng)目收入、成本及預(yù)期收益的合理性（1）項(xiàng)目預(yù)測(cè)收入主要為停車場(chǎng)收入、充電樁收入、物流中心出租收入、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)出租收入、廣告收入、砂石出售收入。1）停車場(chǎng)收入本項(xiàng)目共新增停車位1444個(gè)（其中貨車停車位773個(gè)，小汽車停車位671個(gè)）。a.停車費(fèi)收入。根據(jù)省物價(jià)局、省住建廳、交通廳《關(guān)于進(jìn)一步完善機(jī)動(dòng)車停放服務(wù)收費(fèi)政策的指導(dǎo)意見》（皖價(jià)服〔2016〕102號(hào)）文件規(guī)定，小型機(jī)動(dòng)車車位停車綜合價(jià)格按20元/（車/天），貨車車位綜合價(jià)格按30元/（車/天），每日按照85%的負(fù)荷率進(jìn)行計(jì)算；b.充電樁收入。根據(jù)《安徽省電動(dòng)汽車充電基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃（2017-2020年）》“城市公用充電設(shè)施建設(shè)通樞紐、大型文體設(shè)施、城市綠地、大型建筑物、旅游景區(qū)等已有公共停車場(chǎng)及路邊停車位，須配建分散式公共充電樁；新建公共停車場(chǎng)，按不少于規(guī)劃停車位的20%比例配建充電樁?！北卷?xiàng)目依照停車位20%配備288座，200公里的新能源汽車電池容量按31kw.h計(jì)，每次充電量按80%計(jì)，據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上充電樁服務(wù)價(jià)格在0.8-2.0元/kw.h之間，其中部分地方超過(guò)2.0元/kw.h（不包含電費(fèi)）。結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況，本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期充電樁服務(wù)費(fèi)按1元/kw.h（不包含電費(fèi)）估算，設(shè)定運(yùn)營(yíng)期第1年充電樁使用率為70%，第2年充電樁年使用率為80%，第3年及以后年度使用率均為90%。2）租賃收入a.物流倉(cāng)儲(chǔ)用房租賃收入。本項(xiàng)目實(shí)施后，新增物流中心3000平方米（含300平方米功能用房），可產(chǎn)生出租收益；物流倉(cāng)儲(chǔ)用房建成投產(chǎn)后，其租金價(jià)格參照池州青陽(yáng)及周邊地區(qū)租金單價(jià)，且通過(guò)58同城、久久廠房網(wǎng)等公共信息平臺(tái)查詢，全池州市周邊目前廠房單價(jià)有0.8元/㎡.天、至1.0元/㎡.天等。本項(xiàng)目出于謹(jǐn)慎性考慮取23.00元/㎡.月（折合0.77元/㎡.天）。項(xiàng)目投產(chǎn)第一年出租率80%，以后每年出租率90%。b.農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)出租收入。提供13920平方米的農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，根據(jù)青陽(yáng)縣集鎮(zhèn)區(qū)域出租現(xiàn)狀，本項(xiàng)目出租單價(jià)暫按23.00元/平方米.月（折合0.77元/㎡.天）。項(xiàng)目投產(chǎn)第一年出租率80%，以后每年出租率90%3）廣告收入本項(xiàng)目實(shí)施后，擬在朱備鎮(zhèn)、陵陽(yáng)鎮(zhèn)、蓉城鎮(zhèn)、廟前鎮(zhèn)集鎮(zhèn)入口處及中心處設(shè)置8個(gè)大型廣告牌（朱備鎮(zhèn)2個(gè)、蓉城鎮(zhèn)3個(gè)、廟前鎮(zhèn)1個(gè)、陵陽(yáng)鎮(zhèn)2個(gè)），參照青陽(yáng)縣城區(qū)與集鎮(zhèn)區(qū)域類似廣告收入（12-22萬(wàn)元/年個(gè)），本項(xiàng)目中蓉城鎮(zhèn)高炮廣告牌暫按18萬(wàn)元/年/個(gè)計(jì)取，其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)高炮廣告牌暫按15萬(wàn)元/年/個(gè)計(jì)取。自運(yùn)營(yíng)期第1年開始有出租收益，運(yùn)營(yíng)期第1年出租率按70%計(jì)取，第2年出租率為90%，第3年及以后年份為100%。4）砂石出售收入本工程擬對(duì)陵陽(yáng)鎮(zhèn)集鎮(zhèn)河道、新河鎮(zhèn)集鎮(zhèn)排洪溝、楊田鎮(zhèn)集鎮(zhèn)河道進(jìn)行清淤疏浚，由于地域地質(zhì)情況，本項(xiàng)目在清淤疏浚過(guò)程中，約產(chǎn)生19.38萬(wàn)方的河沙，約51.35萬(wàn)噸；根據(jù)池州市目前河沙市場(chǎng)行情及池州市住建局相關(guān)部門公布的材料信息價(jià)，本工程河沙暫按160.00元/噸計(jì)取，則河沙收益約8,216.00萬(wàn)元。