保險(xiǎn)集團(tuán)負(fù)債管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)保險(xiǎn)集團(tuán)負(fù)債管理，規(guī)范負(fù)債業(yè)務(wù)流程，有效防范和控制負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，確保集團(tuán)財(cái)務(wù)穩(wěn)定和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于保險(xiǎn)集團(tuán)總部及所屬各子公司、分支機(jī)構(gòu)的負(fù)債管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：負(fù)債業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度。2.安全性原則：確保負(fù)債資金的安全，合理控制負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：在保證安全性和合規(guī)性的前提下，優(yōu)化負(fù)債成本，提高資金使用效益。4.穩(wěn)健性原則：對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行審慎管理，充分評(píng)估各種風(fēng)險(xiǎn)因素，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。二、負(fù)債管理組織架構(gòu)與職責(zé)（一）負(fù)債管理委員會(huì)1.組成：由集團(tuán)高級(jí)管理層成員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)審議負(fù)債管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大負(fù)債業(yè)務(wù)決策，包括重大融資方案、大額資金運(yùn)用等。協(xié)調(diào)解決負(fù)債管理中的重大問題。監(jiān)督檢查負(fù)債管理工作的執(zhí)行情況。（二）財(cái)務(wù)管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定負(fù)債管理相關(guān)財(cái)務(wù)政策和流程。編制負(fù)債預(yù)算和計(jì)劃，監(jiān)控負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)和成本。進(jìn)行負(fù)債業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算和分析，提供財(cái)務(wù)報(bào)告。參與負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.職責(zé)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)負(fù)債業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。制定風(fēng)險(xiǎn)限額和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，對(duì)超限額情況進(jìn)行預(yù)警和處置。協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和整改。（四）業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)具體負(fù)債業(yè)務(wù)的開展，包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷售、客戶服務(wù)等。執(zhí)行負(fù)債管理政策和制度，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制要求。向財(cái)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。三、負(fù)債業(yè)務(wù)分類管理（一）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債1.保費(fèi)收入管理制定合理的保費(fèi)定價(jià)策略，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)成本、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、費(fèi)用支出等因素。加強(qiáng)保費(fèi)收入的核算與確認(rèn)，確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。建立保費(fèi)收入跟蹤機(jī)制，及時(shí)催收逾期保費(fèi)。2.保險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理按照精算原理和監(jiān)管要求，足額提取各項(xiàng)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等。定期對(duì)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保準(zhǔn)備金的充足性和合理性。加強(qiáng)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的管理和監(jiān)督，防止準(zhǔn)備金被挪用或?yàn)E用。（二）融資性負(fù)債1.銀行借款管理根據(jù)集團(tuán)資金需求和融資計(jì)劃，合理確定銀行借款規(guī)模和期限。選擇合適的合作銀行，建立良好的銀企關(guān)系。按照借款合同約定，按時(shí)足額償還借款本息，維護(hù)集團(tuán)信用記錄。對(duì)銀行借款進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整借款結(jié)構(gòu)，降低借款成本。2.債券發(fā)行管理制定債券發(fā)行計(jì)劃，明確發(fā)行規(guī)模、期限、利率等要素。履行債券發(fā)行審批程序，確保發(fā)行符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。做好債券發(fā)行的市場(chǎng)推廣和投資者關(guān)系管理工作。加強(qiáng)債券存續(xù)期管理，按時(shí)支付利息和本金，防范債券違約風(fēng)險(xiǎn)。（三）其他負(fù)債1.應(yīng)付賬款管理規(guī)范應(yīng)付賬款的核算和管理，確保賬款記錄準(zhǔn)確。合理安排付款時(shí)間，維護(hù)良好的供應(yīng)商關(guān)系。定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行清理和核對(duì)，防止出現(xiàn)逾期賬款。2.預(yù)收保費(fèi)管理嚴(yán)格按照保險(xiǎn)合同約定，收取和管理預(yù)收保費(fèi)。及時(shí)將預(yù)收保費(fèi)確認(rèn)為負(fù)債，并按照規(guī)定進(jìn)行后續(xù)處理。加強(qiáng)對(duì)預(yù)收保費(fèi)的監(jiān)督檢查，防止預(yù)收保費(fèi)被截留或挪用。四、負(fù)債規(guī)模與結(jié)構(gòu)管理（一）負(fù)債規(guī)模管理1.制定負(fù)債規(guī)模目標(biāo)：根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展需求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定合理的負(fù)債規(guī)模目標(biāo)。2.監(jiān)控負(fù)債規(guī)模變動(dòng)：建立負(fù)債規(guī)模監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，定期對(duì)負(fù)債規(guī)模進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常變動(dòng)情況并采取措施。3.調(diào)整負(fù)債規(guī)模：根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、業(yè)務(wù)發(fā)展等因素變化，適時(shí)調(diào)整負(fù)債規(guī)模，確保負(fù)債規(guī)模與集團(tuán)經(jīng)營(yíng)狀況相適應(yīng)。