公司與企業賬戶管理制度一、總則（一）目的為加強公司與企業賬戶管理，規范賬戶操作流程，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各企業的所有銀行賬戶，包括基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶和臨時賬戶等。（三）基本原則1.合法性原則：賬戶的開立、使用和撤銷必須符合國家法律法規及相關金融監管規定。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防范各類風險。3.規范性原則：嚴格規范賬戶操作流程，確保各項業務辦理合規、準確、及時。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。二、賬戶開立與撤銷（一）賬戶開立1.申請各部門或企業因業務需要開立銀行賬戶時，應填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細說明開戶理由、預計使用期限、賬戶性質、擬開戶銀行等信息，并提交相關證明文件。2.審批申請表經部門負責人或企業負責人審核簽字后，報公司財務部門審核。財務部門審核通過后，提交公司管理層審批。重大賬戶開立事項需經公司董事會審議通過。3.開戶經審批同意后，由財務部門指定專人負責辦理開戶手續。辦理人員應按照銀行要求提供相關資料，確保開戶手續齊全、合規。開戶完成后，及時將銀行開戶許可證等相關資料交財務部門存檔。（二）賬戶撤銷1.申請賬戶因業務結束、變更等原因需要撤銷時，由使用部門或企業填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，說明撤銷理由，并提交相關證明文件。2.審批申請表經部門負責人或企業負責人審核簽字后，報公司財務部門審核。財務部門審核通過后，提交公司管理層審批。3.銷戶經審批同意后，由財務部門指定專人負責辦理銷戶手續。辦理人員應確保賬戶內資金已全部結清，相關票據、印鑒等已妥善處理。銷戶完成后，及時將銷戶證明等相關資料交財務部門存檔。三、賬戶使用與管理（一）資金收付管理1.收入管理公司及所屬各企業的各項收入應及時足額存入指定銀行賬戶，不得坐支現金。收款人員應在收到款項后當日或規定時間內將款項交存銀行，并填寫《資金收入報告單》，詳細注明收款日期、金額、來源等信息。財務部門應定期核對銀行對賬單與收入記錄，確保收入資金及時、準確入賬。2.支出管理（1）所有支出應嚴格按照公司財務審批流程進行審批。審批通過后，由財務部門根據資金預算和實際情況安排資金支付。（2）支付款項時，應通過銀行轉賬等合規方式進行，嚴禁使用現金支付大額款項。財務人員應認真審核付款憑證，確保付款信息準確無誤。（3）對于重要支出或大額支出，應實行雙人經辦制度，相互監督、相互制約。（二）印鑒管理1.印鑒種類公司銀行賬戶印鑒一般包括財務專用章、法定代表人章（或授權代理人章）等。2.印鑒保管（1）財務專用章由財務部門負責人指定專人保管，法定代表人章（或授權代理人章）由法定代表人（或授權代理人）本人保管或指定專人保管。（2）印鑒保管人員應妥善保管印鑒，不得隨意轉借他人使用。如因工作需要臨時交接印鑒，應辦理交接手續，并由監交人負責監交。3.印鑒使用（1）印鑒使用必須經過嚴格審批。使用印鑒時，應填寫《印鑒使用申請表》，注明使用日期、用途、金額等信息，并經相關負責人簽字批準。（2）印鑒保管人員應按照審批后的申請表使用印鑒，確保印鑒使用的真實性、合法性和準確性。使用完畢后，應及時將印鑒歸位保管。（三）票據管理1.票據種類公司使用的銀行票據主要包括支票、匯票、本票等。2.票據購買財務部門應指定專人負責票據購買工作。購買票據時，應根據實際業務需要填寫《票據購買申請表》，經財務部門負責人審批后，到銀行辦理購買手續。購買的票據應及時登記入賬，并妥善保管。3.票據使用（1）票據使用人員應嚴格按照票據使用規范進行操作，確保票據填寫準確、清晰，背書連續、合規。（2）使用票據時，應建立票據使用臺賬，詳細記錄票據號碼、出票日期、收款人、金額、用途等信息。使用完畢后，應及時將票據存根聯交財務部門存檔。4.票據保管（1）票據保管人員應將票據存放在保險柜等安全場所，并按照票據種類、號碼順序進行存放。（2）定期對票據進行盤點，確保票據賬實相符。如發現票據丟失、被盜等情況，應及時報告財務部門，并采取相應的掛失、止付等措施。（四）賬戶余額管理1.定期核對財務部門應定期與銀行核對賬戶余額，每月至少核對一次。核對時，應編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析和處理，確保銀行存款日記賬與銀行對賬單余額一致。2.資金調度根據公司資金狀況和業務需求，合理安排資金調度。資金調度應遵循安全性、效益性原則，確保資金及時、足額供應，避免資金閑置或短缺。重大資金調度事項需經公司管理層審批。四、賬戶監控與風險防范（一）監控措施1.日常監控財務部門應加強對銀行賬戶的日常監控，密切關注賬戶資金變動情況、交易明細等信息。發現異常情況應及時進行調查核實，并報告相關負責人。2.定期審計公司內部審計部門應定期對銀行賬戶進行審計，檢查賬戶管理制度的執行情況、資金收付的合規性、印鑒票據的管理等方面存在的問題，并提出審計意見和建議。3.外部審計按照國家法律法規和監管要求，定期聘請外部審計機構對公司銀行賬戶進行審計，確保賬戶管理合法合規。（二）風險防范1.風險識別與評估定期對銀行賬戶管理面臨的風險進行識別和評估，包括信用風險、市場風險、操作風險等。針對不同風險制定相應的風險應對措施。2.應急預案制定銀行賬戶管理應急預案，明確在賬戶被盜用、資金損失、系統故障等突發情況下的應急處理流程和責任分工。定期對應急預案進行演練，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地采取措施，降低損失。五、信息管理（一）賬戶信息維護1.及時更新財務部門應及時維護銀行賬戶相關信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行、聯系方式等。如遇信息變更，應在規定時間內辦理變更手續，并確保相關部門和人員及時知曉。2.信息保密嚴格遵守信息保密制度，對銀行賬戶信息予以保密。未經授權，任何人不得擅自對外披露賬戶信息。（二）檔案管理1.檔案分類銀行賬戶管理檔案包括開戶申請表、銷戶申請表、印鑒使用申請表、票據購買申請表、銀行存款余額調節表、對賬單、審計報告等相關資料。2.檔案保管按照檔案管理規定，對銀行賬戶管理檔案進行分類整理、裝訂成冊，并妥善保管。檔案保管期限應符合國家法律法規和公司相關規定。3.檔案查閱因工作需要查閱銀行賬戶管理檔案時，應填寫《檔案查閱申請表》，經相關負責人審批后，在指定地點查閱。查閱人員不得擅自復印、涂改、損毀檔案資料。六、責任追究（一）違規行為界定1.未按規定開立、使用或撤銷銀行賬戶。2.違反資金收付管理規定，如坐支現金、違規支付款項等。3.印鑒、票據管理不善，導致印鑒被盜用、票據丟失等情況發生。4.未按規定進行賬戶監控和風險防范，導致資金損失或其他風險事件。5.泄露銀行賬戶信息。6.其他違反本制度的行為。（二）責任追究方式1.責令改正：對違規行為責令限期改正。2.警告：對違規責任人給予警告處分。3.罰款：根據違規情節輕重，對違規責任人處以一定金額的罰款。4.解除勞動合同：對情節嚴重