青陽(yáng)縣2018年GDP增長(zhǎng)率5.6%，2019年GDP增長(zhǎng)率7.8%，2020年GDP增長(zhǎng)率4.6%，近三年GDP增長(zhǎng)之和18%，根據(jù)GDP數(shù)據(jù)估算本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期停車場(chǎng)收入、充電樁收入、物流倉(cāng)儲(chǔ)用房租賃收入、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)出租收入、廣告收入單價(jià)每三年增長(zhǎng)5%計(jì)算（增長(zhǎng)水平遠(yuǎn)低于GDP增長(zhǎng)率）。收益參考文件《關(guān)于進(jìn)一步完善機(jī)動(dòng)車停放服務(wù)收費(fèi)政策的指導(dǎo)意見》（皖價(jià)服〔2016〕102號(hào)）、《安徽省電動(dòng)汽車充電基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃（2017-2020年）》（皖發(fā)改能源〔2017〕577號(hào)），收入列明過(guò)程與測(cè)算依據(jù)，取值合理。債券發(fā)行期內(nèi)，項(xiàng)目總收入約38,490.69萬(wàn)元，項(xiàng)目收入預(yù)測(cè)合理。（2）運(yùn)營(yíng)成本估算1）停車場(chǎng)成本停車場(chǎng)成本包括管理費(fèi)及其他費(fèi)用等，按每個(gè)停車位每年100.00元估算。成本單價(jià)按每三年上調(diào)5%計(jì)。2）充電樁成本充電樁維護(hù)成本包括管理費(fèi)及其他費(fèi)用等，按每個(gè)每年200.00元估算。成本單價(jià)按每三年上調(diào)5%計(jì)。3）租賃成本物流倉(cāng)儲(chǔ)用房、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)租賃管理成本及其他費(fèi)用按照2元㎡.月計(jì)算。成本單價(jià)按每三年上調(diào)5%計(jì)。物流倉(cāng)庫(kù)、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)出租房產(chǎn)稅按12%計(jì)算；停車場(chǎng)收入、物流倉(cāng)庫(kù)、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)出租收入按不動(dòng)產(chǎn)租賃計(jì)算增值稅稅率為9%，充電樁收入、廣告收入按現(xiàn)代服務(wù)項(xiàng)目計(jì)算增值稅稅率為6%，城市維護(hù)建設(shè)稅5%，教育附加費(fèi)5%（3%+2%），債券存續(xù)期內(nèi)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)稅金及附3,609.36萬(wàn)元。4）廣告位維護(hù)成本廣告位維護(hù)成本包括管理費(fèi)及其他費(fèi)用等，按每個(gè)廣告位每年1,000.00元估算。成本單價(jià)按每三年上調(diào)5%計(jì)。5）職工工資：項(xiàng)目配備3名日常管理人員，年薪6萬(wàn)。考慮到物價(jià)上漲因素，每三年上漲5%。6）折舊費(fèi)本項(xiàng)目集鎮(zhèn)總體建設(shè)保守估計(jì)按經(jīng)濟(jì)折舊30年，5%的殘值率，按直線法計(jì)算。7）利息本次申請(qǐng)青陽(yáng)縣美麗集鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目發(fā)行債券15,000.00萬(wàn)元，15年期，已發(fā)行債券利息按實(shí)際利率，建設(shè)期利息由項(xiàng)目資本金支付。經(jīng)測(cè)算，債券發(fā)行期內(nèi)，項(xiàng)目總成本約為1271.27萬(wàn)元。（3）經(jīng)營(yíng)稅金及附加物流倉(cāng)庫(kù)、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)出租房產(chǎn)稅按12%計(jì)算；停車場(chǎng)收入、物流倉(cāng)庫(kù)、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)出租收入按不動(dòng)產(chǎn)租賃計(jì)算增值稅稅率為9%，充電樁收入、廣告收入按現(xiàn)代服務(wù)項(xiàng)目計(jì)算增值稅稅率為6%，城市維護(hù)建設(shè)稅5%，教育附加費(fèi)5%（3%+2%），債券存續(xù)期內(nèi)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)稅金及附加3,609.36萬(wàn)元。根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算，可用于債務(wù)償還的項(xiàng)目收益為33,610.06萬(wàn)元，項(xiàng)目收入、成本及預(yù)期收益測(cè)算合理。本項(xiàng)指標(biāo)設(shè)計(jì)分值4分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分4分。7.項(xiàng)目年度收支平衡或?qū)ｍ?xiàng)債券期限與項(xiàng)目期限匹配情況1）項(xiàng)目年度收支平衡目前項(xiàng)目未投入運(yùn)營(yíng)，目前無(wú)收益和運(yùn)營(yíng)成本支出。