（二）負(fù)債結(jié)構(gòu)管理1.期限結(jié)構(gòu)管理優(yōu)化負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，合理安排短期、中期和長(zhǎng)期負(fù)債的比例。避免過度集中于短期負(fù)債，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)資金需求和市場(chǎng)利率走勢(shì)，靈活調(diào)整負(fù)債期限。2.來源結(jié)構(gòu)管理拓寬負(fù)債來源渠道，降低對(duì)單一負(fù)債來源的依賴。平衡保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債、融資性負(fù)債和其他負(fù)債的比例關(guān)系。加強(qiáng)與不同金融機(jī)構(gòu)的合作，優(yōu)化負(fù)債來源結(jié)構(gòu)。3.成本結(jié)構(gòu)管理建立負(fù)債成本分析和控制機(jī)制，定期分析負(fù)債成本變動(dòng)情況。通過優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)成本管理等措施，降低負(fù)債綜合成本。在保證業(yè)務(wù)發(fā)展的前提下，合理控制高成本負(fù)債的占比。五、負(fù)債成本管理（一）成本核算與分析1.建立負(fù)債成本核算體系：明確負(fù)債成本核算的范圍、方法和口徑，確保成本核算準(zhǔn)確、完整。2.定期進(jìn)行成本分析：分析負(fù)債成本的構(gòu)成和變動(dòng)原因，評(píng)估成本控制效果。3.成本數(shù)據(jù)報(bào)告：及時(shí)向管理層提供負(fù)債成本分析報(bào)告，為決策提供依據(jù)。（二）成本控制措施1.優(yōu)化產(chǎn)品設(shè)計(jì)：在產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段充分考慮成本因素，合理確定保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)率和條款，降低潛在成本。2.加強(qiáng)銷售管理：提高銷售人員的專業(yè)素質(zhì)和銷售效率，控制銷售費(fèi)用，降低銷售成本。3.合理安排融資：優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，選擇成本較低的融資方式，降低融資成本。4.成本考核與激勵(lì)：建立負(fù)債成本考核機(jī)制，將成本控制指標(biāo)納入績(jī)效考核體系，激勵(lì)各部門和員工積極控制成本。六、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.信用風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)債務(wù)人的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，包括償債能力、信用記錄等，識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注市場(chǎng)利率、匯率等因素變動(dòng)對(duì)負(fù)債成本和價(jià)值的影響，評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：分析負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)和資金流入流出情況，評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：識(shí)別負(fù)債業(yè)務(wù)流程中的操作環(huán)節(jié)，評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系：設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等。2.定期監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過設(shè)定閾值時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提示相關(guān)部門采取措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)客戶信用評(píng)估，建立客戶信用檔案。設(shè)定信用額度，對(duì)超額度客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，及時(shí)催收逾期款項(xiàng)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)用利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具，如利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等，對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注匯率變動(dòng)，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險(xiǎn)管理措施。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理制定流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，確保在流動(dòng)性緊張時(shí)能夠及時(shí)籌集資金。優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債期限匹配，保持適度的流動(dòng)性儲(chǔ)備。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理完善負(fù)債業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和操作技能。七、負(fù)債信息管理（一）信息收集與整理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集負(fù)債業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括客戶信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)信息等。2.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)收集到的信息進(jìn)行整理和分類，建立負(fù)債信息數(shù)據(jù)庫。（二）信息分析與報(bào)告1.定期對(duì)負(fù)債信息進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。2.按照規(guī)定的格式和頻率，編制負(fù)債信息報(bào)告，包括負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)、成本、風(fēng)險(xiǎn)等方面的內(nèi)容。（三）信息共享與溝通1.建立負(fù)債信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)各部門之間的信息共享和溝通。2.加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息報(bào)送工作，確保信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.定期開展負(fù)債管理內(nèi)部審計(jì)工作，檢查負(fù)債管理制度的執(zhí)行情況。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，跟蹤整改落實(shí)情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)督1.日常監(jiān)督負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，并向管理層報(bào)告。（三）績(jī)效考核監(jiān)督1.將負(fù)債管理相關(guān)指標(biāo)納入績(jī)效考