2）項(xiàng)目全生命周期預(yù)期收益與專項(xiàng)債券規(guī)模匹配情況根據(jù)項(xiàng)目收益測(cè)算，項(xiàng)目全生命周期預(yù)期收益約33,610.06萬(wàn)元，15年期專項(xiàng)債券規(guī)模為15000萬(wàn)元，本息總合計(jì)為23,496.00萬(wàn)元，債券本息覆蓋率1.43，項(xiàng)目全生命周期預(yù)期收益與專項(xiàng)債券規(guī)模匹配。項(xiàng)目專項(xiàng)債券期限15年，固定資產(chǎn)使用年限可達(dá)30年，專項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目期限匹配。本項(xiàng)指標(biāo)設(shè)計(jì)分值4分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分4分。8.專項(xiàng)債券項(xiàng)目信息公開、信息系統(tǒng)管理使用及外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改情況按照《財(cái)政部關(guān)于試點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目收益與融資自求平衡的地方政府專項(xiàng)債券品種的通知》（財(cái)預(yù)〔2017〕89號(hào)）規(guī)定，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、規(guī)范公開專項(xiàng)債券及其項(xiàng)目信息。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程外部監(jiān)督未發(fā)現(xiàn)問題，信息系統(tǒng)管理使用規(guī)范，財(cái)務(wù)、采購(gòu)和管理工作合法合規(guī)。本項(xiàng)指標(biāo)設(shè)計(jì)分值2分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分2分。（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析1.項(xiàng)目形成資產(chǎn)情況實(shí)際完成率=（實(shí)際形成資產(chǎn)數(shù)/計(jì)劃形成資產(chǎn)數(shù)）×100%。實(shí)際產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際形成的資產(chǎn)數(shù)量。計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)：項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)確定的在一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)計(jì)劃形成的資產(chǎn)數(shù)量。截至2023年12月，項(xiàng)目實(shí)際投入15000萬(wàn)元，計(jì)劃投入33318.60萬(wàn)元，實(shí)際完成率=45.02%。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)分值10分，實(shí)際績(jī)效評(píng)價(jià)得分=10×45.02%=4.5分。2.項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況項(xiàng)目已完工，但由于項(xiàng)目建設(shè)分散在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中，僅有部分子項(xiàng)目已取得竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)分值10分，實(shí)際績(jī)效評(píng)價(jià)得分7分。3.項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況項(xiàng)目計(jì)劃于2023年12月完工，實(shí)際已于2023年6月交付驗(yàn)收。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)分值10分，實(shí)際績(jī)效評(píng)價(jià)得分10分。4.項(xiàng)目建設(shè)成本、運(yùn)營(yíng)成本及考慮閑置因素后債券資金實(shí)際成本情況（1）目前專項(xiàng)債券資金全部用于項(xiàng)目建設(shè)，未出現(xiàn)債券資金閑置情況。（2）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本債券存續(xù)期內(nèi)測(cè)算項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)總成本4,880.63萬(wàn)元，項(xiàng)目成本包括停車場(chǎng)成本、充電樁成本、租賃成本、廣告位維護(hù)成本、工資及福利費(fèi)等。成本均列明過(guò)程，取值合理。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)分值8分，實(shí)際績(jī)效評(píng)價(jià)得分8分。（四）項(xiàng)目效益情況分析1.項(xiàng)目綜合效益實(shí)現(xiàn)情況